UNIDAD II EL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN DEL PROYECTO

TEMA 1.-LA INVERSIÓN INICIAL

TAREA 6
En la implementación del Proyecto para el inicio de operaciones de la Fábrica de Salas La Econdida,
S.A. de C.V. se planea fabricar productos para el hogar en su modalidad de Juegos de Sala, por lo
cuál habrá que elaborar los presupuestos de inversion para estructurar los ESTADOS FINANCIEROS
PRO FORMA.

Tomaremos cómo base la información recabada en el ESTUDIO TÉCNICO y ordenar los ACTIVOS
de acuerdo al rubro al que pertenecen.

(USE LOS FORMATOS MANEJADOS EN EL EJERCICIO PRACTICO)

INVERSIÓN FIJA.-
(En producción, Equipo de oficina, Equipo de transporte etc.)
1 Sillón ejecutivo $2,100,
1 compresor ITSA, de 5 cab. $18,100(1), AGREGAR OTROS COSTOS 10%
1 Lote de útiles de oficina $6,250,
1 Automóvil Ford Focus SE $290,000,
3 Sierra motor 1 Cab. $14,500 c/u(1),
1 Máquina de coser 2 agujas std. $12,500 c/u,
5 Equipos de cómputo Dell D-21 $7,100 c/u(1),
3 mesas de trabajo metálicas $1,900 c/u ,
1 Equipo de refrigeración 4500 P3 $6,700,
1 Escritorio Ejecutico 3M $5,200,
15 Caballetes de ensamble $1,250 c/u ,
8 Silla secretarial c-290 $900 c/u,
1 Servidor de red D.45 $10,980(1),
20 Pistolas grapadoras 1ZR $1,320 c/u (1),
2 Pistolas grapadoras 2ZR $1,900 c/u (1),
3 Impresoras multifunctional HP20 $1,395 c/u (1)
1 Camión Ford 3 ton 2020 $305,000,
1 Scanner 2B $1,390(1),
1 Montacargas ligero DMO $22,900 (1),
5 Etiquetadoras manual SW1 $500 c/u,
1 Camioneta i100 Hyundai $120,000,
5 Escritorio secretarial Still $1,790 c/u,
8 Estiba metálica med. $3,200 c/u,
5 Lotes de Herramienta std. $4,000 c/u,
6 Mini-splid frikko C/F $5,000 c/u,
8 Teléfono Multi LG $1,100 c/u,
1 Motocicleta Italika 125 $28,500,
6 Extractores de aire Fult $5,200 c/u(1)
NOTA : Considerar otros costos del 10% a los activos marcados (1)
TERRENO : Se considera de 20X30 para nave industrial con un costo por M2 de $1,000
600 M2 a $1,000 TOTAL $600,000

“OBRA CIVIL :

CONSTRUCCIÓN M2
***PLANTA 600
*PRODUCCIÓN, ALMACENES y WC 300
**OFICINAS Y SANIRTARIOS 150 (**planta alta)
JARDINES 190
*CASETA DE VIGILANCIA 10
ESTACIONAMIENTO 100

PRESUPUESTO OBRA CIVIL :

*Construcción en el área de producción, almacenes, wc y caseta de vigilancia, se
considera techo de lámina acanalada , muros de block 40X20X15, firme de concreto
pulido, ____310________M2, con un costo de $1,200 = TOTAL
$_______________.
**Se considera construcción en Block 40X20X15, pisos de cemento pulido, falso plafón
60X60, en oficinas y sanitarios (planta alta), ____________M2, con un costo por M2 de
$2,400 = TOTAL
$_______________.
***Barda perimetral de Block de 40X20X20 _____________ Mts. Lineales, con una
altura de 3 metros = _____288_______M2, con un costo de $290 por M2 = TOTAL
$__83,520__________
***Portón entrada principal $35,000
INVERSIÓN DIFERIDA.-

CONCEPTO % REFERENCIA
Planeación e integración del Proyecto 3 Inversión total (*)
Ingenieria del Proyecto(puesta en marcha) 3.5 Inversión en producción
Supervisión del Proyecto(compras, instalación) 1.5 Inversión total (*)
Administración del Proyecto(desde el inicio/fin) 1.5 Inversión total (*)
(*)No incluir activo fijo
INVERSIÓN CIRCULANTE.-
--VALORES E INVERSIONES (CAJA Y BANCOS)
En el estudio técnico el fuljo de efectivo determine un importa de $190,000
--INVERSIÓN EN INVENTARIOS (Aplique el criterio aprendido para los proyectos)
ANTECEDENTES : 1).-Considere que el mes mas alto en consume de MP, reporta un
costo de $770,200
(/)No olvide que la MP representa el 80% del costo de producción
2).-El presupuesto de ventas indica que se venderan $1´620,250 mensuales y
3).-Los gastos de Administración corresponden al 8% de las ventas y los Gastos de
venta al 12%
--INVERSIÓN EN CUENTAS X COBRAR = COSTO TOTAL DE OPERACIÓN ANUAL
12

En la Administración y evaluación de proyectos de considera LA RAZÓN

CIRCULANTE, para la determinación del PASIVO a corto plazo, partiendo de la base
de que por cada 2 unidades de ACTIVO CIRCULANTE, se recomienda 1 de PASIVO
a corto plazo para no afectar la posición económica de la empresa.
CRITERIO : La unidad de PASIVO a corto plazo se detalla en 80% Proveedores, 10%
Acreedores diversos y 10% Gastos e impuestos pendientes de pago.

TAREA 7
En la implementación del Proyecto para el inicio de operaciones de la Fábrica de Salas La Econdida,
S.A. de C.V. se planea fabricar productos para el hogar en su modalidad de Juegos de Sala, por lo
cuál habrá que elaborar los presupuestos de inversion para estructurar los ESTADOS FINANCIEROS
PRO FORMA.

Tomaremos cómo base la información recabada en el ESTUDIO TÉCNICO y ordenar los ACTIVOS
de acuerdo a su naturaleza. (USE LOS FORMATOS MANEJADOS EN EL EJERCICIO PRACTICO)
INVERSIÓN FIJA.-
8 Silla secretarial c-290 $900 c/u, 1 Servidor de red D.45 $10,980(1), 20 Pistolas
grapadoras 1ZR $1,320 c/u (1), 2 Pistolas grapadoras 2ZR $1,900 c/u (1), 3 Impresoras
multifunctional HP20 $1,395 c/u (1)1 Camión Ford 3 ton 2020 $305,000, 1 Scanner 2B
$1,390(1), 1 Montacargas ligero DMO $22,900 (1), 5 Etiquetadoras manual SW1 $500 c/u,
1 Camioneta i100 Hyundai $120,000, 5 Escritorio secretarial Still $1,790 c/u, 8 Estiba
metálica med. $3,200 c/u, 5 Lotes de Herramienta std. $4,000 c/u, 6 Mini-splid frikko C/F
$5,000 c/u, 8 Teléfono Multi LG $1,100 c/u, 1 Motocicleta Italika 125 $28,500, 6
Extractores de aire Fult $5,200 c/u(1), 1 Sillón ejecutivo $2,100, 1 compresor ITSA, de 5
cab. $18,100(1), 1 Lote de útiles de oficina $6,250, 1 Automóvil Ford Focus SE $290,000,
3 Sierra motor 1 Cab. $14,500 c/u(1), 1 Máquina de coser 2 agujas std. $12,500 c/u, 5
Equipos de cómputo Dell D-21 $7,100 c/u(1), 3 mesas de trabajo metálicas $1,900 c/u , 1
Equipo de refrigeración 4500 P3 $6,700, 1 Escritorio Ejecutico 3M $5,200, 15 Caballetes
de ensamble $1,250 c/u , NOTA : Considerar otros costos del 10% a los activos
marcados (1)
TERRENO 20X30 para nave industrial con un costo por M2 de $1,200
“OBRA CIVIL :

CONSTRUCCIÓN M2
***PLANTA 600
*PRODUCCIÓN, ALMACENES y WC 300
**OFICINAS Y SANIRTARIOS 150 (**planta alta)
JARDINES 190
*CASETA DE VIGILANCIA 10
ESTACIONAMIENTO 100
PRESUPUESTO OBRA CIVIL :
*Construcción en el área de producción, almacenes, wc y caseta de vigilancia, se
considera techo de lámina acanalada , muros de block 40X20X15, firme de concreto
pulido,___________M2, con un costo por M2 de $1,350= TOTAL
$_______________.
**Se considera construcción en Block 40X20X15, pisos de cemento pulido, falso plafón
60X60, en oficinas y sanitarios (planta alta), ____________M2, con un costo por M2
de
$1,900 = TOTAL $_______________.
***Barda perimetral de Block de 40X20X20 _____________ Mts. Lineales, con una altura
de 3 metros = ____________M2, con un costo de $270 por M2 = TOTAL $____________
***Portón entrada principal $35,000
INVERSIÓN DIFERIDA.-

CONCEPTO % REFERENCIA
Planeación e integración del Proyecto 3 Inversión total (*)
Ingenieria del Proyecto(puesta en marcha) 3.5 Inversión en producción
Supervisión del Proyecto(compras, instalación) 1.5 Inversión total (*)
 Administración del Proyecto(desde el inicio/fin) 1.5 Inversión total (*)
(*)No incluir activo fijo
INVERSIÓN CIRCULANTE.-
--VALORES E INVERSIONES (CAJA Y BANCOS)
En el estudio técnico el fuljo de efectivo determine un importa de $210,000
--INVERSIÓN EN INVENTARIOS (Aplique el criterio aprendido para los proyectos)
ANTECEDENTES : 1).-Considere que el mes mas alto en consume de MP, reporta un
costo de $790,200
(/)No olvide que la MP representa el 80% del costo de producción
2).-El presupuesto de ventas indica que se venderan $1´720,250 mensuales y
3).-Los gastos de Administración corresponden al 8% de las ventas y los Gastos de
venta al 12%
--INVERSIÓN EN CUENTAS X COBRAR = COSTO TOTAL DE OPERACIÓN ANUAL
12

En la Administración y evaluación de proyectos de considera LA RAZÓN

CIRCULANTE, para la determinación del PASIVO a corto plazo, partiendo de la base
de que por cada 2 unidades de ACTIVO CIRCULANTE, se recomienda 1 de PASIVO
a corto plazo para no afectar la posición económica de la empresa.
CRITERIO : La unidad de PASIVO a corto plazo se detalla en 80% Proveedores, 10%
Acreedores diversos y 10% Gastos e impuestos pendientes de pago.

TAREA 8
En la implementación del Proyecto para el inicio de operaciones de la Fábrica de Salas La Econdida,
S.A. de C.V. se planea fabricar productos para el hogar en su modalidad de Juegos de Sala, por lo
cuál habrá que elaborar los presupuestos de inversion para estructurar los ESTADOS FINANCIEROS
PRO FORMA.
Tomaremos cómo base la información recabada en el ESTUDIO TÉCNICO y ordenar los ACTIVOS
de acuerdo a su naturaleza. (USE LOS FORMATOS MANEJADOS EN EL EJERCICIO PRACTICO)

INVERSIÓN FIJA.-1 Escritorio Ejecutivo 3M $5,200, 15 Caballetes de ensamble $1,250

c/u , 8 Silla secretarial c-290 $900 c/u, 1 Servidor de red D.45 $10,980(1), 20 Pistolas
grapadoras 1ZR $1,320 c/u (1), 2 Pistolas grapadoras 2ZR $1,900 c/u (1), 3 Impresoras
multifunctional HP20 $1,395 c/u (1)1 Camión Ford 3 ton 2020 $305,000, 1 Scanner 2B
$1,390(1), 1 Montacargas ligero DMO $22,900 (1), 5 Etiquetadoras manual SW1 $500 c/u,
1 Camioneta i100 Hyundai $120,000,1 Sillón ejecutivo $2,100, 1 compresor ITSA, de 5
cab. $18,100(1), 1 Lote de útiles de oficina $6,250, 1 Automóvil Ford Focus SE $290,000,
3 Sierra motor 1 Cab. $14,500 c/u(1), 1 Máquina de coser 2 agujas std. $12,500 c/u, 5
Equipos de cómputo Dell D-21 $7,100 c/u(1), 3 mesas de trabajo metálicas $1,900 c/u , 1
Equipo de refrigeración 4500 P3 $6,700, 5 Escritorio secretarial Still $1,790 c/u, 8 Estiba
metálica med. $3,200 c/u, 5 Lotes de Herramienta std. $4,000 c/u, 6 Mini-splid frikko C/F
$5,000 c/u, 8 Teléfono Multi LG $1,100 c/u, 1 Motocicleta Italika 125 $28,500, 6
Extractores de aire Fult $5,200 c/u(1)
NOTA : Considerar otros costos del 10% a los activos marcados (1)
TERRENO 25X30 para nave industrial con un costo por M2 de $1,500
“OBRA CIVIL :

CONSTRUCCIÓN M2
***PLANTA 750
*PRODUCCIÓN, ALMACENES y WC 300
**OFICINAS Y SANIRTARIOS 150 (**planta alta)
JARDINES 190
*CASETA DE VIGILANCIA 10
ESTACIONAMIENTO 250
PRESUPUESTO OBRA CIVIL :*Construcción en el área de producción, almacenes, wc y
caseta de vigilancia, se considera techo de lámina acanalada , muros de block 40X20X15,
firme de concreto pulido, ____________M2, con un costo de $1,550= TOTAL
$_______________.
**Se considera construcción en Block 40X20X15, pisos de cemento pulido, falso plafón
60X60, en oficinas y sanitarios (planta alta), ____________M2, con un costo por M2 de
$2,000= TOTAL $_______________.
***Barda perimetral de Block de 40X20X20 _____________ Mts. Lineales, con una altura
de 3 metros = ____________M2, con un costo de $270 por M2 = TOTAL $____________
***Portón entrada principal $38,000
INVERSIÓN DIFERIDA.-

CONCEPTO % REFERENCIA
Planeación e integración del Proyecto 3 Inversión total (*)
Ingenieria del Proyecto(puesta en marcha) 3.5 Inversión en producción
Supervisión del Proyecto(compras, instalación) 1.5 Inversión total (*)
Administración del Proyecto(desde el inicio/fin) 1.5 Inversión total (*)
(*)No incluir activo fijo
INVERSIÓN CIRCULANTE.-
--VALORES E INVERSIONES (CAJA Y BANCOS)
En el estudio técnico el fuljo de efectivo determine un importa de $190,000
--INVERSIÓN EN INVENTARIOS (Aplique el criterio aprendido para los proyectos)
ANTECEDENTES : 1).-Considere que el mes mas alto en consume de MP, reporta un
costo de $798,200
(/)No olvide que la MP representa el 80% del costo de producción
2).-El presupuesto de ventas indica que se venderan $1´620,250 mensuales y
3).-Los gastos de Administración corresponden al 8% de las ventas y los Gastosde
venta al 12%
--INVERSIÓN EN CUENTAS X COBRAR = COSTO TOTAL DE OPERACIÓN ANNUAL
12

En la Administración y evaluación de proyectos de considera LA RAZÓN

CIRCULANTE, para la determinación del PASIVO a corto plazo, partiendo de la base
de que por cada 2 unidades de ACTIVO CIRCULANTE, se recomienda 1 de PASIVO
a corto plazo para no afectar la posición económica de la empresa.
CRITERIO : La unidad de PASIVO a corto plazo se detalla en 80% Proveedores, 10%
Acreedores diversos y 10% Gastos e impuestos pendientes de pago.