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CONTABILIDAD FINANCIERA

Indicar para cada mes los siguientes tipos de operaciones propios de una empresa come
operaciones por cada una de las operaciones mostradas en la lista:
Compra de mercadería a proveedores al contado.
Compra de mercadería a proveedores al crédito.
Pago de las compras al crédito (a la condición de plazo prevista).
Venta de mercadería al contado.
Venta de mercadería al crédito.
Compra de activo fijo.
Cobranza de las ventas al crédito (a la condición de plazo prevista).
1 operaciones por cada una de las operaciones mostradas en la lista:
Registro de asiento de apertura
Provisión y pago de servicios públicos.
Contratación y pago de servicios legales.
Registro mensual de depreciación del activo fijo.
Registro de la planilla de trabajadores (provisión y pago), AFP y Essalud

La empresa MUEBLES SA con RUC 20214786891 se dedica a la compra y venta de muebles de melamina y a realizado las s

Registro de apertura
Inicia sus actividades el 01/01/2022 con los siguientes aportes:
El socio Miguel Lopez aporta dinero por s/ 100,000.00
El socio Joselito Solis aporta bienes informaticos por un valor de S/. 50,000.00
El capital de sus aportes equivale a S/ 150,000.00

Compra de mercaderias a proveedores al contado


1 El 02/01/2022 compra 30 modulos para cocina a la empresa CHEFCITO SAC por S/ 1,000.00 c/u más IGV con fa
2 El 03/01/2022 compra 8 modulos para oficina a la empresa el MADERERO por S/ 2,500.00 c/u más IGV con factu

Compra de mercaderias a proveedores al credito


1 El 04/01/22 se compra 10 modulos para cocina a la empresa CHEFCITO SAC por por S/ 1,000.00 c/u más IGV c
2 El 05/01/22 se compra 6 sillas ergonomicas a la empresa SILLONISIMO SA por por S/5,400.00 c/u más IGV con

Venta de Mercaderia al Contado


1 EL 05/01/2022 se vende 20 juegos de comedor a la empresa COMEDORES SAC mediante Factura 001-2522 po
2 EL 08/01/2022 se vende 5 sillones a la empresa SR SILLON SA mediante Factura 001-2523 por un total de S/ 5

Venta de Mercaderia al Credito


1 EL 10/01/2022 se vende 15 juegos de comedor a la empresa COMEDORES SAC mediante Factura 001-2524 po
2 EL 11/01/2022 se vende 6 escritorios a la empresa OFIMATICA SAC mediante Factura 001-2525 por un total de

Compra de activo fijos


1 El 13/01/2022 se compran dos computadoras a la empresa INFORMATICO SAC por S/. 3,500.00 C/U incluido IG
2 El 15/01/2022 se compra un mostrador a la empresa OFITEC SAC por S/. 2,900.00 incluido IGV mediante factura

Pago de las compras a credito


1 El 19/01/22 se cancela la Factura 002-822
2 El 20/01/22 se cancela la Factura 001-541
Cobranza de las ventas a credito
1 El 25/01/22 la Empresa COMEDORES SAC cancela la factura 001-2524
2 El 26/01/22 la Empresa OFIMATICA SAC cancela la factura 001-2525

Provisión y pago de servicios públicos.


EL 28/01/22 La empresa cancela a LUMINARIA SAC la Factura 0002-525252 por el consumo de luz por un total

Contratación y pago de servicios legales


El 30/01/22 la empresa reconoce el gasto por asesoría legal de un abogado independiente el cual emite un recibo
El pago se realiza con cheque

Registro
El mensual
30/01/22 de depreciación
la empresa del activo
reconoce el gasto por la fijo.
depreciación ANUAL del año 1 de un vehículo de la empresa po

Este gasto se transfiere a GASTO DE VENTAS puesto que esta vehículo es usado por los vendedores de la emp

Registro de la planilla de trabajadores (provisión y pago).


Pago de los impuestos generados en la planilla (Essalud, otros)
Pago de AFP.
El 31/01/22 se paga la planilla de los 6 trabajadores de la empresa de los cuales 2 estan en la ONP y 4 en AFP, c

TRABAJADORES SUELDO DESCUENTO NETO A PAGAR EESSALUD 9%


Milagros S/ 1,000.00 S/ 126.00 S/ 874.00 S/ 90.00
Joseph S/ 1,000.00 S/ 130.00 S/ 870.00 S/ 90.00
Alessandro S/ 1,000.00 S/ 130.00 S/ 870.00 S/ 90.00
Miguel S/ 1,000.00 S/ 126.00 S/ 874.00 S/ 90.00
Betzabe S/ 1,000.00 S/ 126.00 S/ 874.00 S/ 90.00
Eustaquio S/ 1,000.00 S/ 126.00 S/ 874.00 S/ 90.00

TOTAL S/ 6,000.00 S/ 764.00 S/ 5,236.00 S/ 540.00

TIPO DE ENTIDAD A/OBL. PRIMA SEG COM. VAR. TOTAL TASA


ONP 13% 0% 0% 13%
AFP 10% 1.35% 1.25% 12.60%
ones propios de una empresa comercializadora:2
das en la lista:

o prevista).

azo prevista).
radas en la lista:

go), AFP y Essalud

es de melamina y a realizado las siguientes operaciones:

por S/ 1,000.00 c/u más IGV con factura Factura 002-412 el cual se paga mediante transferencia bancaria
r S/ 2,500.00 c/u más IGV con factura Factura 002-705 el cual se paga mediante transferencia bancaria

por por S/ 1,000.00 c/u más IGV con factura Factura 002-822 el cual se paga a credito de 15 días
or por S/5,400.00 c/u más IGV con factura Factura 001-541 el cual se paga a credito de 15 días

AC mediante Factura 001-2522 por un total de S/ 47,360.00 incluido IGV el cual se paga en efectivo, y su costo de ventas asciende a S/2
tura 001-2523 por un total de S/ 5,900.00 incluido IGV el cual se paga en efectivo, y su costo de ventas asciende a S/4,000.00

AC mediante Factura 001-2524 por un total de S/ 23,600.00 incluido IGV el cual se vende a credito de 15 dias y su costo de ventas ascien
e Factura 001-2525 por un total de S/ 11,800.00 incluido IGV el cual se vende a credito de 15 dias y su costo de ventas asciende a S/8,00

AC por S/. 3,500.00 C/U incluido IGV mediante factura 001-422 pagando con cheque
00.00 incluido IGV mediante factura 001-540 pagando con cheque
por el consumo de luz por un total de 991.20 Incluido IGV, la empresa transfiere esta operación como gastos administrativos, pagandolo ,m

dependiente el cual emite un recibo por hononario E001-250 por un importe de S/1,500.00. Este gasto sera asumido por administración

1 de un vehículo de la empresa por 20% del valor total del vehículo (Costo: S/ 18,000).

sado por los vendedores de la empresa.

es 2 estan en la ONP y 4 en AFP, cada trabajador gana un sueldo inicial de S/ 1,000.00


su costo de ventas asciende a S/20,100.00
asciende a S/4,000.00

15 dias y su costo de ventas asciende a S/20,000.00


costo de ventas asciende a S/8,000.00
astos administrativos, pagandolo ,mediante cheque

era asumido por administración


FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 01 al 31 de enero de 2022

RUC: 20214786891

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MUEBLES SA

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO


CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL
OPERACIÓN NÚMERO
CÓDIGO ÚNICO DE O REGISTRO (TABLA DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
LA OPERACIÓN CORRELATIVO
8) SUSTENTATORIO
1 1/1/2022 Por la apertura de las actividades 1041 Cuentas corrientes operativas 100,000.00
1 1/1/2022 Por la apertura de las actividades 33611 Costo 50,000.00
1 1/1/2022 Por la apertura de las actividades 5011 Acciones 150,000.00

2 1/2/2022 compra de mercaderia 002 412 6011 Mercaderias 30,000.00


2 1/2/2022 compra de mercaderia 002 412 4011 Impuesto general a las ventas 5,400.00
2 1/2/2022 compra de mercaderia 002 412 4212 Emitidas 35,400.00
3 1/2/2022 variacion de la mercaderia 002 412 2011 Mercaderias 30,000.00
3 1/2/2022 variacion de la mercaderia 002 412 6111 Mercaderias 30,000.00
4 1/2/2022 Cancelacion de la compra de mercaderia 002 412 4212 Emitidas 35,400.00
4 1/2/2022 Cancelacion de la compra de mercaderia 002 412 1041 Cuentas corrientes operativas 35,400.00

5 1/3/2022 compra de mercaderia 002 705 6011 Mercaderias 20,000.00


5 1/3/2022 compra de mercaderia 002 705 4011 Impuesto general a las ventas 3,600.00
5 1/3/2022 compra de mercaderia 002 705 4212 Emitidas 23,600.00
6 1/3/2022 variacion de la mercaderia 002 705 2011 Mercaderias 20,000.00
6 1/3/2022 variacion de la mercaderia 002 705 6111 Mercaderias 20,000.00
7 1/3/2022 Cancelacion de la compra de mercaderia 002 705 4212 Emitidas 23,600.00
7 1/3/2022 Cancelacion de la compra de mercaderia 002 705 1041 Cuentas corrientes operativas 23,600.00

8 1/4/2022 compra de mercaderia al crédito 002 822 6011 Mercaderias 10,000.00


8 1/4/2022 compra de mercaderia al crédito 002 822 4011 Impuesto general a las ventas 1,800.00
8 1/4/2022 compra de mercaderia al crédito 002 822 4212 Emitidas 11,800.00
9 1/4/2022 variacion de la mercaderia 002 822 2011 Mercaderias 10,000.00
9 1/4/2022 variacion de la mercaderia 002 822 6111 Mercaderias 10,000.00

10 1/5/2022 compra de mercaderia al crédito 001 541 6011 Mercaderias 5,400.00


10 1/5/2022 compra de mercaderia al crédito 001 541 4011 Impuesto general a las ventas 972.00
10 1/5/2022 compra de mercaderia al crédito 001 541 4212 Emitidas 6,372.00
11 1/5/2022 variacion de la mercaderia 001 541 2011 Mercaderias 5,400.00
11 1/5/2022 variacion de la mercaderia 001 541 6111 Mercaderias 5,400.00

12 1/5/2020 venta de mercaderia 001 2522 1212 Emitidas en cartera 47,436.00


12 1/5/2020 venta de mercaderia 001 2522 4011 Impuesto general a las ventas 7,236.00
12 1/5/2020 venta de mercaderia 001 2522 7011 Mercaderias manufacturadas 40,200.00
13 1/5/2020 Cobro de la venta de mercaderia 001 2522 1041 Cuentas corrientes operativas 47,436.00
13 1/5/2020 Cobro de la venta de mercaderia 001 2522 1212 Emitidas en cartera 47,436.00
14 1/5/2020 costo de venta 001 2522 6911 Mercaderias 20,100.00
14 1/5/2020 costo de venta 001 2522 2011 Mercaderia 20,100.00

15 1/8/2022 venta de mercaderia 001 2523 1212 Emitidas en cartera 5,900.00


15 1/8/2022 venta de mercaderia 001 2523 4011 Impuesto general a las ventas 900.00
15 1/8/2022 venta de mercaderia 001 2523 7011 Mercaderias manufacturadas 5,000.00
16 1/8/2022 Cobro de la venta de mercaderia 001 2523 1041 Cuentas corrientes operativas 5900
16 1/8/2022 Cobro de la venta de mercaderia 001 2523 1212 Emitidas en cartera 5900
17 1/8/2022 costo de venta 001 2523 6911 Mercaderias 4000
17 1/8/2022 costo de venta 001 2523 2011 Mercaderia 4000

18 1/10/2022 venta de mercaderia al credito 001 2524 1212 Emitidas en cartera 23,600.00
18 1/10/2022 venta de mercaderia al credito 001 2524 4011 Impuesto general a las ventas 3,600.00
18 1/10/2022 venta de mercaderia al credito 001 2524 7011 Mercaderias manufacturadas 20,000.00
19 1/10/2022 costo de venta 001 2524 6911 Mercaderias 20000.00
19 1/10/2022 costo de venta 001 2524 2011 Mercaderia 20000.00

20 1/11/2022 venta de mercaderia al credito 001 2525 1212 Emitidas en cartera 11,800.00
20 1/11/2022 venta de mercaderia al credito 001 2525 4011 Impuesto general a las ventas 1,800.00
20 1/11/2022 venta de mercaderia al credito 001 2525 7011 Mercaderias manufacturadas 10,000.00
21 1/11/2022 costo de venta 001 2525 6911 Mercaderias 8000.00
21 1/11/2022 costo de venta 001 2525 2011 Mercaderia 8000.00

22 1/13/2022 por compra de computadoras 001 422 3361 Equipo para procesamiento de información 5932.20
22 1/13/2022 por compra de computadoras 001 422 4011 Impuesto general a las ventas 1067.80
22 1/13/2022 por compra de computadoras 001 422 4654 Propiedad, planta y equipos 7000.00
23 1/13/2022 Cancelación de la compra 001 422 4654 Propiedad, planta y equipos 7000.00
23 1/13/2022 Cancelación de la compra 001 422 1041 Cuentas corriente en instituciones financieras 7000.00

22 1/15/2022 por compra de mostrador 001 540 3351 Muebles 2457.63


22 1/15/2022 por compra de mostrador 001 540 4011 Impuesto general a las ventas 442.37
22 1/15/2022 por compra de mostrador 001 540 4654 Propiedad, planta y equipos 2900.00
23 1/15/2022 Cancelación de la compra 001 540 4654 Propiedad, planta y equipos 2900.00
23 1/15/2022 Cancelación de la compra 001 540 104 Cuentas corriente en instituciones financieras 2900.00

24 1/19/2022 Pago de compra a credito 002 822 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 11,800.00
24 1/19/2002 Pago de compra a credito 002 822 1041 Cuentas corrientes operativas 11,800.00

25 1/19/2022 Pago de compra a credito 002 822 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 6,372.00
25 1/19/2002 Pago de compra a credito 002 822 1041 Cuentas corrientes operativas 6,372.00

26 1/25/2022 cancelacion de venta al credito 001 2524 1041 Cuentas corrientes operativas 23,600.00
26 1/25/2022 cancelacion de venta al credito 001 2524 1212 Emitidas en cartera 23,600.00

26 1/26/2022 cancelacion de venta al credito 001 2525 1041 Cuentas corrientes operativas 11,800.00
26 1/26/2022 cancelacion de venta al credito 001 2525 1212 Emitidas en cartera 11,800.00

27 1/28/2022 Pago de servicios de luz 0002 525252 6361 Energía electrica 840.00
27 1/28/2022 Pago de servicios de luz 0002 525252 4011 Impuesto general a las ventas 151.20
27 1/28/2022 Pago de servicios de luz 0002 525252 4212 Emitidas 991.20
28 1/28/2022 Provisión de gastos 0002 525252 94 Gastos Administrativos 840.00
28 1/28/2022 Provisión de gastos 0002 525252 79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 840.00
29 1/28/2022 Cancelación de Servicio de Luz 0002 525252 4212 Emitidas 991.20
29 1/28/2022 Cancelación de Servicio de Luz 0002 525252 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 991.20

30 1/30/2022 Pago de recibo por honorarios 001 250 6322 asesoría legal y tributaria 1500.00
30 1/30/2022 Pago de recibo por honorarios 001 250 424 honorarios por pagar 1500.00
31 1/30/2022 Provisión de gastos 001 250 94 gastos administrativos 1500.00
31 1/30/2022 Provisión de gastos 001 250 79 cargas imputables de cuenta costos y gastos 1500.00
32 1/30/2022 Cancelacion de recibo por honorarios 001 250 424 honorarios por pagar 1500.00
32 1/30/2022 Cancelacion de recibo por honorarios 001 250 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1500.00

33 1/30/2022 Gasto de depreciacion 68413 Unidades de transporte 3600.00


33 1/30/2022 Gasto de depreciacion 39525 Unidades de transporte 3600.00
34 1/30/2022 transferencia de gastos 95 Gastos de ventas 3600.00
34 1/30/2022 transferencia de gastos 78 Cargas cubiertas por provisiones 3600.00

35 31/02/22 Gasto de planilla 621 Remuneraciones 6000.00


35 31/02/22 Gasto de planilla 627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones 540.00
35 31/02/22 Gasto de planilla 4031 Essalud 540.00
35 31/02/22 Gasto de planilla 4032 ONP 260.00
35 31/02/22 Gasto de planilla 417 Administradora de fondos de pensiones 504.00
35 31/02/22 Gasto de planilla 411 Remuneraciones por pagar 5236.00
36 31/02/22 Transferencia de Gasto 94 Gastos de administración 6540.00
36 31/02/22 Transferencia de Gasto 79 cargas imputables de cuenta costos y gastos 6540.00
37 31/02/22 Pago de planilla 4031 Essalud 540.00
37 31/02/22 Pago de planilla 4032 ONP 260.00
37 31/02/22 Pago de planilla 417 Administradora de fondos de pensiones 504.00
37 31/02/22 Pago de planilla 411 Remuneraciones por pagar 5236.00
37 31/02/22 Pago de planilla 1041 Cuentas corrientes operativas 6540.00
TOTALES 653,258.40 653,258.40
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
1 1/1/2022 Por la apertura de las actividades
4 1/2/2022 Cancelacion de la compra de mercaderia
7 1/3/2022 Cancelacion de la compra de mercaderia
13 1/5/2020 Cobro de la venta de mercaderia
16 1/8/2022 Cobro de la venta de mercaderia
23 1/13/2022 Cancelación de la compra
23 1/15/2022 Cancelación de la compra
24 1/19/2002 Pago de compra a credito
25 1/19/2002 Pago de compra a credito
26 1/25/2022 cancelacion de venta al credito
26 44587 cancelacion de venta al credito
29 44589 Cancelación de Servicio de Luz
32 44591 Cancelacion de recibo por honorarios
37 31/02/22 Pago de planilla
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
1 1/1/2022 Por la apertura de las actividades
22 1/13/2022 por compra de computadoras
TOTALES

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
1 1/1/2022 Por la apertura de las actividades

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
2 1/2/2022 compra de mercaderia
5 1/3/2022 compra de mercaderia
8 1/4/2022 compra de mercaderia al crédito
10 1/5/2022 compra de mercaderia al crédito
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
2 1/2/2022 compra de mercaderia
5 1/3/2022 compra de mercaderia
8 1/4/2022 compra de mercaderia al crédito
10 1/5/2022 compra de mercaderia al crédito
12 1/5/2020 venta de mercaderia
15 1/8/2022 venta de mercaderia
18 1/10/2022 venta de mercaderia al credito
20 1/11/2022 venta de mercaderia al credito
22 1/13/2022 por compra de computadoras
22 1/15/2022 por compra de mostrador
27 1/28/2022 Pago de servicios de luz

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
2 1/2/2022 compra de mercaderia
4 1/2/2022 Cancelacion de la compra de mercaderia
5 1/3/2022 compra de mercaderia
7 1/3/2022 Cancelacion de la compra de mercaderia
8 1/4/2022 compra de mercaderia al crédito
10 1/5/2022 compra de mercaderia al crédito
24 1/19/2022 Pago de compra a credito
25 1/19/2022 Pago de compra a credito
27 1/28/2022 Pago de servicios de luz
29 1/28/2022 Cancelación de Servicio de Luz
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
3 1/2/2022 variacion de la mercaderia
6 1/3/2022 variacion de la mercaderia
9 1/4/2022 variacion de la mercaderia
11 1/5/2022 variacion de la mercaderia
14 1/5/2020 costo de venta
17 1/8/2022 costo de venta
19 1/10/2022 costo de venta
21 1/11/2022 costo de venta

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
3 1/2/2022 variacion de la mercaderia
6 1/3/2022 variacion de la mercaderia
9 1/4/2022 variacion de la mercaderia
11 1/5/2022 variacion de la mercaderia
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
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Diario
12 1/5/2020 venta de mercaderia
13 1/5/2020 Cobro de la venta de mercaderia
15 1/8/2022 venta de mercaderia
16 1/8/2022 Cobro de la venta de mercaderia
18 1/10/2022 venta de mercaderia al credito
20 1/11/2022 venta de mercaderia al credito
26 1/25/2022 cancelacion de venta al credito
26 1/26/2022 cancelacion de venta al credito

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
12 1/5/2020 venta de mercaderia
15 1/8/2022 venta de mercaderia
18 1/10/2022 venta de mercaderia al credito
20 1/11/2022 venta de mercaderia al credito
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
14 1/5/2020 costo de venta
17 1/8/2022 costo de venta
19 1/10/2022 costo de venta
21 1/11/2022 costo de venta

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
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APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
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Diario
22 1/13/2022 por compra de computadoras
23 1/13/2022 Cancelación de la compra
22 1/15/2022 por compra de mostrador
23 1/15/2022 Cancelación de la compra
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
22 1/15/2022 por compra de mostrador

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
27 1/28/2022 Pago de servicios de luz
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
28 1/28/2022 Provisión de gastos
31 1/30/2022 Provisión de gastos
36 31/02/22 Transferencia de Gasto

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

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APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
28 1/28/2022 Provisión de gastos
31 1/30/2022 Provisión de gastos
36 31/02/22 Transferencia de Gasto
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
30 1/30/2022 Pago de recibo por honorarios

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
30 1/30/2022 Pago de recibo por honorarios
32 1/30/2022 Cancelacion de recibo por honorarios
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
33 1/30/2022 Gasto de depreciacion

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
33 1/30/2022 Gasto de depreciacion
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
34 1/30/2022 transferencia de gastos

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
34 1/30/2022 transferencia de gastos
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
35 31/02/22 Gasto de planilla

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

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APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

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del libro operación La Operación
Diario
35 31/02/22 Gasto de planilla
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

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RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

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del libro operación La Operación
Diario
35 31/02/22 Gasto de planilla
37 31/02/22 Pago de planilla

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

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RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
35 31/02/22 Gasto de planilla
37 31/02/22 Pago de planilla
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
35 31/02/22 Gasto de planilla
37 31/02/22 Pago de planilla

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Numero Glosa o
Correlativo Fecha de la Descripcion de
del libro operación La Operación
Diario
35 31/02/22 Gasto de planilla
37 31/02/22 Pago de planilla
TOTALES

TOTALES
Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
1041 Cuentas corrientes operativas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 100,000.00
S/ 35,400.00
S/ 23,600.00
S/ 47,436.00
S/ 5,900.00
S/ 7,000.00
S/ 2,900.00
S/ 11,800.00
S/ 6,372.00
S/ 23,600.00
S/ 11,800.00
S/ 991.20
S/ 1,500.00
S/ 6,540.00
S/ 188,736.00 S/ 96,103.20

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
3361 equipo para procesamiento de información

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 50,000.00
S/ 5,932.20
S/ 55,932.20 S/ -

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
5011 Acciones

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 150,000.00

S/ - S/ 150,000.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
6011 Mercaderías

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 30,000.00
S/ 20,000.00
S/ 10,000.00
S/ 5,400.00
S/ 65,400.00 S/ -

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
4011 Impuesto General a las ventas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 5,400.00
S/ 3,600.00
S/ 1,800.00
S/ 972.00
S/ 7,236.00
S/ 900.00
S/ 3,600.00
S/ 1,800.00
S/ 1,067.80
S/ 442.37
S/ 151.20

S/ 13,433.37 S/ 13,536.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
4212 Emitidas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 35,400.00
S/ 35,400.00
S/ 23,600.00
S/ 23,600.00
S/ 11,800.00
S/ 6,372.00
S/ 11,800.00
S/ 6,372.00
S/ 991.20
S/ 991.20
S/ 78,163.20 S/ 78,163.20

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
2011 Mercaderias

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 30,000.00
S/ 20,000.00
S/ 10,000.00
S/ 5,400.00
S/ 20,100.00
S/ 4,000.00
S/ 20,000.00
S/ 8,000.00

S/ 65,400.00 S/ 52,100.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
6111 Mercaderias

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 30,000.00
S/ 20,000.00
S/ 10,000.00
S/ 5,400.00
S/ - S/ 65,400.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
1212 Emitidas en Cartera

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 47,436.00
S/ 47,436.00
S/ 5,900.00
S/ 5,900.00
S/ 23,600.00
S/ 11,800.00
S/ 23,600.00
11,800.00

S/ 88,736.00 S/ 88,736.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
7011 Mercaderías manufacturadas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 40,200.00
S/ 5,000.00
S/ 20,000.00
S/ 10,000.00
S/ - S/ 75,200.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
6911 Mercaderías

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 20,100.00
S/ 4,000.00
S/ 20,000.00
S/ 8,000.00

S/ 52,100.00 S/ -

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
4654 Propiedad, planta y equipos

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 7,000.00
S/ 7,000.00
S/ 2,900.00
S/ 2,900.00
S/ 9,900.00 S/ 9,900.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
3351 Muebles

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 2,457.63

S/ 2,457.63 S/ -

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
6361 Energía electrica

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 840.00
S/ 840.00 S/ -

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
94 Gastos administrativos

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 840.00
S/ 1,500.00
S/ 6,540.00

S/ 8,880.00 S/ -

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 840.00
S/ 1,500.00
S/ 6,540.00
S/ - S/ 8,880.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
6322 Asesoría legal y tribiutaria

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 1,500.00

S/ 1,500.00 S/ -

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
424 Honorarios por pagar

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
68413 Unidades de transporte

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 3,600.00

S/ 3,600.00 S/ -

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
39525 Unidades de transporte

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 3,600.00
S/ - S/ 3,600.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
95 Gastos de ventas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 3,600.00

S/ 3,600.00 S/ -

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
78 Cargas cubiertas por provisiones

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 3,600.00
S/ - S/ 3,600.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
621 Remuneraciones

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 6,000.00

S/ 6,000.00 S/ -

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 540.00
S/ 540.00 S/ -

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
4031 Essalud

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 540.00
S/ 540.00

S/ 540.00 S/ 540.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
4032 ONP

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 260.00
S/ 260.00
S/ 260.00 S/ 260.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
417 Administradora de fondos de pensiones

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/ 504.00
S/ 504.00

S/ 504.00 S/ 504.00

Jan-22
20214786891
MUEBLES SA
411 Remuneraciones por pagar

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5236.00
5236.00
S/ 5,236.00 S/ 5,236.00

S/ 653,258.40 S/ 653,258.40
HB
CASO: MUEBLES SA
BALANCE DE COMPROBACION: PERIODO AL 31 DE ENERO 2022
SUMA DEL MAYOR SALDOS
NÚMERO CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER DEUDOR
1 10 Cuentas corrientes operativas 188,736.00 96,103.20 92,632.80
2 12 Emitidas en cartera 88,736.00 88,736.00
3 20 Mercaderias 65,400.00 52,100.00 13,300.00
4 33 Equipo para procesamiento de información 55,932.20 55,932.20
5 33 Muebles 2,457.63 2,457.63
6 39 Unidades de transporte 3,600.00
7 40 Impuesto General a las Ventas 13,433.37 13,536.00
8 40 Essalud 540.00 540.00
9 40 ONP 260.00 260.00
10 41 Administradora de fondos de pensiones 504.00 504.00
11 41 Remuneraciones por pagar 5,236.00 5,236.00
12 42 Emitidas 78,163.20 78,163.20
13 42 honorarios por pagar 1,500.00 1,500.00
14 46 Propiedad, planta y equipos 9,900.00 9,900.00
15 50 Acciones 150,000.00
16 60 Mercaderias 65,400.00 65,400.00
17 61 Mercaderias 65,400.00
18 62 Remuneraciones 6,000.00 6,000.00
19 62 Seguridad, prevision social y otras contribuciones 540.00 540.00
20 63 Energía Electrica 840.00 840.00
21 63 Asesoria Legal y tributaria 1,500.00 1,500.00
22 68 Unidades de transporte 3,600.00 3,600.00
23 69 Mercaderias 52,100.00 52,100.00
24 70 Mercaderias Manufacturadas 75,200.00
25 78 Cargas cubiertas por provisiones 3,600.00
26 79 cargas imputables a cuentas de costos y gastos 8,880.00
27 94 Gastos administrativos 8,880.00 8,880.00
28 95 Gastos de ventas 3,600.00 3,600.00
SUMAS 653,258.40 653,258.40 306,782.63
Resultado
TOTALES
SALDOS AJUSTE INVENTARIO RESULTADO/NAT RESULTADOS/FUNC.
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
92,632.80

13,300.00
55,932.20
2,457.63
3,600.00 3,600.00
102.63 102.63

150,000.00 150,000.00
65,400.00
65,400.00 52,100.00 13,300.00
6,000.00
540.00
840.00
1,500.00
3,600.00
52,100.00 52,100.00
75,200.00 75,200.00
3,600.00 3,600.00
8,880.00 8,880.00
8,880.00 8,880.00
3,600.00 3,600.00
306,782.63 60,980.00 60,980.00 164,322.63 153,702.63 81,480.00 92,100.00 64,580.00
10,620.00 10,620.00 10,620.00
164,322.63 164,322.63 92,100.00 92,100.00 75,200.00
RESULTADOS/FUNC.
GANANCIAS

75,200.00

75,200.00

75,200.00

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