RESPONSABLE: Esp. PABLO E.

DELGADO VILLOTA

TALLER CONTABLE

El 7 de Mayo de 2022, Inicia labores la empresa CUEROS EL MONO LTDA dedicada a la comercialización
de artículos de cuero, ubicada en la ciudad de San Juan de Pasto, régimen común, responsable de IVA,
trabaja con una rentabilidad del 45%, nos presenta los siguientes movimientos del mes.

APORTES SOCIALES:

MARIO SUAREZ $100.000.000,00 CHEQUE

CAROLINA ACOSTA $ 50.000.000.00 EFECTIVO
$ 50.000.000,00 VEHICULO
CARLOS ANDRES PEREZ $ 50.000.000,00 EFECTIVO
$ 50.000.000,00 LOCAL COMERCIAL
Se contrata:
GERENTE: MARIO MORENO S.B. $ 2.350.000
SECRETARIA: SARA MORA S.B. $ 1.500.000
MENSAJERO: CARLOS FUENTES S.B $SMLMV
VENDEDOR 1 CAMILA SANCHEZ S.B. $SMLMV+1.5% COMISION
VENDEDOR 2 MILTON SUAREZ S.B. $SMLMV + 1.5% COMISION

1.- El 15 Mayo se da apertura de la cuenta corriente No. 855865981 en el BANCOLOMBIA, y se consigna el

valor correspondiente los aportes sociales, se cancela $350.000 + iva por valor de chequera.

2.- Mayo 15, se toma en arrendamiento un local comercial por valor de $1.300.000 mensual, se cancela con
cheque No.1234566, al señor MARCOS SOLARTE, identificado con c.c. No. 12.358.254 Pasto.

3.- El 16 de Mayo se crea el fondo de caja mejor, por valor de $700.000. Para ser utilizados en gastos de
menor cuantía, hasta de $80.000,00., se gira cheque No. 1234566 de Bancolombia, a nombre de la
secretaria SARA MORA.

4.- El 17 de Mayo Para el buen funcionamiento de la empresa, se compra a ELECTROCOMPUTO LTDA

(PASTO): 2 COMPUTADORES $1.080.000 C/U, 3 Escritorios con sillas, vr. Unit. $350.000,00 + Iva.,
Estantería $9.850.000,00+ IVA., se gira cheque No. 1234567 de Bancolombia

5.- El 18 de Mayo compra mercancías a DISTRICUERO LTDA., R.C., ubicada en la ciudad de Cali, así:

FACTURA No. 123

CANT. DETALLE V/UNIT.
60 BOLSOS DAMA COLOR NEGRO REF. 1525 $80.920.oo iva incluido
50 PARES DE ZAPATOS DAMA No.37 REF. 1235 $77.350.oo iva incluido
50 PARES DE ZAPATOS HOMBRE No.39 REF.1585 $71.995.oo iva incluido
50 PANTALON NEGRO TALLA 10 DAMA REF. 3525 $89.250.oo iva incluido
100 CORREAS DAMA COLOR CAFÉ No. 10 REF 4223 $29.750.oo iva incluido

Se cancela con el 50% cheque No. 1234568 de Bancolombia, el saldo a crédito 60 días, con un descuento
adicional si se cancela asi 15%/15, 10%/30, 5%/45

6.- EL 19 de Mayo vende a DISTRIBUCIONES PASTO CUERO LTDA, ubicado en San Juan de Pasto, la
siguiente mercancía:

FACTURA No. 1001

CANT. DETALLE
20 BOLSOS DAMA COLOR NEGRO REF. 1525
15 PARES DE ZAPATOS DAMA No.37 REF. 1235
15 PARES DE ZAPATOS HOMBRE No.39 REF.1585
20 PANTALON NEGRO TALLA 10 DAMA REF. 3525
35 CORREAS DAMA COLOR CAFÉ No. 10 REF 4223
Nos cancelan con cheque de Banco de Bogotá
La venta la realiza el vendedor 1.

7.- El 20 de Mayo se consigna el valor de la venta del día anterior en BANCOLOMBIA.

8.- El 20 de Mayo se compra:

PRODUCTOS DE ASEO: $25.500 TIENDA EL DORADO
PRODUCTOS DE CAFETERIA $40.000 SUPERMERCADO ANITA
FOTOCOPIAS $ 9.500 FOTOCOPIAS JAIRO

9.- El 22 de Mayo, compra a DISTRICUERO LTDA., R.C., ubicada en la ciudad de Cali, así:

FACTURA 135
CANT. DETALLE V/UNIT.

50 BOLSOS DAMA COLOR NEGRO REF. 1525 $77.350.oo iva incluido

50 PARES DE ZAPATOS DAMA No.37 REF. 1235 $79.730.oo iva incluido
30 PARES DE ZAPATOS HOMBRE No.39 REF.1585 $74.375.oo iva incluido
40 PANTALON NEGRO TALLA 10 DAMA REF. 3525 $94.010.oo iva incluido
60 CORREAS DAMA COLOR CAFÉ No. 10 REF 4223 $32.725.oo iva incluido

Cancelamos el 70% con cheque Bancolombia No. 1234569 el saldo a crédito 60 días, con un descuento
adicional si se cancela asi 15%/15, 10%/30, 5%/45

10.- El 22 de Mayo, vende a LA CASITA DEL CUERO, Responsable de Iva.. residente en Pasto, la siguiente
mercancía:

FACTURA 1002
CANT. DETALLE
25 BOLSOS DAMA COLOR NEGRO REF. 1525
20 PARES DE ZAPATOS DAMA No.37 REF. 1235
20 PARES DE ZAPATOS HOMBRE No.39 REF.1585
30 PANTALON NEGRO TALLA 10 DAMA REF. 3525
35 CORREAS DAMA COLOR CAFÉ No. 10 REF 4223
Nos cancelan el 80% con cheque del Banco de Bogotá y el saldo a 30 días.
La venta la realiza el vendedor 2

11. El 23 de Mayo, se consigna el valor de la venta del día anterior, en la cuenta de Bancolombia

12.- El 29 de Mayo se cancela el saldo de la factura No. 123

13. El 31 de Mayo, causa la Nómina correspondiente al mes de Mayo 2022.

INFORMACION ADICIONAL:
Secretaria: trabajo adicional: 8 HEDO, 2 DOMINGOS, 4HEDF
Mensajero: trabajo adicional 12 HEDO, 2 DOMINGOS, 6HEDF

Se pide:

 REGISTROS CONTABLES
 CALCULAR EL PRECIO DE VENTA UNITARIO
 SALDOS EN KARDEX – SISTEMA PERMANENTE, METODO PROMEDIO PONDERADO.
 SOPORTES CONTABLES. (cheques, facturas, consignaciones, Pagarés, etc.)
 COMPROBANTES DE DIARIO
 REGISTRO EN LIBROS CONTABLES.
 TALLER CONTABLE No. 2

MOVIMIENTOS CONTABLES MES DE JUNIO 2022

1.- Junio 5, se cancela el nómina y seguridad social de Mayo 2022, con cheque.

2.- EL 9 de Junio, vende a DISTRIBUCIONES PASTO CUERO LTDA, ubicado en San Juan de Pasto, la
siguiente mercancía:
FACTURA No. 1003
CANT. DETALLE

30 BOLSOS DAMA COLOR NEGRO REF. 1525

25 PARES DE ZAPATOS DAMA No.37 REF. 1235
18 PARES DE ZAPATOS HOMBRE No.39 REF.1585
15 PANTALON NEGRO TALLA 10 DAMA REF. 3525
45 CORREAS DAMA COLOR CAFÉ No. 10 REF 4223

Nos consignan en la cuenta de Bancolombia

La venta la realiza el vendedor 1.

3.- El 11 de Junio se compra:

PRODUCTOS DE ASEO: $45.500 TIENDA EL DORADO

PRODUCTOS DE CAFETERIA $45.000 SUPERMERCADO ANITA
FOTOCOPIAS $ 29.000 FOTOCOPIAS JAIRO
Además se realiza el reembolso de caja menor.

4.- El 15 de Junio, vende a LA CASITA DEL CUERO, R.C. residente en Pasto, la siguiente
mercancía:

FACTURA 1004
CANT. DETALLE
30 BOLSOS DAMA COLOR NEGRO REF. 1525
35 PARES DE ZAPATOS DAMA No.37 REF. 1235
22 PARES DE ZAPATOS HOMBRE No.39 REF.1585
20 PANTALON NEGRO TALLA 10 DAMA REF. 3525
40 CORREAS DAMA COLOR CAFÉ No. 10 REF 4223

Nos cancelan el 80% con cheque del Banco de Bogotá y el saldo a 30 días.
La venta la realiza el vendedor 2

5.- El 16 de Junio nos cancelan con cheque el saldo de la factura 1002.

6.- El 17 de Junio, se consigna en Bancolombia el saldo de caja general.

7.- El 28 de Junio, causa la Nómina correspondiente al mes de Junio 2022.

Se pide:

 REGISTROS CONTABLES
 CALCULAR EL PRECIO DE VENTA UNITARIO
 SALDOS EN KARDEX – SISTEMA PERMANENTE, METODO PROMEDIO PONDERADO.
 COMPROBANTES DE DIARIO
 REGISTRO EN LIBROS CONTABLES.