Taller Contable

G
TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS
TALLER CONTABLE
1. Balance de Prueba de la Sociedad XXXXXX S.A. Nit. XXX.XXX.XXX-X A 31 DE AGOSTO DE 2017 es un Regimen Comun- GRAN CONTRIBUYENTE, su sistema de inventario es permane
CUENTA VALOR
CAJA 45,000,000
BANCOS 500,000,000
MUEBLES Y ENSERES 35,000,000
VEHICULO 40,000,000
CONTRUCCIONES Y EDIF (LOCAL) 586,000,000
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 1,206,000,000
NTE, su sistema de inventario es permanente.
BALANCE DE PRUEBA
CODIGO DETALLE PARCIAL
1105 CAJA 45,000,000
1110 BANCOS 500,000,000
1524 MUEBLES Y ENSERES 35,000,000
1440 FLOTA Y EQUIPO DE TRANS. 40,000,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 586,000,000
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
SUMAS IGUALES
EBA
DEBE HABER
45,000,000
500,000,000
35,000,000
40,000,000
586,000,000
1,206,000,000
1,206,000,000 1,206,000,000
COMPROBANTE DE APERTURA
PINTULOCOS S.A.S
NIT: 891.007.007-7
FECHA 8/31/2017
CODIGO DETALLE
1105 CAJA
1110 BANCOS
1524 MUEBLES Y ENSERES
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
1540 VEHICULO
3105 CAPITAL SUSCRITO POR PAGAR
SUMAS IGUALES
PREPRADO REVISADO
CONSIGNACION
CODIGO DETALLE
1105 CAJA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
Nº 001
PARCIAL DEBE HABER

$ 45,000,000 $ 45,000,000
$ 500,000,000 $ 500,000,000
$ 35,000,000 $ 35,000,000
$ 586,000,000 $ 586,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000
$ 1,206,000,000 $ 1,206,000,000
$ 1,206,000,000 $ 1,206,000,000
CONTABILIZADO APROBADO
NSIGNACION
PARCIAL DEBE HABER
$ 42,000,000 $ 42,000,000
$ 42,000,000 $ 42,000,000
$ 42,000,000 $ 42,000,000
VEHICULO
VALOR DEL ACTIVO

VIDA UTIL (AÑO)
AÑO CUOTA DE DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA

1 $ 4,000,000 $ 4,000,000
2 $ 4,000,000 $ 8,000,000
3 $ 4,000,000 $ 12,000,000
4 $ 4,000,000 $ 16,000,000
5 $ 4,000,000 $ 20,000,000
6 $ 4,000,000 $ 24,000,000
7 $ 4,000,000 $ 28,000,000
8 $ 4,000,000 $ 32,000,000
9 $ 4,000,000 $ 36,000,000
10 $ 4,000,000 $ 40,000,000
PINTULOCOS S.A.S
NIT: 891.007.007-7
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 39,666,667

1540 EQUIPO DE TRANSPORTE
154005 AUTO CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 40,000,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 333,333
5260 DEPRECIACION
526035 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 333,333
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD SEPTIEMBRE DE 2017
PINTULOCOS S.A.S
CODIGO DETALLE DEBITO
5260 DEPRECIACION $ 333,333
526035 EQUIPO DE TRANSPORTE
159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
VALOR DEL ACTIVO

VIDA UTIL (AÑO)
1 $ 3,500,000 $ 3,500,000
2 $ 3,500,000 $ 7,000,000
3 $ 3,500,000 $ 10,500,000
4 $ 3,500,000 $ 14,000,000
5 $ 3,500,000 $ 17,500,000
6 $ 3,500,000 $ 21,000,000
7 $ 3,500,000 $ 24,500,000
8 $ 3,500,000 $ 28,000,000
9 $ 3,500,000 $ 31,500,000
10 $ 3,500,000 $ 35,000,000
PINTULOCOS S.A.S
NIT: 891.007.007-7

1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 35,000,000
159215 EQUIPO DE OFICINA $ 291,667
5260 DEPRECIACION
526015 EQUIPO DE OFICINA $ 291,667
PINTULOCOS S.A.S
5260 DEPRECIACION $ 291,667
EDIFICACIONES
VALOR DEL ACTIVO

VIDA UTIL (AÑO)

1 $ 13,022,222 $ 13,022,222
2 $ 13,022,222 $ 26,044,444
3 $ 13,022,222 $ 39,066,666
4 $ 13,022,222 $ 52,088,889
5 $ 13,022,222 $ 65,111,111
6 $ 13,022,222 $ 78,133,333
7 $ 13,022,222 $ 91,155,555
8 $ 13,022,222 $ 104,177,778
9 $ 13,022,222 $ 117,200,000
10 $ 13,022,222 $ 130,222,222
11 $ 13,022,222 $ 143,244,444
12 $ 13,022,222 $ 156,266,666
13 $ 13,022,222 $ 169,288,889
14 $ 13,022,222 $ 182,311,111
15 $ 13,022,222 $ 195,333,333
16 $ 13,022,222 $ 208,355,555
17 $ 13,022,222 $ 221,377,778
18 $ 13,022,222 $ 234,400,000
19 $ 13,022,222 $ 247,422,222
20 $ 13,022,222 $ 260,444,444
21 $ 13,022,222 $ 273,466,666
22 $ 13,022,222 $ 286,488,889
23 $ 13,022,222 $ 299,511,111
24 $ 13,022,222 $ 312,533,333
25 $ 13,022,222 $ 325,555,555
26 $ 13,022,222 $ 338,577,778
27 $ 13,022,222 $ 351,600,000
28 $ 13,022,222 $ 364,622,222
29 $ 13,022,222 $ 377,644,444
30 $ 13,022,222 $ 390,666,666
31 $ 13,022,222 $ 403,688,889
32 $ 13,022,222 $ 416,711,111
33 $ 13,022,222 $ 429,733,333
34 $ 13,022,222 $ 442,755,555
35 $ 13,022,222 $ 455,777,778
36 $ 13,022,222 $ 468,800,000
37 $ 13,022,222 $ 481,822,222
38 $ 13,022,222 $ 494,844,444
39 $ 13,022,222 $ 507,866,666
40 $ 13,022,222 $ 520,888,889
41 $ 13,022,222 $ 533,911,111
42 $ 13,022,222 $ 546,933,333
43 $ 13,022,222 $ 559,955,555
44 $ 13,022,222 $ 572,977,778
45 $ 13,022,222 $ 586,000,000
PINTULOCOS S.A.S
NIT: 891.007.007-7

151610 OFICINA $ 182,311,111
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 1,085,185
5260 DEPRECIACION
PINTULOCOS S.A.S
5260 DEPRECIACION $ 1,085,185
COMPUTADORES
VALOR DEL ACTIVO

VIDA UTIL (AÑO)
1 $ 720,000 $ 720,000
2 $ 720,000 $ 1,440,000
3 $ 720,000 $ 2,160,000
4 $ 720,000 $ 2,880,000
5 $ 720,000 $ 3,600,000
MUEBLES Y ENSERES
VALOR DEL ACTIVO

VIDA UTIL (AÑO)
1 $ 600,000 $ 600,000
2 $ 600,000 $ 1,200,000
3 $ 600,000 $ 1,800,000
4 $ 600,000 $ 2,400,000
5 $ 600,000 $ 3,000,000
6 $ 600,000 $ 3,600,000
7 $ 600,000 $ 4,200,000
8 $ 600,000 $ 4,800,000
9 $ 600,000 $ 5,400,000
10 $ 600,000 $ 6,000,000
40,000,000
10
VALOR NETO EN LIBROS

$ 36,000,000
$ 32,000,000
$ 28,000,000
$ 24,000,000
$ 20,000,000
$ 16,000,000
$ 12,000,000
$ 8,000,000
$ 4,000,000
$ -
.A.S
CREDITO PARCIAL
$ 333,333
$ 333,333
$ 35,000,000
10
$ 31,500,000
$ 28,000,000
$ 24,500,000
$ 21,000,000
$ 17,500,000
$ 14,000,000
$ 10,500,000
$ 7,000,000
$ 3,500,000
$ -
.A.S
CREDITO PARCIAL
$ 291,667
$ 291,667
$ 586,000,000
45

$ 572,977,778
$ 559,955,556
$ 546,933,334
$ 533,911,111
$ 520,888,889
$ 507,866,667
$ 494,844,445
$ 481,822,222
$ 468,800,000
$ 455,777,778
$ 442,755,556
$ 429,733,334
$ 416,711,111
$ 403,688,889
$ 390,666,667
$ 377,644,445
$ 364,622,222
$ 351,600,000
$ 338,577,778
$ 325,555,556
$ 312,533,334
$ 299,511,111
$ 286,488,889
$ 273,466,667
$ 260,444,445
$ 247,422,222
$ 234,400,000
$ 221,377,778
$ 208,355,556
$ 195,333,334
$ 182,311,111
$ 169,288,889
$ 156,266,667
$ 143,244,445
$ 130,222,222
$ 117,200,000
$ 104,177,778
$ 91,155,556
$ 78,133,334
$ 65,111,111
$ 52,088,889
$ 39,066,667
$ 26,044,445
$ 13,022,222
$ 0
.A.S
CREDITO PARCIAL
$ 1,085,185
$ 1,085,185
$ 3,600,000
5

$ 3,600,000
$ 2,880,000
$ 2,160,000
$ 1,440,000
$ 720,000
$ -
$ 6,000,000
10

$ 6,000,000
$ 5,400,000
$ 4,800,000
$ 4,200,000
$ 3,600,000
$ 3,000,000
$ 2,400,000
$ 1,800,000
$ 1,200,000
$ 600,000
$ -
SENA- SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
TALLER CONTABLE
Movimiento de la Sociedad XXXXXX S.A. Nit. XXX.XXX.XXX-X mes de SEPTIEMBRE de 2017
Dia 1. compra 120 Televisores $1.000.000 mas iva y 140 neveras $1.300.000 mas Iva, a una sociedad X regimen comun a contado.
Dia 2. realiza una apertura de cuenta en el banco occidente $3.000.000
Dia 3. Adquiere un CDT. Le cancelan el interes de CDT adquido por valor de $30.000.000 (1% mensual)
Dia 4. compra 100 Televisores $1.050.000 mas iva y 90 neveras $1.280.000 mas Iva, a una sociedad X regimen comun a credito.
Dia 11. Vende a una Sociedad X Regimen Comun 55 Und neveras $ 1.890.000 mas iva y 60 und Televisores $ 1.400.000 mas iva le cancelan en efectivo
Dia 12. Vende a una Sociedad X Gran contribuyente 70 Und neveras $ 1.930.000 mas iva y 67 und Televisores $ 1.510.000 mas iva a credito
Dia 13. compra 60 Televisores $990.000 y 45 neveras $1.110.000 al regimen simplificado a contado
Dia 14. Vende a una Sociedad X Regimen simplificado 10 Und neveras $ 1.450.000 y 11 und Televisores $ 1.270.000 le cancelan en efectivo
Dia 15. compra papeleria por valor de $300.000 mas iva a regimen comun cancelan a contado
Dia 16. Vende a una Sociedad X Regimen comun 37 Und neveras $ 1.410.000 y 49 und Televisores $ 1.350.000 le cancelan en efectivo
Dia 17. paga arrendamiento del mes de septiembre 2017- anticipa octubre - noviembre 2017- valor mensual $1.000.000 mas iva regimen comun- persona juridica
Dia 19. paga Honorarios al Administrador $1.800.000 regimen simplificado en efectivo mes de septiembre
Dia 20. paga Honorarios al contador $900.000 regimen simplificado en efectivo mes de septiembre
Dia 22. causar servicios publicos Energia $120.000 Agua $90.000 Telefono $290.000 del mes de sep 2017
Dia 30. paga nomina y seguridad social septiembre 2017
1. UN EMPLEADO DEVENGA UN SUELDO BASICO DE $830.000, LABORA 29 DIAS ORDINARIOS, LABORA 6 HORAS DE RECARGO
NOCTURNO 4 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS, 1 DOMINICAL.
2. UN EMPLEADO DEVENGA UN SUELDO BASICO DE $1.000.000.
3. UN EMPLEADO DEVENGA UN MINIMO LEGAL VIGENTE.
4. UN EMPLEADO DEVENGA SALARIO MINIMO LEGAL MAS EL 1% EN COMISION DE VENTAS.
NOTA: POLITICA DE CAJA- Al finalizar el mes solo debe existir $3.000.000 en caja (la diferencia debe ser consignada)
men comun- persona juridica
REGISTRO
SEP
DETALLE CANTIDAD
TELEVISORES 120
NEVERAS 140
TOTAL
CUENTAS
1435 MERCANCIAS NO FAB. POR EMPRESA
1463536 Inventarios
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240803 impuestos a las compras
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 retencon en compras
2367 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS RETENIDO
236740 iva retenido en compra 15%
2368 IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDOS
236840 ica retenido en compras
2205 NACIONALES
220505 PROVEEDORES
registra la compra de la factura 001 al MUEBLES LUIS XV LtdA
CODIGOS CUENTAS
2205 NACIONALES
1110 BANCOS
registra el pago de la factura 001 a MUEBLES LUIS Ltda
CODIGO CUENTAS
1105 CAJA
110505 caja menor
1110 BANCOS
111005 moneda nacional
Apertura cuenta bancaria
CODIGO CUENTA
1110 Bancos
1225 CERTIFICADO CDT
CODIGO CUENTA
1110 BANCOS
4210 FINANCIEROS
Adquiere un CDT. Le cancelan el interes de CDT adquido por valor de $30.000.000 (1% mensual)
DETALLE CANTIDAD
TELEVISORES 100
NEVERAS 90
TOTAL

146536 Inventarios $ 220,200,000
240803 impuestos a las compras $ 41,838,000
236540 retencion en compras $ 5,505,000
236740 iva retenido en compra 15% $ 6,275,700
236840 ica retenido en compras $ 770,700
2205 NACIONALES
220505 proveedores nacionales $ 249,486,600
compra 100 Televisores $1.050.000 mas iva y 90 neveras $1.280.000 mas Iva, a una sociedad X regimen c
DETALLE UNIDADES
NEVERAS 55
TELEVISORES 60
TOTAL

4135 COM X MY Y MEN $ 187,950,000
2408 IVA $ 35,710,500
2365 RTE. FTE $ 751,800
135595 ANT. IMPUESTOS (AUTO RENTA) $ 751,800
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 4,698,750
1305 CLIENTES $ 218,961,750
SUMAS IGUALES
Vende a una Sociedad X Regimen Comun 55 Und neveras $ 1.890.000 mas iva y 60 und Televisores $ 1
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO X MY Y POR MENOR $ 132,433,202
TELEVISORES $ 61,363,636
NEVERAS $ 71,069,565
1435 MERANCIAS NO FAB POR LA EMPRESA $ 132,433,202

1105 CAJA $ 218,961,750
1305 CLIENTES $ 218,961,750
contabiliza el costo de la mercancía vendida y el recibo de pago del cliente.
DETALLE UNIDADES
NEVERAS 70
TELEVISORES 67
TOTAL

4135 COMERCIO AL POR MAY Y POR MN $ 236,270,000
2408 IVA $ 44,891,300
236575 RTE FTE (AUTO RETENCION) $ 945,080
135595 ANT, DE IMP. (AUTO RENTA) $ 945,080
1305 CLIENTES $ 275,254,550
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO X MY Y POR MENOR $ 158,974,901
NEVERAS $ 90,452,174
1435 MERANCIAS NO FAB POR LA EMPRESA $ 158,974,901
SUMAS IGUALES
Vende a una Sociedad X Gran contribuyente 70 Und neveras $ 1.930.000 mas iva y 67 und Televisores $
DETALLE UNIDADES
TELEVISORES 60
NEVERAS 45
TOTAL
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 109,350,000
2365 Retención en la fuente en compras $ 2,733,750
2368 Impuesto de ICA retenido $ 382,725
2205 Proveedores $ 106,233,525

2205 Proveedores $ 106,233,525
1110 BANCOS $ 106,233,525
compra 60 Televisores $990.000 y 45 neveras $1.110.000 al regimen simplificado a contado
DETELLE UNIDADES
NEVERAS 10
TELEVISORES 11
TOTAL

4135 COMERCIO POR MY Y POR MN $ 23,924,370
2408 IVA $ 4,545,630
236575 RTE FTE $ 95,697
135595 ANTCIPO DE IMPUESTOS ( AUTO RENTA) $ 95,697
1305 CLIENTES $ 28,470,000
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COSTO VENTAS $ 23,484,041
NEVERAS $ 12,375,217
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP $ 23,484,041
SUMAS IGUALES

1105 CAJA $ 28,470,000
1305 CLIENTES $ 28,470,000
Vende a una Sociedad X Regimen simplificado 10 Und neveras $ 1.450.000 y 11 und Televisores $ 1.270
DETALLE VALOR TOTAL

PAPELERIA $ 300,000

5295 DIVERSOS 60 % VNT $ 180,000
5195 DIVERSOS 40 % ADM $ 120,000
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS $ 57,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 357,000

1110 BANCO $ 357,000
compra papeleria por valor de $300.000 mas iva a regimen comun cancelan a contado
DETALLE UNIDADES
37 NEVERAS 37
49 TELEVISORES 49
TOTAL

4135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR $ 99,428,571
2408 IVA $ 18,891,429
2365 RTE FTE $ 397,714
135595 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 397,714
1305 CLIENTES $ 115,834,286
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 95,273,064
NEVERAS $ 45,788,304
1435 MCIAS NO FB POR LA EMPRES $ 95,273,064

1305 CLIENTES $ 115,834,286
1110 BANCOS $ 115,834,286
Vende a una Sociedad X Regimen comun 37 Und neveras $ 1.410.000 y 49 und Televisores $ 1.350.000
DIA 17
DETALLE VALOR IVA
PAPELERIA $ 1,000,000 $ 190,000
CUENTA DETALLE PARCIAL

5220 60% GASTOS DE VENTAS $ 600,000
5120 40% GASTOS DE ADMINISTRACION $ 400,000
2408 IVA POR PAGAR $ 190,000
2365 RTE POR PAGAR $ 35,000
2367 RTE IVA $ 28,500
2368 ICA POR PAGAR $ 3,500
2335 COSTOS Y GASTOS ARRENDAMIENTO $ 1,123,000

1110 MONEDA NACIONAL $ 1,123,000

1705 COSTOS Y GASTOS ANTICIPADOS $ 2,000,000
2408 IVA POR PAGAR $ 380,000
2365 RTE POR PAGAR $ 70,000
2367 RTE IVA $ 57,000
2368 ICA POR PAGAR $ 7,000

1110 MONEDA NACIONAL $ 2,246,000
paga arrendamiento del mes de septiembre 2017- anticipa octubre - noviembre 2017- valor mensual $1.0
HONORARIOS
$ 1,800,000

5110 HONORAROS $ 1,800,000
2365 RTE FUENTE $ 180,000
2368 RTE ICA $ 6,300
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,613,700

1105 CAJA $ 1,613,700
paga Honorarios al Administrador $1.800.000 regimen simplificado en efectivo mes de septiembre
DIA 20
HONORARIOS
$ 900,000
CUENTA DETALLE
5110 HONORAROS $ 900,000
2365 RTE FUENTE $ 90,000
2368 RTE ICA $ 3,150
CUENTA DETALLE
1105 CAJA $ 806,850
paga Honorarios al contador $900.000 regimen simplificado en efectivo mes de septiembre
DIA 22
SERVICIOS VALOR
ENERGIA $ 120,000
ACUEDUCTO $ 90,000
TELEFONO $ 290,000
TOTAL $ 500,000

5135 SERVICIOS
513525 ACUEDUCTO $ 90,000
513530 ENERGIA $ 120,000
513535 TELEFONO $ 290,000
causar servicios publicos Energia $120.000 Agua $90.000 Telefono $290.000 del mes de sep 2017
DIA 30
CODIGO CUENTA PARCIAL

510506 SUELDOS $ 1,311,107
520506 SUELDOS $ 1,966,660
510515 HORAS EXTRAS, REC Y FESTIVOS $ 37,488
520515 HORAS EXTRAS, REC Y FESTIVOS $ 56,233
510518 COMISIONES $ 2,190,292
520518 COMISIONES $ 3,285,437
510527 AUX TRANSPORTE $ 131,915
237005 SALUD $ 353,889
238095 FONDO SOLIDARIDAD $ 62,966
238030 PENSION $ 353,889
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 8,406,263
SUMAS IGUALES
510568 ADMON RIESGOS PROF $ 18,473
510570 FONDOS DE PENSION $ 424,666
520570 FONDOS DE PENSION $ 637,000
238030 FONDOS DE PENSION $ 1,061,666
SUMAS IGUALES
510572 CAJA DE COMPENSACION} $ 141,555
237010 APORTES PARAFISCALES $ 353,889
SUMAS IGUALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
1105 CAJA
237005 APORTES EPS
237006 ADMON RIESGOS PROF
238030 FONDOS DE PENSION
237010 APORTES PARAFISCALES
238095 FONDO SOLIDARIDAD
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
CUENTA DETALLE DEBITO
1105 CAJA
1110 BANCOS $ 231,372,457
SUMAS IGUALES $ 231,372,457

5160 DEPRECIACIONES $ 1,710,185
REGISTRO DE OPERACIONES
SEPTIEMBRE
DIA 01
VALOR UNI VALOR TOTAL IVA RTE FUENTE
$ 1,000,000 $ 120,000,000 $ 22,800,000
$ 1,300,000 $ 182,000,000 $ 34,580,000
$ 302,000,000 $ 57,380,000 $ 7,550,000
PARCIAL DEBITO CREDITO
$ 302,000,000 $ 302,000,000
$ 57,380,000 $ 57,380,000
$ 7,550,000 $ 7,550,000
$ 8,607,000 $ 8,607,000
$ 1,057,000 $ 1,057,000
$ 342,166,000 $ 342,166,000
$ 359,380,000 $ 359,380,000

$ 342,166,000 $ 342,166,000
$ 342,166,000 $ 342,166,000
$ 342,166,000 $ 342,166,000
DIA 2
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
DIA 3

$ 30,000,000 $ 30,000,000
$ 30,000,000 $ 30,000,000
$ 30,000,000 $ 30,000,000

$ 260,400 $ 260,400
$ 19,600 $ 19,600
$ 280,000 $ 280,000
$ 280,000 $ 280,000
0.000.000 (1% mensual)
DIA 4
VALOR UNI VALOR TOTAL IVA RTE FUENTE
$ 1,050,000 $ 105,000,000 $ 19,950,000
$ 1,280,000 $ 115,200,000 $ 21,888,000
$ 220,200,000 $ 41,838,000 $ 5,505,000
DEBITO CREDITO
$ 220,200,000
$ 41,838,000
$ 5,505,000
$ 6,275,700
$ 770,700
$ 249,486,600
$ 262,038,000 $ 262,038,000
va, a una sociedad X regimen comun a credito.
DIA 11
VAL. UNIDAD VALOR TOTAL IVA AUTO RETE

$ 1,890,000 $ 103,950,000 $ 19,750,500
$ 1,400,000 $ 84,000,000 $ 15,960,000
$ 187,950,000 $ 35,710,500 $ 751,800
DEBITO CREDITO
$ 187,950,000
$ 35,710,500
$ 751,800
$ 751,800
$ 4,698,750
$ 218,961,750
$ 224,412,300 $ 224,412,300
as iva y 60 und Televisores $ 1.400.000 mas iva le cancelan en efectivo

DEBITO CREDITO
$ 61,363,636
$ 71,069,565
$ 132,433,202
$ 132,433,202 $ 132,433,202
DEBITO CREDITO
$ 218,961,750
$ 218,961,750
$ 218,961,750 $ 218,961,750
DIA 12
VALO UNITARIO VALOR TOTAL IVA RTE FUENTE

$ 1,930,000 $ 135,100,000 $ 25,669,000
$ 1,510,000 $ 101,170,000 $ 19,222,300
$ 236,270,000 $ 44,891,300 $ 5,906,750
DEBITO CREDITO
$ 236,270,000
$ 44,891,300
$ 945,080
$ 5,906,750
$ 945,080
$ 275,254,550
$ 282,106,380 $ 282,106,380
DEBITO CREDITO
$ 68,522,727
$ 90,452,174
$ 158,974,901
$ 158,974,901 $ 158,974,901
mas iva y 67 und Televisores $ 1.510.000 mas iva a credito
DIA 13
VALO UNITARIO VALOR TOTAL IVA RTE FUENTE

$ 990,000 $ 59,400,000 $ 11,286,000
$ 1,110,000 $ 49,950,000 $ 9,490,500
$ 109,350,000 $ 20,776,500 $ 2,733,750
DEBITO CREDITO
$ 109,350,000
$ 2,733,750
$ 382,725
$ 106,233,525
$ 109,350,000 $ 109,350,000
DEBITO CREDITO
$ 106,233,525
$ 106,233,525
$ 106,233,525 $ 106,233,525
plificado a contado
DIA 14
VALO UNITARIO VALOR TOTAL IVA AUTORRETENCION

$ 1,450,000 $ 14,500,000 $ 2,755,000
$ 1,270,000 $ 13,970,000 $ 2,654,300
$ 28,470,000 $ 4,545,630 $ 95,697
DEBITO CREDITO
$ 23,924,370
$ 4,545,630
$ 95,697
$ 95,697
$ 28,470,000
$ 28,470,000 $ 28,565,697
DEBITO CREDITO
$ 11,108,824
$ 12,375,217
$ 23,484,041
$ 23,484,041 $ 23,484,041
DEBITO CREDITO
$ 28,470,000
$ 28,470,000
$ 28,470,000 $ 28,470,000
00 y 11 und Televisores $ 1.270.000 le cancelan en efectivo
DIA 15
IVA
$ 57,000
DEBITO CREDITO
$ 180,000
$ 120,000
$ 57,000
$ 357,000
$ 357,000 $ 357,000
DEBITO CREDITO
$ 357,000
$ 357,000
$ 357,000 $ 357,000
an a contado
DIA 16
VALO UNITARIO VALOR TOTAL
$ 1,410,000 $ 52,170,000 NEVERAS
$ 1,350,000 $ 66,150,000 TELEVISORES
$ 118,320,000
DEBITO CREDITO
$ 99,428,571
$ 18,891,429
$ 397,714
$ 2,485,714
$ 397,714
$ 115,834,286
$ 118,717,714 $ 118,717,714
DEBITO CREDITO
$ 49,484,759
$ 45,788,304
$ 95,273,064
$ 95,273,064 $ 95,273,064
DEBITO CREDITO
$ 115,834,286
$ 115,834,286
$ 115,834,286 $ 115,834,286
49 und Televisores $ 1.350.000 le cancelan en efectivo
RTE ICA RTE IVA

$ 35,000 $ 3,500 $ 28,500
DEBITO CREDITO
$ 600,000
$ 400,000
$ 190,000
$ 35,000
$ 28,500
$ 3,500
$ 1,123,000
$ 1,190,000 $ 1,190,000
DEBITO CREDITO VALOR

$ 1,123,000 $ 2,000,000
$ 1,123,000
$ 1,123,000 $ 1,123,000
DEBITO CREDITO
$ 2,000,000
$ 380,000
$ 70,000
$ 57,000
$ 7,000
$ 2,246,000
$ 2,380,000 $ 2,380,000
DEBITO CREDITO
$ 2,246,000
$ 2,246,000
$ 2,246,000 $ 2,246,000
embre 2017- valor mensual $1.000.000 mas iva regimen comun- persona juridica
DIA 19
RTE FUENTE RET ICA
$ 180,000 $ 6,300
DEBITO CREDITO
$ 1,800,000
$ 180,000
$ 6,300
$ 1,613,700
$ 1,800,000 $ 1,800,000
DEBITO CREDITO
$ 1,613,700
$ 1,613,700
$ 1,613,700 $ 1,613,700
ctivo mes de septiembre
RTE FUENTE RTE ICA

$ 90,000 $ 3,150
DEBITO CREDITO
$ 900,000
$ 90,000
$ 3,150
$ 806,850
$ 900,000 $ 900,000
DEBITO CREDITO
$ 806,850
$ 806,850
$ 806,850 $ 806,850
es de septiembre
DEBITO CREDITO
$ 500,000
$ 500,000
$ 500,000 $ 500,000
000 del mes de sep 2017
DEBE HABER 1. CAUSACION DE NOMINA

$ 1,311,107
$ 1,966,660
$ 37,488 510506
$ 56,233
$ 2,190,292 510515
$ 3,285,437
$ 131,915 510518
$ 197,873
$ 353,889 510527
$ 62,966 510548
$ 353,889 237005
$ 8,406,263 238095
$ 9,177,006 $ 9,177,006 238030
DEBE HABER 1330
$ 18,473
$ 27,709
$ 424,666 2505
$ 637,000
$ 46,182
$ 1,061,666
$ 1,107,849 $ 1,107,849
DEBE HABER
$ 141,555 2. CAUSACION PRESTACIONES SOCIALES
$ 212,333
$ 353,889
$ 353,889 $ 353,889 510530
DEBE HABER 510533
$ 8,406,263 510536
$ 8,406,263 510539
$ 353,889 261005
$ 46,182 261010
$ 1,415,555 261015
$ 353,889 261020
$ 62,966
$ 2,232,480
$ 10,638,744 $ 10,638,744 3. CAUSACION SEGURIDAD SOCIAL
510568
510569
510570
237005
237006
238030
4. CAUSACION PARAFISCALES
510572
510575
510578
237010
5. PAGO SALARIOS, SEGURIDAD Y PARAFISCALES
2505
1105
237005
237006
238030
237010
238095
1105
CONSIGNACION
CREDITO
$ 231,372,457
$ 231,372,457
DEPRECIACION
CREDITO CODIGO CUENTA

5160 DEPRECIACIONES
$ 1,710,185 516015 equipo de oficina
$ 1,710,185 516035 flota y equipo de transporte
516005 construcciones y edificaciones (local)
159215 equipo de oficina
159235 flota y equipo de transporte
159205 construcciones y edificaciones (local)
SUMAS IGUALES
RTE IVA ICA
$ 8,607,000 $ 1,057,000
$ 280,000
RTE IVA ICA
$ 6,275,700 $ 770,700
RTE FTE
$ 4,698,750
AUTO RETE
$ 945,080
RTE IVA RTE ICA
$ 3,116,475 $ 382,725
RETENCION
NEVERAS $ 12,184,874
$ 23,924,370
$ 43,840,336
$ 55,588,235
$ 99,428,571
IVA RTE ICA RTE IVA
$ 380,000 $ 70,000 $ 7,000 $ 57,000
SACION DE NOMINA
SUELDOS $ 3,277,767
HORAS EXTRAS, REC Y FESTIVOS $ 93,721
COMISIONES $ 5,475,729
AUX TRANSPORTE $ 329,789

BONIFICACIONES
SALUD $ 353,889
FONDO SOLIDARIDAD $ 62,966
PENSION $ 353,889
LIBRANZA
SALARIOS POR PAGAR $ 8,406,263
TOTAL $ 9,177,006 $ 9,177,006

SACION PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS $ 764,445
INT. CESANTIAS $ 91,770
PRIMA DE SERVICIOS $ 764,445
VACACIONES $ 368,929
CESANTIAS $ 764,445
INT. CESANTIAS $ 91,770
VACACIONES $ 368,929
PRIMA DE SERVICIOS $ 764,445
TOTALES $ 1,989,588 $ 1,989,588
SACION SEGURIDAD SOCIAL
ADMON RIESGOS PROF $ 46,182

E.P.S. SALUD
FONDOS DE PENSION $ 1,061,666
APORTES EPS
TOTALES $ 1,107,849 $ 1,107,849
SACION PARAFISCALES
CAJA DE COMPENSACION} $ 353,889

ICBF
SENA
APORTES PARAFISCALES $ 353,889
TOTALES $ 353,889 $ 353,889
O SALARIOS, SEGURIDAD Y PARAFISCALES
SALARIOS POR PAGAR $ 8,406,263

CAJA $ 8,406,263
APORTES EPS $ 353,889

APORTES PARAFISCALES $ 353,889
FONDO SOLIDARIDAD $ 62,966
CAJA $ 2,232,480
TOTAL $ 10,638,743 $ 10,638,743

CUENTA PARCIALES DEBE HABER
CIACIONES $ 1,710,185
de oficina $ 291,667
quipo de transporte $ 333,333
cciones y edificaciones (local) $ 1,085,185
CIACION ACUMULADA $ 1,710,185
de oficina $ 291,667
quipo de transporte $ 333,333
cciones y edificaciones (local) $ 1,085,185
IGUALES $ 1,710,185 $ 1,710,185
NOMBRE DE LA SOCIEDAD: PINTULOCOS S.A.S
NOMINA DE EMPLEADOS MES DE SEPTIEMBRE
Datos básicos
Nombre del empleado
Dias ordinarios
Sueldo básico
trabajados
1 830,000 29
2 1,000,000 30
3 737,717 30
4 737,717 30
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
3,305,434 119
PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS 764,445
INT CESANTIAS 91,770
PRIMA DE SERVICIOS 764,445
VACACIONES 368,929
TOTAL PRESTACIONES 1,989,588
SEGURIDA SOCIAL
empleador TOTAL
SALUD 353,889
PENSION 1,061,666 1,415,555
RIESGOS PROF. 46,182
FONDO. SOLIDARIDAD PENSIONAL 62,966
TOTAL SEGURIDAD 1,107,849 1,832,409
PARAFISCALES
SENA
ICBF
CAJA DE COMPENSACION 353,889
TOTAL PARAFISCALES 353,889
SOI 2,169,515
LOCOS S.A.S
SEPTIEMBRE
DEVENGADO
os básicos
Horas Extras
Sueldo Auxilio de
Dias festivos Dias festivos y recargos otros
devengado transporte
trabajados nocturnos
1 802,333 80,369 48,417 45,304

1,000,000 83,140 0 0
737,717 83,140 0 0
737,717 83,140 0 0 5,475,729
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1 3,277,767 329,789 48,417 45,304 5,475,729
4.00
16
Estos aportes se hacen cuando el trabajador incluye como
Los aportes obligatorios a salud y pensiones, al
DEDUCCIONES
beneficiarios en su PLan Obligatorio de Salud-POS a personas
igual que los que hace la empresa por su
que no son de grupo familiar básico (ejemplo, si es un
cuenta al ICBF, Sena y Caja De Compensacion,
seguridad
trabajador casado, entonces sus padres ya no son parte de
solo se realizan sobre lo que constituya
Descuentos
grupo familiar básico y porporellos debe hacer dicho aporte
"salario". Por tanto, en el calculo de tales
Total devengado Fondo adicional;
de prestamos
consultese literaly f del art.156, y parágrafo 2 art.172
salud aportes no se tienen en cuenta factores como
pension otros vease también el acuerdo 351 de
ambos en la ley 100/93;
Solidaridad
las primas extralegales o las bonificiaciones de
dic.26 de 2006 expedido por el Ministerio de la protección social
mera liberalidad
e
976,423 35,842 35,842 0
1,083,140 40,000 40,000 0
820,857 29,509 29,509 0
6,296,586 248,538 248,538 62,966
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
9,177,006 353,889 353,889 62,966 0
hacen cuando el trabajador incluye como
u PLan Obligatorio de Salud-POS a personas
upo familiar básico (ejemplo, si es un
o, entonces sus padres ya no son parte de
sico y por ellos debe hacer dicho aporte Neto pagado Recibí conforme
ese literal f del Total deducciones
art.156, y parágrafo 2 art.172
100/93; vease también el acuerdo 351 de
xpedido por el Ministerio de la protección social
71,684 904,739
80,000 1,003,140
59,017 761,840
560,042 5,736,544
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
770,743 8,406,263
LIQUIDACION DE HOR
HRN
NOMBRE EMPLEADO SUELDO BASICO 1.35
NUMERO VAOR
1 830,000 6 28,013
2 -
3 -
4 -
5 0 0 -
6 0 0 -
7 0 0 -
8 0 0 -
9 0 0 -
10 0 0 -
11 0 0 -
12 0 0 -
13 0 0 -
14 0 0 -
15 0 0 -
16 0 0 -
17 0 0 -
18 0 0 -
19 0 0 -
20 0 0 -
21 0 0 -
22 0 0 -
23 0 0 -
24 0 0 -
25 0 0 -
26 0 0 -
27 0 0 -
28 0 0 -
29 0 0 -
30 0 0 -
31 0 0 -
32 0 0 -
33 0 0 -
34 0 0 -
35 0 0 -
36 0 0 -
37 0 0 -
38 0 0 -
39 0 0 -
40 0 0 -
TOTAL 830,000 6 28,013
ION DE HORAS EXTRAS Y RECARGO NOCTURNO
H.D.O H.N.O H.R.N.F H.E.F.D
1.25 1.75 2.1 2
NUMERO VALOR NUMERO VALOR NUMERO VALOR NUMERO
4 17,292 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
4 17,292 - - - - -
RNO
H.E.F.D H.E.F.N
2 2.5 TOTAL
VALOR NUMERO VALOR
- - 45,304
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - - 45,304
1. CAUSACION DE NOMINA
510506 SUELDOS 3,277,767

510515 HORAS EXTRAS, REC Y FESTIVOS 93,721
510518 COMISIONES 5,475,729
510527 AUX TRANSPORTE 329,789
510548 BONIFICACIONES
237005 SALUD 353,889
238095 FONDO SOLIDARIDAD 62,966
238030 PENSION 353,889
1330 LIBRANZA -
2505 SALARIOS POR PAGAR 8,406,263
TOTAL 9,177,006 9,177,006
2. CAUSACION PRESTACIONES SOCIALES
510530 CESANTIAS 764,445

510533 INT. CESANTIAS 91,770
510536 PRIMA DE SERVICIOS 764,445
510539 VACACIONES 368,929
261005 CESANTIAS 764,445
TOTALES 1,989,588 1,989,588
3. CAUSACION SEGURIDAD SOCIAL
510568 ADMON RIESGOS PROF 46,182

510569 E.P.S. SALUD -
510570 FONDOS DE PENSION 1,061,666
237005 APORTES EPS -
TOTALES 1,107,849 1,107,849
510572 CAJA DE COMPENSACION} 353,889

510575 ICBF -
510578 SENA -
237010 APORTES PARAFISCALES 353,889
TOTALES 353,889 353,889

1105 CAJA 8,406,263
237005 APORTES EPS 353,889
238095 FONDO SOLIDARIDAD 62,966 -
1105 CAJA 2,232,480
TOTAL 10,638,743 10,638,743

IMPUESTOS TARIFA
IMPUESTO PREDIAL 3% $ 586,000,000
INDUSTRIA Y COMERCIO 3,5/1000 $ 547,572,941
AVISOS Y TABLEROS 15% $ 1,916,505
VEHICULOS 2% $ 40,000,000
RENTA 34% $ 117,103,158
PREDIAL
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO
5215 IMPUESTOS $ 1,465,000
2416 A LA PROPIEDAD RAIZ $ 1,465,000
SUMAS IGUALES $ 1,465,000 $ 1,465,000
VEHICULOS
5215 IMPUESTOS $ 66,667
2436 VEHICULOS $ 66,667
SUMAS IGUALES $ 66,667 $ 66,667
INDUSTRIA Y COMERCIO
5215 IMPUESTOS $ 1,916,505
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 1,916,505
SUMAS IGUALES $ 1,916,505 $ 1,916,505

5215 IMPUESTOS $ 287,476
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 287,476
SUMAS IGUALES $ 287,476 $ 287,476

5215 IMPUESTOS $ 2,203,981
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 2,203,981
SUMAS IGUALES $ 2,203,981 $ 2,203,981
RENTA
5405 IMPUESTOS DE RENTA $ 39,815,074
2404 DE RENTA $ 39,815,074
SUMAS IGUALES $ 39,815,074 $ 39,815,074
INGRESOS COSTOS GASTOS
$ 547,572,941 $ 4,255,497 $ 410,165,207
$ 280,000 $ 2,700,000
$ 400,000
$ 500,000
$ 1,710,185
$ 120,000
$ 6,383,246
$ 3,735,648
$ 600,000
$ 180,000
$ 547,852,941 $ 20,584,576 $ 410,165,207
RESTA $ 117,103,158
COSTO $ 3,500,000
VALOR SALVAMENTO $ - MUEBLES Y ENSERES
MESES 12
SALDO EN CARGO DEPRECIACION

AÑOS MENSUAL POR
LIBROS ACOMULADA
DEPRECIACION
0
1 $ 3,500,000 $ 291,667 $ 291,667
2 $ 3,208,333 $ 291,667 $ 583,333
3 $ 2,916,667 $ 291,667 $ 875,000
4 $ 2,625,000 $ 291,667 $ 1,166,667
5 $ 2,333,333 $ 291,667 $ 1,458,333
6 $ 2,041,667 $ 291,667 $ 1,750,000
7 $ 1,750,000 $ 291,667 $ 2,041,667
8 $ 1,458,333 $ 291,667 $ 2,333,333
9 $ 1,166,667 $ 291,667 $ 2,625,000
10 $ 875,000 $ 291,667 $ 2,916,667
11 $ 583,333 $ 291,667 $ 3,208,333
12 $ 291,667 $ 291,667 $ 3,500,000
COSTO $ 4,000,000
VALOR SALVAMENTO $ - VEHICULOS
MESES 12
CARGO
AÑOS SALDO EN MENSUAL POR DEPRECIACION
LIBROS DEPRECIACION ACOMULADA
0
1 $ 4,000,000 $ 333,333 $ 333,333
2 $ 3,666,667 $ 333,333 $ 666,667
3 $ 3,333,333 $ 333,333 $ 1,000,000
4 $ 3,000,000 $ 333,333 $ 1,333,333
5 $ 2,666,667 $ 333,333 $ 1,666,667
6 $ 2,333,333 $ 333,333 $ 2,000,000
7 $ 2,000,000 $ 333,333 $ 2,333,333
8 $ 1,666,667 $ 333,333 $ 2,666,667
9 $ 1,333,333 $ 333,333 $ 3,000,000
10 $ 1,000,000 $ 333,333 $ 3,333,333
11 $ 666,667 $ 333,333 $ 3,666,667
12 $ 333,333 $ 333,333 $ 4,000,000
COSTO $ 13,022,222
VALOR SALVAMENTO $ - CONTRUCCIONES Y EDIFICACIONES(LOCAL)
MESES 12
CARGO
AÑOS SALDO EN MENSUAL POR DEPRECIACION
LIBROS DEPRECIACION ACOMULADA
0
1 $ 13,022,222 $ 1,085,185 $ 1,085,185
2 $ 11,937,037 $ 1,085,185 $ 2,170,370
3 $ 10,851,852 $ 1,085,185 $ 3,255,556
4 $ 9,766,667 $ 1,085,185 $ 4,340,741
5 $ 8,681,481 $ 1,085,185 $ 5,425,926
6 $ 7,596,296 $ 1,085,185 $ 6,511,111
7 $ 6,511,111 $ 1,085,185 $ 7,596,296
8 $ 5,425,926 $ 1,085,185 $ 8,681,481
9 $ 4,340,741 $ 1,085,185 $ 9,766,667
10 $ 3,255,556 $ 1,085,185 $ 10,851,852
11 $ 2,170,370 $ 1,085,185 $ 11,937,037
12 $ 1,085,185 $ 1,085,185 $ 13,022,222
COSTO $ 720,000
MESES 12
CARGO
SALDO EN DEPRECIACION
MESES MESNUAL POR
LIBROS ACOMULADA
DEPRECIACION
0
1 $ 720,000 $ 60,000 $ 60,000
2 $ 660,000 $ 60,000 $ 120,000
3 $ 600,000 $ 60,000 $ 180,000
4 $ 540,000 $ 60,000 $ 240,000
5 $ 480,000 $ 60,000 $ 300,000
6 $ 420,000 $ 60,000 $ 360,000
7 $ 360,000 $ 60,000 $ 420,000
8 $ 300,000 $ 60,000 $ 480,000
9 $ 240,000 $ 60,000 $ 540,000
10 $ 180,000 $ 60,000 $ 600,000
11 $ 120,000 $ 60,000 $ 660,000
12 $ 60,000 $ 60,000 $ 720,000
COSTO $ 600,000
MESES 12
CARGO
SALDO EN DEPRECIACION
MESES MESNUAL POR
LIBROS ACOMULADA
DEPRECIACION
0
1 $ 600,000 $ 50,000 $ 50,000
2 $ 550,000 $ 50,000 $ 100,000
3 $ 500,000 $ 50,000 $ 150,000
4 $ 450,000 $ 50,000 $ 200,000
5 $ 400,000 $ 50,000 $ 250,000
6 $ 350,000 $ 50,000 $ 300,000
7 $ 300,000 $ 50,000 $ 350,000
8 $ 250,000 $ 50,000 $ 400,000
9 $ 200,000 $ 50,000 $ 450,000
10 $ 150,000 $ 50,000 $ 500,000
11 $ 100,000 $ 50,000 $ 550,000
12 $ 50,000 $ 50,000 $ 600,000
UEBLES Y ENSERES
VALOR NETO
EL LIBROS
$ 3,500,000
$ 3,208,333
$ 2,916,667
$ 2,625,000
$ 2,333,333
$ 2,041,667
$ 1,750,000
$ 1,458,333
$ 1,166,667
$ 875,000
$ 583,333
$ 291,667
$ -
VALOR NETO
EL LIBROS
$ 4,000,000
$ 3,666,667
$ 3,333,333
$ 3,000,000
$ 2,666,667
$ 2,333,333
$ 2,000,000
$ 1,666,667
$ 1,333,333
$ 1,000,000
$ 666,667
$ 333,333
$ -
DIFICACIONES(LOCAL)
VALOR NETO
EL LIBROS
$ 13,022,222
$ 11,937,037
$ 10,851,852
$ 9,766,667
$ 8,681,481
$ 7,596,296
$ 6,511,111
$ 5,425,926
$ 4,340,741
$ 3,255,556
$ 2,170,370
$ 1,085,185
$ -
DIFICACIONES(LOCAL)
VALOR NETO
EL LIBROS
$ 720,000
$ 660,000
$ 600,000
$ 540,000
$ 480,000
$ 420,000
$ 360,000
$ 300,000
$ 240,000
$ 180,000
$ 120,000
$ 60,000
$ -
DIFICACIONES(LOCAL)
VALOR NETO
EL LIBROS
$ 600,000
$ 550,000
$ 500,000
$ 450,000
$ 400,000
$ 350,000
$ 300,000
$ 250,000
$ 200,000
$ 150,000
$ 100,000
$ 50,000
$ -
PINTULOCO
PROMEDIO PONDERADO
FECHA TIPO DE OPERACIÓN DETALLE VALOR UNITARIO
9/1/2017 COMPRA TELEVISORES $ 1,000,000

9/4/2017 COMPRA TELEVISORES ($1.050.000) $ 1,050,000
9/11/2017 VENTA TELEVISORES $ 1,022,727
9/13/2017 COMPRA TELEVISORES ($990.000) $ 990,000
TOTAL
INVENTARIO 93
PROMEDIO PONDERADO
PINTULOCO
FECHA TIPO DE OPERACIÓN DETALLE VALOR UNITARIO
9/1/2017 COMPRA NEVERA $ 1,300,000

9/4/2017 COMPRA NEVERA ($1.280.000) $ 1,280,000
9/11/2017 VENTA NEVERA $ 1,292,174
9/12/2017 VENTA NEVERA $ 1,292,174
9/13/2017 COMPRA NEVERA ($1.110.000) $ 1,100,000
9/14/2017 VENTA NEVERA $ 1,237,522
9/16/2017 VENTA NEVERA $ 1,237,522
TOTALES
INVENTARIO $ 103
NTULOCOS S.A.S
ENTRADA SALIDA
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
120 $ 120,000,000
100 $ 105,000,000
60 $ 61,363,636
67 $ 68,522,727
60 $ 59,400,000
11 $ 11,108,824
49 $ 49,484,759
$ 284,400,000 $ 190,479,947
$ 93,920,053
TULOCOS S.A.S
ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
140 $ 182,000,000
90 $ 115,200,000
55 $ 71,069,565
70 $ 90,452,174
45 $ 49,950,000
$ 1,237,522 10 $ 12,375,217
37 $ 45,788,304
$ 347,150,000 $ 219,685,261
$ 127,464,739
SALDO FINAL
CANTIDAD TOTAL UNIDADES
120 $ 120,000,000 $ 154,513,636

220 $ 225,000,000 153
160 $ 163,636,364 $ 1,009,893
93 $ 95,113,636
153 $ 154,513,636
142 $ 140,580,000
93 $ 93,920,053
$ 992,763,690
SALDO
CANTIDAD COSTO TOTAL
140 $ 182,000,000
230 $ 297,200,000
175 $ 226,130,435
105 $ 135,678,261
150 $ 185,628,261
140 $ 173,253,043
103 $ 127,464,739
$ 1,327,354,739
PINTULOCOS S.A.S. BALANCE DE COMPROBACION
1105 CAJA $ 3,000,000
1110 BANCOS $ 410,341,618
1225 CERTIFICADOS $ 30,000,000
1305 CLIENTES $ 275,254,550
1330 ANTICIPOS Y AVANCES
1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS $ 15,301,106
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 221,384,793
1465 INVENTARIO
1504 TERRENOS
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 35,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 40,000,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 2,000,000
1710 CARGOS DIFERIDOS
1805 BIENES DE ARTE Y DE CULTURA
2105 BANCOS NACIONALES
2205 NACIONALES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2367 IMPUESTOS A LA VENTA RETENIDOS
2370 RETENCION Y APORTE NOMINA
2380 ACREEDORES VARIOS
2404 DE LA RENTA
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO
2416 LA PROPIEDAD RAIZ
2436 VEHICULOS
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
3115 APORTES SOCIALES
3210 DONACIONES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4210 FINANCIEROS
4235 SERVICIOS
5105 GASTOS PERSONAL $ 4,255,497
5110 HONORARIOS $ 2,700,000
5120 ARRENDAMIENTO $ 400,000
5135 SERVICIOS $ 500,000
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACION
5195 DIVERSOS $ 120,000
5215 IMPUESTOS $ 3,735,648
5295 DIVERSOS $ 180,000
5405 IMPUESTOS DE RENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 410,165,207
SUMAS IGUALES $ 2,049,031,850
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL $ 2,049,031,850
LANCE DE COMPROBACION ESTADOS DE RESULTADO BALANCE GENERAL
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 3,000,000
$ 410,341,618
$ 30,000,000
$ 275,254,550
$ 15,301,106
$ 221,384,793
$ 586,000,000
$ 35,000,000
$ 40,000,000
$ 1,710,185 $ 1,710,185
$ 2,000,000
$ 249,486,600 $ 249,486,600
$ 500,000 $ 500,000
$ 18,354,042 $ 18,354,042
$ 14,968,200 $ 14,968,200
$ 2,230,375 $ 2,230,375
$ 4,193,859 $ 4,193,859
$ 2,203,981 $ 2,203,981
$ 1,465,000 $ 1,465,000
$ 66,667 $ 66,667
$ - $ -
$ 1,206,000,000 $ 1,206,000,000
$ 547,572,941 $ 547,572,941
$ 280,000 $ 280,000
$ 4,255,497
$ 2,700,000
$ 400,000
$ 500,000
$ 1,710,185
$ 120,000
$ 6,383,246
$ 3,735,648
$ 600,000
$ 180,000
$ 410,165,207
$ 2,049,031,850 $ 430,749,783 $ 547,852,941 $ 1,618,282,066 $ 1,501,178,909
$ 117,103,158 $ 117,103,158
$ 2,049,031,850 $ 547,852,941 $ 547,852,941 $ 1,618,282,066 $ 1,618,282,066
PINTULOCOS S.A.S.
REGIMEN COMUN-GRAN CONTRIBUYENTE
NIT: 891.007.007-7
ESTADOS DE RESULTADOS
INGRESOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 547,572,941
FINANCIEROS $ 280,000
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
GASTOS PERSONAL $ 4,255,497
HONORARIOS $ 2,700,000
ARRENDAMIENTO $ 400,000
SERVICIOS $ 500,000
DEPRECIACION $ 1,710,185
DIVERSOS $ 120,000
IMPUESTOS $ 3,735,648
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE IMP.
TOTAL
GERENTE CONTADOR
UYENTE
$ 547,852,941
$ 423,586,538
$ 124,266,404
$ 547,852,941
CONTADOR
PINTULOCOS S.A.S.
NIT: 891.007.007-7
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ 3,000,000
BANCOS $ 410,341,618
CERTIFICADOS $ 30,000,000
CLIENTES $ 275,254,550
ANTICIPOS DE IMPUESTOS $ 15,301,106
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP $ 221,384,793
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 955,282,066
ACTIVO FIJO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 586,000,000
EQUIPO DE OFICINA $ 35,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 40,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA $ -
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 2,000,000
TOTAL ACTIVO FIJO $ 663,000,000
TOTAL ACTIVO $ 1,618,282,066
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
NACIONALES $ 249,486,600
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 500,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 18,354,042
IMPUESTOS A LA VENTA RETENIDOS $ 14,968,200
IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO RETEN $ 2,230,375
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGA $ 4,193,859
DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 2,203,981
LA PROPIEDAD RAIZ $ 1,465,000
VEHICULOS $ 66,667
TOTAL PASIVO $ 293,468,723
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO POR PAGAR $ 1,206,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 117,103,158
TOTAL PATRIMONIO $ 1,323,103,158

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1,616,571,881
GERENTE CONTADOR
TALLER CONTABLE
Movimiento de la Sociedad XXXXXX S.A. Nit. XXX.XXX.XXX-X mes de OCTUBRE de 2017
Dia 1. paga el 50% saldo pendiente del proveedor compra dia 4 de septiembre en efectivo
Dia 3. compra 12 Televisores $1.070.000 y 15 neveras $1.340.000 al regimen simplificado a contado
Dia 4. Le cancelan el interes del CDT adquido
Dia 5. paga servicios publicos del mes de septiembre
Dia 6. compra una moto al Gran contribuyente - autorretenedor para uso de la empresa por valor de $6.000.000 cancela en efectivo
Dia 7. compra 16 Televisores $1.210.000 mas iva y 34 neveras $1.250.000 mas Iva, a una sociedad X regimen comun 60% contado y 40% credito.
Dia 8. Vende Sociedad X Regimen Comun 22 Und neveras $ 1.680.000 mas iva y 55 und Tv $1.330.000 mas iva le cancelan en 80%credito y 20%cont.
Dia 8. compra dos computadores uso oficina a una sociedad regimen comun cada uno $ 1.800.000 mas iva a contado
Dia 9. realiza consignacion de $10.000.000
Dia 11. compra papeleria por valor de $150.000 mas iva a regimen comun cancela en efectivo
Dia 12. Vende a X Regimen simplificado 15 Und neveras $ 1.710.000 y 32 und Televisores $ 1.480.000 le cancelan en efectivo
Dia 13. compra 42 Televisores $1.040.000 mas iva , a una sociedad X Gran Contribuyente a contado
Dia 14. le cancelan el 50% de la venta realizada el dia 12 de septiembre
Dia 18. paga Honorarios al Administrador $1.800.000 regimen simplificado en efectivo mes
Dia 19. paga Honorarios al contador $900.000 regimen simplificado en efectivo mes
Dia 20. causar servicios publicos Energia $180.000 Agua $100.000 Telefono $310.000 del mes
Dia 22. Vende a una Sociedad X Gran contribuyente 35 Und neveras $ 1.620.000 mas iva y 14 und Televisores $ 1.410.000 mas iva a contado
Dia 22. paga servicio de transporte a un regimen simplificado por valor de $3.400.000
Dia 24. le conceden un prestamo financiero por valor de $50.000.000 a dos años con un interes mensual del 1,5%
Dia 29. según la conciliacion bancaria, se debe contabilizar los siguientes conceptos por :
compra de chequera $220.000 mas iva, 4xmill gravamen financiero $86.000, rendimientos financieros $14.000
Dia 30. se cancela la siguiente nomina en cheque
1. UN EMPLEADO DEVENGA UN SUELDO BASICO DE $720.000, LABORA 30 DIAS ORDINARIOS, LABORA 6
HORAS DE RECARGO NOCTURNO 4 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS, 1 DOMINICAL. (ADMON)
2. UN EMPLEADO DEVENGA UN SUELDO BASICO DE $700.000( ADMON).
3. UN EMPLEADO DEVENGA UN MINIMO LEGAL VIGENTE. (ADMON)
4. UN EMPLEADO DEVENGA SMLV MAS EL 1% EN COMISION DE VENTAS.( VENTAS)
5. UN EMPLEADO DEVENGA $1.500.000 ( VENTAS)
* Elaborar balance de prueba.

* Elaborar los comprobantes requeridos para cada transacciones en el programa HELISA.
* Elaborar nomina
* Elaborar formato de Kardex
* Elaborar declaracion de RENTA e INDUSTRIA Y COMERCIO
IMPRIMIR LIBROS DE CONTABILIDAD

Realizar comprobante de cierre.
Presentar: Balance general y Estado de Ganacias y perdidas.
Notas a los Estados Financieros
0.000 mas iva a credito
60% contado y 40% credito.
cancelan en 80%credito y 20%cont.
0.000 mas iva a contado

CODIGO DETALLE
2205 NACIONALES
220505 proveedores nacionales
1110 BANCOS
Dia 1. paga el 50% saldo pendiente del proveedor compra dia 4 de septiembre en efect
Dia 3. compra 12 Televisores $1.070.000 y 15 neveras $1.340.000 al regimen simplifica
TELEVISORES
NEVERAS
CODIGO DETALLE
1463536 Inventarios
2205 NACIONALES
220505 proveedores nacionales
CODIGO DETALLE
2205 NACIONALES
1110 BANCOS
Dia 4. Le cancelan el interes del CDT adquirido
CDT INTERES
$ 30,000,000 $ 300,000
CODIGO DETALLE
1110 BANCOS
1355 ANTICIPO DE IMPU (RTE FTE)
4210 FINANCIEROS
Dia 5. paga servicios publicos del mes de septiembre
CUENTA DETALLE
1110 BANCOS
Dia 6. compra una moto al Gran contribuyente - autorretenedor para uso d
DETALLE
MOTO
TOTAL
CUENTA DETALLE
2305 CUENTA CORRIENTE COMERCIAL
CUENTA DETALLE
2305 CUENTA CORRIENTE COMERCIAL
1110 BANCOS
Dia 6. Vende a una Sociedad X Gran contribuyente 40 Und neveras $ 1.7
DETALLE
NEVERAS
TELEVISORES
TOTAL
CODIGO DETALLE
1305 CLIENTE
130505 Clientes Nacionales
1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS O SALDOS A FABOR
135515 Retención en la fuente
135565 Otros
236575 Autorretenciones
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
413536 Venta de electrodomésticos y muebles
240804 Impuesto sobre las ventas por pagar
CODIGO DETALLE
6135 COM X MAY Y POR MENOR
TELEVISO
NEVERA
1435 MERCANCIAS MO FAB POR LA EMPRES
Dia 7. compra 16 Televisores $1.210.000 mas iva y 34 neveras $1.250.000
TELEVISORES
NEVERAS
CUENTAS
1463536 Inventarios
236740 iva retenido en compra 15%
2205 NACIONALES
220505 PROVEEDORES
CODIGO DETALLE
2205 NACIONALES
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
Dia 8. Vende Sociedad X Regimen Comun 22 Und neveras $ 1.680.000
CANTIDAD
TELEVISORES 55
NEVERAS 22
CODIGO DETALLE
4135 COMPRA X MY Y X MEN
2365 RTE FTE
135595 ANTCIPO IMP (AUTO RENTA)
1305 CLIENTES
2408 IVA
COSTO DE VENTA
CODIGO DETALLE
TELEVISO
NEVERA
CODIGO DETALLE
1305 CLIENTES
1105 CAJA
Dia 8. compra dos computadores uso oficina a una sociedad regimen com
DETALLE
COMPUTADOR
CUENTA DETALLE
2408 IVA
2365 RTE FTE
2367 RTE IVA
2368 RTE ICA
2205 PROVEEDORES
CUENTA DETALLE
2205 PROVEEDORES
1110 BANCOS
DIA 9
Dia 9. realiza consignacion de $10.000.000
CUENTA DETALLE
1105 CAJA
1110 BANCOS
DIA 11
Dia 11. compra papeleria por valor de $150.000 mas iva a regimen comun
DETALLE
PAPELERIA
CODIGO DETALLE
5295 DIVERSOS 60 % VNT
5195 DIVERSOS 40 % ADM
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS
CODIGO DETALLE
1110 BANCO
DIA 12
Dia 12. Vende a X Regimen simplificado 15 Und neveras $ 1.710.000 y 32
CANTIDAD
TELEVISORES 32
NEVERAS 15
CODIGO DETALLE
4135 COMERCIO AL X MY Y POR MN
2408 IVA
236575 RTE FTE (AUTO RTENCION)
135595 ANT. IMPUESTOS (AUTO RENTA)
1305 CLIENTES
COSTO DE VENTA
CODIGO DETALLE
TELEVISO
NEVERA
CODIGO DETALLE
1305 CLIENTES
1105 CAJA
DIA 13
Dia 13. compra 42 Televisores $1.040.000 mas iva , a una sociedad X Gran
DETALLE
TELEVISORES
CUENTAS
1463536 Inventarios
2205 NACIONALES
220505 PROVEEDORES
CODIGOS CUENTAS
2205 NACIONALES
1110 BANCOS
DIA 14
FECHA DETALLE
9/12/2017 MERCANCIAS
CODIGOS CUENTAS
1305 CLIENTES
1105 CAJA
DIA 18
Dia 18. paga Honorarios al Administrador $1.800.000 regimen simplificado e
CUENTA DETALLE
5110 HONORAROS
2365 RTE FUENTE
2368 RTE ICA
CUENTA DETALLE
1105 CAJA
Dia 19.
Dia 19 paga Honorarios al contador $900.000 regimen simplificado en efec
CUENTA DETALLE
5110 HONORAROS
2365 RTE FUENTE
2368 RTE ICA
CUENTA DETALLE
1105 CAJA
Dia 20
Dia 20. causar servicios publicos Energia $180.000 Agua $100.000 Telefon
SERVICIOS
ENERGIA
ACUEDUCTO
TELEFONO
TOTAL
CUENTA DETALLE
5135 SERVICIOS
513525 ACUEDUCTO
513530 ENERGIA
513535 TELEFONO
Dia 22
Dia 22. Vende a una Sociedad X Gran contribuyente 35 Und neveras $ 1.6
CANTIDAD
TELEVISORES 14
NEVERAS 35
CODIGO DETALLE
4135 COM X MAY Y POR MN
2365 RTE FTE
135595 ANT DE IMP (Auto renta)
1305 CLIENTE
2408 IVA
COSTO DE VENTA
CODIGO DETALLE
TELEVISO
NEVERA
CODIGO DETALLE
1305 CLIENTES
1105 CAJA
Dia 22
Dia 22. paga servicio de transporte a un regimen simplificado por valor de $
CUENTA DETALLE
5135 SERVICIO 40%
5235 SERVICIO 60%
2365 RTE FUENTE
2368 RTE ICA
CODIGO DETALLE
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
1105 CAJA
Dia 24
Dia 24. le conceden un prestamo financiero por valor de $50.000.000 a dos
MONTO DEL CREDITO

TASA DE INTERES MENSUAL(1,5%)
NUMEROS DE PAGOS MENSUALES
PAGO (MENSUAL)
CODIGO DETALLE
1110 BANCOS
Dia 29
Dia 29. según la conciliacion bancaria, se debe contabilizar los siguientes c

compra de chequera $220.000 mas iva, 4xmill gravamen financiero
COMPRA DE CHEQUERA
CODIGO DETALLE
5305 FINANCIEROS
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS
1355 RTE FTE
4210 INGRESOS POR RETENER
1105 CAJA
Dia 30
AMORTIZACION DIFERIDO ARRENDAMIENTO

CODIGO DETALLE
5120 ARRENDAMIENTOS
5220 ARRENDAMIENTOS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

PAGO NOMINA
CODIGO DETALLE
510506 SUELDOS
520506 SUELDOS
510515 HORAS EXTRAS, REC Y FESTIVOS
520515 HORAS EXTRAS, REC Y FESTIVOS
510518 COMISIONES
520518 COMISIONES
510527 AUX TRANSPORTE
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENSION
1330 LIBRANZA
TOTAL

CODIGO DETALLE
510569 E.P.S. SALUD
520569 E.P.S. SALUD
237005 APORTES EPS
TOTALES
CODIGO DETALLE
510572 CAJA DE COMPENSACION}
520572 CAJA DE COMPENSACION}
510575 ICBF
510578 SENA
TOTALES

CODIGO DETALLE

1110 BANCOS
237005 APORTES EPS

1110 BANCOS
TOTAL
CONSIGNACION
CUENTA DETALLE
1105 CAJA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
TERRENOS
CUENTA DETALLE
5215 IMPUESTOS
2416 A LA PROPIEDAD RAIZ
SUMAS IGULES
VEHICULOS
CUENTA DETALLE
5215 IMPUESTOS
2436 DE VEHICULOS
SUMAS IGULES
CUENTA DETALLE
5215 IMPUESTOS
SUMAS IGULES
CUENTA DETALLE
2404 DE RENTA
SUMAS IGULES
IMPUESTO DE RENTA OCTUBRE
DEPRECIACION
CUENTA DETALLE
5160 DEPRECIACIONES
SUMAS IGULES
REGISTRO DE OPERACIONES
MES DE OCTUBRE
DIA 1
$ 124,743,300 $ 124,743,300
$ 124,743,300 $ 124,743,300
$ 124,743,300 $ 124,743,300
pra dia 4 de septiembre en efectivo
DIA 3
$1.340.000 al regimen simplificado a contado
CANTIDAD VALOR UNI VALOR TOTAL RTE FUENTE 2,5% ICA 3,5/1000
12 $ 1,070,000 $ 12,840,000
15 $ 1,340,000 $ 20,100,000
$ 32,940,000 $ 823,500 $ 115,290

$ 32,940,000
$ 32,940,000
$ 823,500
$ 823,500
RETENIDOS $ 115,290
$ 115,290
$ 32,001,210
$ 32,001,210
$ 32,940,000 $ 32,940,000

$ 32,001,210 $ 32,001,210
$ 32,001,210 $ 32,001,210
$ 32,001,210 $ 32,001,210
DIA 4
RTE 7%
$ 21,000

$ 279,000 $ 279,000
$ 21,000 $ 21,000
$ 300,000 $ 300,000
$ 300,000 $ 300,000
DIA 5
septiembre

$ 500,000 $ 500,000
$ 500,000 $ 500,000
$ 500,000 $ 500,000
DIA 6
ente - autorretenedor para uso de la empresa por valor de $6.000.000 cancela en efectivo
CANTIDAD VALOR UNI VALOR TOTAL IVA

1 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 1,140,000
$ 6,000,000 $ 1,140,000

$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000

$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
DIA 6
ribuyente 40 Und neveras $ 1.710.000 mas iva y 15 und Televisores $ 1.450.000 mas iva a credito
UNIDADES VALO UNITARIO VALOR TOTAL IVA

40 $ 1,710,000 $ 68,400,000 $ 12,996,000
15 $ 1,450,000 $ 21,750,000 $ 4,132,500
$ 90,150,000 $ 17,128,500
$ 105,024,750 $ 105,024,750
$ 2,253,750 $ 2,253,750
$ 360,600 $ 360,600
$ 360,600 $ 360,600
$ 90,150,000 $ 90,150,000
$ 17,128,500 $ 17,128,500
$ 107,639,100 $ 107,639,100

$ 65,273,382
$ 15,251,436
$ 50,021,945
$ 65,273,382
$ 65,273,382 $ 65,273,382
DIA 7
mas iva y 34 neveras $1.250.000 mas Iva, a una sociedad X regimen comun 60% contado y 40% credito.
CANTIDAD VALOR UNI VALOR TOTAL RTE FUENTE 2,5% ICA 3,5/1000
16 $ 1,210,000 $ 19,360,000 $ 484,000 $ 67,760
34 $ 1,250,000 $ 42,500,000 $ 1,062,500 $ 148,750
$ 61,860,000 $ 1,546,500 $ 216,510
$ 61,860,000 $ 61,860,000 40%

60%
$ 11,753,400 $ 11,753,400
$ 1,546,500 $ 1,546,500
$ 1,763,010 $ 1,763,010
RETENIDOS
$ 216,510 $ 216,510
$ 70,087,380 $ 70,087,380
$ 73,613,400 $ 73,613,400

$ 42,052,428 $ 42,052,428
$ 42,052,428 $ 42,052,428
$ 42,052,428 $ 42,052,428
DIA 8
n 22 Und neveras $ 1.680.000 mas iva y 55 und Tv $1.330.000 mas iva le cancelan en 80%credito y 20%cont.
VALOR UNI VALOR TOTAL RTE FUENTE 2,5% ICA 3,5/1000 IVA
$ 1,330,000 $ 73,150,000
$ 1,680,000 $ 36,960,000
$ 110,110,000 $ 2,752,750 $ 385,385 $ 20,920,900

$ 110,110,000 $ 110,110,000
$ 2,752,750 $ 2,752,750
$ 440,440 $ 440,440
$ 440,440 $ 440,440
$ 128,278,150 $ 128,278,150
$ 20,920,900 $ 20,920,900
$ 131,471,340 $ 131,471,340
COSTO DE VENTA
$ 85,034,575
$ 57,526,169
$ 27,508,406
$ 85,034,575
$ 85,034,575 $ 85,034,575

$ 25,655,630 $ 25,655,630
$ 25,655,630 $ 25,655,630
$ 25,655,630 $ 25,655,630
DIA 8
na a una sociedad regimen comun cada uno $ 1.800.000 mas iva a contado
VALOR TOTAL IVA VALOR UNITARIO RTE FUENTE 2,5% ICA 3,5/1000
$ 3,600,000 $ 684,000 $ 1,800,000 $ 90,000 $ 12,600

$ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 684,000 $ 684,000
$ 90,000
$ 102,600
$ 12,600
$ 4,078,800
$ 4,284,000 $ 4,284,000

$ 4,078,800 $ 4,078,800
$ 4,078,800 $ 4,078,800
$ 4,078,800 $ 4,078,800
$ 10,000,000

$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
0.000 mas iva a regimen comun cancela en efectivo
VALOR TOTAL IVA

$ 150,000 $ 28,500

$ 90,000 $ 90,000
$ 60,000 $ 60,000
$ 28,500 $ 28,500
$ 178,500 $ 178,500
$ 178,500 $ 178,500

$ 178,500 $ 178,500
$ 178,500 $ 178,500
$ 178,500 $ 178,500
5 Und neveras $ 1.710.000 y 32 und Televisores $ 1.480.000 le cancelan en efectivo
VALOR UNI VALOR TOTAL VALOR IVA AUTO RTE

$ 1,480,000 $ 47,360,000 $ 39,798,319
$ 1,710,000 $ 25,650,000 $ 21,554,622
$ 73,010,000 $ 61,352,941 $ 11,657,059 245,412
$ 61,352,941 $ 61,352,941
$ 11,657,059 $ 11,657,059
245,412 245,412
$ 245,412 $ 245,412
$ 73,010,000 $ 73,010,000
$ 73,255,412 $ 73,255,412
COSTO DE VENTA
$ 52,225,503
$ 33,469,771
$ 18,755,731
$ 52,225,503
$ 52,225,503 $ 52,225,503

$ 73,010,000 $ 73,010,000
$ 73,010,000 $ 73,010,000
$ 73,010,000 $ 73,010,000
mas iva , a una sociedad X Gran Contribuyente a contado
CANTIDAD VALOR UNI VALOR TOTAL IVA RTE IVA

42 $ 1,040,000 $ 43,680,000 $ 8,299,200 $ 1,244,880
$ 43,680,000 $ 43,680,000
$ 8,299,200 $ 8,299,200
$ 1,092,000 $ 1,092,000
$ 50,887,200 $ 50,887,200
$ 51,979,200 $ 51,979,200

$ 50,887,200 $ 50,887,200
$ 50,887,200 $ 50,887,200
$ 50,887,200 $ 50,887,200
izada el dia 12 de septiembre
PORCENTAJE VALOR MERCANCIA VALOR 50%

50% $ 275,254,550 $ 137,627,275

$ 137,627,275 $ 137,627,275
$ 137,627,275 $ 137,627,275
$ 137,627,275 $ 137,627,275
1.800.000 regimen simplificado en efectivo mes
HONORARIOS RTE FUENTE RET ICA

$ 1,800,000 $ 180,000 $ 6,300

$ 1,800,000 $ 1,800,000
$ 180,000 $ 180,000
$ 6,300 $ 6,300
$ 1,613,700 $ 1,613,700
$ 1,800,000 $ 1,800,000

$ 1,613,700 $ 1,613,700
$ 1,613,700 $ 1,613,700
$ 1,613,700 $ 1,613,700
00 regimen simplificado en efectivo mes

$ 900,000 $ 90,000 $ 3,150

$ 900,000 $ 900,000
$ 90,000 $ 90,000
$ 3,150 $ 3,150
$ 806,850 $ 806,850
$ 900,000 $ 900,000

$ 806,850 $ 806,850
$ 806,850 $ 806,850
$ 806,850 $ 806,850
180.000 Agua $100.000 Telefono $310.000 del mes
VALOR
$ 180,000
$ 100,000
$ 310,000
$ 590,000

$ 590,000
$ 100,000
$ 180,000
$ 310,000
$ 590,000 $ 590,000
$ 590,000 $ 590,000
ribuyente 35 Und neveras $ 1.620.000 mas iva y 14 und Televisores $ 1.410.000 mas iva a contado
VALOR UNI VALOR TOTAL RTE FUENTE 2,5% ICA 3,5/1000 IVA
$ 1,410,000 $ 19,740,000
$ 1,620,000 $ 56,700,000
$ 76,440,000 $ 1,911,000 $ 267,540 $ 14,523,600

$ 76,440,000 $ 76,440,000
$ 1,911,000 $ 1,911,000
$ 305,760 $ 305,760
$ 305,760 $ 305,760
$ 89,052,600 $ 89,052,600
$ 14,523,600 $ 14,523,600
$ 91,269,360 $ 91,269,360
COSTO DE VENTA
$ 58,349,233
$ 14,585,860
$ 43,763,373
$ 58,349,233
$ 58,349,233 $ 58,349,233
$ 89,052,600 $ 89,052,600
$ 89,052,600 $ 89,052,600
$ 89,052,600 $ 89,052,600
gimen simplificado por valor de $3.400.000

$ 3,400,000 $ 34,000 $ 11,900

$ 1,360,000 $ 1,360,000
$ 2,040,000
$ 34,000 $ 34,000
$ 11,900 $ 11,900
$ 3,354,100 $ 3,354,100
$ 1,360,000 $ 3,400,000

$ 3,354,100 $ 3,354,100
$ 3,354,100 $ 3,354,100
$ 3,354,100 $ 3,354,100
o por valor de $50.000.000 a dos años con un interes mensual del 1,5%
$ 50,000,000
1.50%
24
$ 2,083,333

$ 50,000,000 $ 50,000,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000
debe contabilizar los siguientes conceptos por :

s iva, 4xmill gravamen financiero $86.000, rendimientos financieros $14.000
VALOR TOTAL IVA 4X1000 RENDIMIENTO RETENCION FTE
$ 220,000 $ 41,800 $ 86,000 $ 14,000 $ 980

$ 306,000 $ 306,000
$ 41,800 $ 41,800
$ 980 $ 980
$ 14,000 $ 14,000
$ 334,780 $ 334,780
$ 348,780 $ 348,780
ON DIFERIDO ARRENDAMIENTO
$ 400,000 $ 400,000 1000000
$ 600,000 $ 600,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000
DEBITO CREDITO CODIGO

$ 1,758,174 5105
$ 2,637,260 5205
$ 32,520 2370
$ 48,780
$ 1,352,212 2380
$ 2,028,318
$ 133,024 2505
$ 199,536
$ 314,291 1110
$ 42,014
$ 314,291
$ 7,519,228
$ 8,189,823 $ 8,189,823
DEBITO CREDITO
$ 16,406
$ 24,609
$ 377,149
$ 565,723
$ 41,015
$ 942,872
$ 983,887 $ 983,887
DEBITO CREDITO
$ 125,716
$ 188,574
$ 314,291
$ 314,291 $ 314,291
DEBITO CREDITO
$ 7,519,228
$ 7,519,228
$ 314,291
$ 41,015
$ 1,257,162
$ 314,291
$ 42,014
$ 1,968,772
$ 9,488,000 $ 9,488,000
DEBITO CREDITO
$ 309,236,075
$ 309,236,075
$ 309,236,075 $ 309,236,075
PROVISIONES E IMPUESTOS
DEBITO CREDITO
$ 1,465,000
$ 1,465,000 TERRENO*3%/360*30 UTILIDAD
$ 1,465,000 $ 1,465,000 INGRESOS
INDUSTRIA Y COMER
AVISO Y TABLER
DEBITO CREDITO
$ 66,667
$ 66,667 VEHICULO*2%/360*30 INGRESOS
$ 66,667 $ 66,667 $ 885,625,882
$ 594,000
DEBITO CREDITO
$ 1,361,927
$ 1,361,927
$ 1,361,927 $ 1,361,927
DEBITO CREDITO
$ 58,571,560
$ 58,571,560
$ 58,571,560 $ 58,571,560
$ 18,756,486 $ 886,219,882
RESTA
DEBITO CREDITO
$ 1,790,519
$ 1,790,519
$ 1,790,519 $ 1,790,519
RTE FUENTE RTE IVA RTE ICA AUTORRETENCION
$ 2,253,750 $ 2,569,275 $ 315,525 $ 360,600

y 40% credito.
IVA RTE IVA
$ 11,753,400 $ 1,763,010
VALOR TOTAL RTE FTE ICA IVA

$ 24,744,000 $ 618,600 $ 84,130 $ 4,701,360
$ 37,116,000 $ 927,900 $ 126,194 $ 7,052,040
%credito y 20%cont.
RTE IVA AUTO RTE
$ 3,138,135 440,440
RTE IVA
$ 102,600
RTE FUENTE 2,5% ICA 3,5/1000
$ 1,092,000 $ 152,880
PAGO MENSUAL DE RETENCIONES
2365 RTE FTE $ 18,354,042
2367 RTE IVA $ 14,968,200
1110 BANCOS $ 33,322,242
SUMAS IGUALES $ 33,322,242 $ 33,322,242
a contado
RTE IVA AUTO RTE
$ 2,178,540 305,760
DETALLE DEBITO CREDITO
GASTOS DE PERSONAL $ 3,795,200
GASTOS DE PERSONAL $ 5,692,800
RETENCON Y APORTES NOMINA $ 669,596 $ 669,596
ACREEDORES VARIOS $ 1,299,176 $ 1,299,176
SALARIOS POR PAGAR $ 7,519,228 $ 7,519,228
BANCOS $ 9,488,000
UTILIDAD $ 172,269,294
INGRESOS $ 338,366,941
INDUSTRIA Y COMERCIO $ 1,184,284
AVISO Y TABLERO $ 177,643
GASTOS COSTOS
$ 8,050,697 $ 671,047,900
$ 5,400,000
$ 800,000
$ 2,450,000
$ 3,500,704
$ 210,000
$ 12,076,046
$ 2,040,000
$ 6,629,241
$ 1,200,000
$ 240,000
$ 306,000
$ 42,902,689 $ 671,047,900
$ 172,269,294
RTE IVA
$ 705,204
$ 1,057,806
PINTULOCOS S.A.S.
NIT: 891.007.007-7
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ 3,000,000
BANCOS $ 476,605,012
CERTIFICADOS $ 30,000,000
ANTICIPOS $ -
ANTICIPOS Y AVANCES $ -
ANTICIPOS DE IMPUESTOS $ 23,592,798
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
TERRENOS $ -
EQUIPO DE OFICNA $ 3,600,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 586,000,000
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ -
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 46,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA $ -
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
BIENES DE ARTE Y DE CULTURA $ -
BANCOS NACIONALES $ 50,000,000
NACIONALES $ 152,778,252
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 590,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 5,208,212
IMPUESTOS A LA VENTA RETENIDOS $ 1,865,610
ACREEDORES VARIOS $ -
DE RENTA $ 38,657,230
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 47,617,018
DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 3,565,908
LA PROPIEDAD RAIZ $ 2,930,000
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $ -
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 133,612,064
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
GERENTE CONTADOR
BUYENTE
$ 533,197,810
$ 635,600,000
$ 1,168,797,810
$ 303,212,229
$ 133,612,064
$ 436,824,293
CONTADOR
510506 SUELDOS 4,395,434

510515 HORAS EXTRAS, REC Y FESTIVOS 81,300
510518 COMISIONES 3,380,529
237005 SALUD 314,291
238030 PENSION 314,291
1330 LIBRANZA -
TOTAL 8,189,823 8,189,823
510530 CESANTIAS 682,212

261005 CESANTIAS 682,212
TOTALES 1,773,971 1,773,971

510569 E.P.S. SALUD -
510570 FONDOS DE PENSION 942,872
238030 FONDOS DE PENSION 942,872
TOTALES 983,887 983,887

510575 ICBF -
510578 SENA -
TOTALES 314,291 314,291

1105 CAJA 7,519,228
237005 APORTES EPS 314,291
1105 CAJA 1,968,772
TOTAL 9,488,000 9,488,000

PINTULOCOS S.A.S. BALANCE DE COMPROBACION
1105 CAJA $ 3,000,000
1110 BANCOS $ 476,605,012
1225 CERTIFICADOS $ 30,000,000
1130 ANTICIPOS $ -
1305 CLIENTES $ 345,274,545
1330 ANTICIPOS Y AVANCES $ -
1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS $ 23,592,798
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 98,982,100
1440 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ -
1465 INVENTARIO $ -
1504 TERRENOS $ -
1512 EQUIPO DE OFICNA $ 3,600,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ -
1592 DEPRECIACION ACUMULADA $ -
1710 CARGOS DIFERIDOS $ -
1805 BIENES DE ARTE Y DE CULTURA $ -
2105 BANCOS NACIONALES $ -
2205 NACIONALES $ -
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ -
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ -
2367 IMPUESTOS A LA VENTA RETENIDOS $ -
2368 IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDOS $ -
2370 RETENCION Y APORTE NOMINA $ -
2380 ACREEDORES VARIOS $ -
2404 DE RENTA $ -
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ -
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ -
2416 LA PROPIEDAD RAIZ $ -
2436 VEHICULOS $ -
2505 SALARIOS POR PAGAR $ -
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS $ -
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS $ -
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES $ -
3105 CAPITAL SUSCRITO POR PAGAR $ -
3115 APORTES SOCIALES $ -
3210 DONACIONES $ -
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ -
4210 FINANCIEROS $ -
4235 SERVICIOS $ -
5110 HONORARIOS $ 5,400,000
5135 SERVICIOS $ 2,450,000
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACION $ -
5195 DIVERSOS $ 210,000
5235 SERVICIOS $ 2,040,000
5215 IMPUESTOS $ 6,629,241
5220 ARRENDAMIENTO $ 1,200,000
5295 DIVERSOS $ 240,000
5305 FINANCIEROS $ 306,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 671,047,900
5905 GANANCIAS Y PERDIDAD
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL $ 2,421,576,603
LANCE DE COMPROBACION ESTADOS DE RESULTADO BALANCE GENERAL
$ - $ 3,000,000 $ -
$ - $ 476,605,012 $ -
$ - $ 30,000,000 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ 345,274,545 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ 23,592,798 $ -
$ - $ 98,982,100 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ 3,600,000 $ -
$ - $ 586,000,000 $ -
$ - $ 35,000,000 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ 46,000,000 $ -
$ 3,500,704 $ - $ 3,500,704
$ - $ 1,000,000 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 50,000,000 $ - $ 50,000,000
$ 152,778,252 $ - $ 152,778,252
$ 590,000 $ - $ 590,000
$ 5,208,212 $ - $ 5,208,212
$ 1,865,610 $ - $ 1,865,610
$ 2,596,125 $ - $ 2,596,125
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 58,571,560 $ - $ 38,657,230
$ 47,617,018 $ - $ 47,617,018
$ 3,565,908 $ - $ 3,565,908
$ 2,930,000 $ - $ 2,930,000
$ 133,333 $ - $ 133,333
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 1,206,000,000 $ - $ 1,206,000,000
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 885,625,882 $ - $ 885,625,882
$ 594,000 $ - $ 594,000
$ - $ - $ -
$ - $ 8,050,697 $ -
$ - $ 5,400,000 $ -
$ - $ 800,000 $ -
$ - $ 2,450,000 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ 3,500,704 $ -
$ - $ 210,000 $ -
$ - $ 12,076,046 $ -
$ - $ 2,040,000 $ -
$ - $ 6,629,241 $ -
$ - $ 1,200,000 $ -
$ - $ 240,000 $ -
$ - $ 306,000 $ -
$ - $ 58,571,560 $ -
$ - $ 671,047,900 $ -
$ 2,421,576,603 $ 772,522,149 $ 886,219,882 $ 1,649,054,455 $ 1,515,442,391
$ 113,697,734
$ 133,612,064
$ 2,421,576,603 $ 886,219,882 $ 886,219,882 $ 1,649,054,455 $ 1,649,054,455
PINTULOCOS S.A.S.
NIT: 891.007.007-7
ESTADOS DE RESULTADOS
INGRESOS
TOTAL INGRESOS $ 886,219,882

EGRESOS
HONORARIOS $ 5,400,000
ARRENDAMIENTO $ 800,000
SERVICIOS $ 2,450,000
DEPRECIACION $ 3,500,704
DIVERSOS $ 210,000
SERVICIOS $ 2,040,000
IMPUESTOS $ 6,629,241
ARRENDAMIENTO $ 1,200,000
DIVERSOS $ 240,000
IMPUESTOS DE RENTA $ 58,571,560
GANANCIAS Y PERDIDAD $ 113,697,734
TOTAL EGRESOS $ 1,658,742,031
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE IMP. -$ 772,522,149
TOTAL $ 886,219,882
GERENTE CONTADOR
NOMBRE DE LA SOCIEDAD PINTULOCOS S.A.S
NOMINA DE EMPLEADOS MES DEOCTUBRE 2017
Datos básicos
Nombre del empleado
Dias ordinarios
Sueldo básico
trabajados
1 720,000 30
2 700,000 30
3 737,717 30
4 737,717 30
5 1,500,000 30
4,395,434 150
CESANTIAS 682,212
VACACIONES 327,648
SEGURIDA SOCIAL
empleador TOTAL
SALUD 314,291
PENSION 942,872 1,257,162
TOTAL SEGURIDAD 983,887 1,613,467
PARAFISCALES
SENA
ICBF
SOI 1,926,758
OCOS S.A.S
OCTUBRE 2017
DEVENGADO
os básicos
Horas Extras
Sueldo Auxilio de
1 720,000 83,140 42,000 39,300

700,000 83,140 0 0
737,717 83,140 0 0
737,717 83,140 0 0 3,380,529
1,500,000 0 0 0
1 4,395,434 332,560 42,000 39,300 3,380,529
4.00
16
DEDUCCIONES
seguridad
Descuentos
Total devengado "salario". Por tanto, en el calculo de tales
prestamos
Fondo adicional;
de consultese literaly f del art.156, y parágrafo 2 art.172
salud aportes no se tienen en cuenta factoresotros
pension como
ambos en la ley 100/93; vease también el acuerdo 351 de
Solidaridad
mera liberalidad
e
884,440 32,052 32,052 0
783,140 28,000 28,000 0
820,857 29,509 29,509 0
4,201,386 164,730 164,730 42,014
1,500,000 60,000 60,000 0
8,189,823 314,291 314,291 42,014 0
64,104 820,336
56,000 727,140
59,017 761,840
371,474 3,829,913
120,000 1,380,000
670,595 7,519,228
LIQUIDACION DE HOR
HRN
NUMERO VAOR
Sueldo básico
1 720,000 6 24,300
2 -
3 -
4 -
5 -
TOTAL 720,000 6 24,300
1.25 1.75 2.1 2
4 15,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
4 15,000 - - - - -
RNO
H.E.F.D H.E.F.N
2 2.5 TOTAL
VALOR NUMERO VALOR
- - 39,300
- - -
- - -
- - -
- - -
- - - 39,300
MONTO DEL CREDITO $ 50,000,000
TASA DE INTERES MENSUAL(1,5%) 1.5%
NUMEROS DE PAGOS MENSUALES 24
PAGO (MENSUAL) $ 2,083,333
PERIODO MES PRESTAMO INTERES

0 OCTUBRE $ 50,000,000
1 NOVIEMBRE $ 47,916,667 $ 750,000
2 DICIEMBRE $ 45,833,333 $ 718,750
3 ENERO $ 43,750,000 $ 687,500
4 FEBRERO $ 41,666,667 $ 656,250
5 MARZO $ 39,583,333 $ 625,000
6 ABRIL $ 37,500,000 $ 593,750
7 MAYO $ 35,416,667 $ 562,500
8 JUNIO $ 33,333,333 $ 531,250
9 JULIO $ 31,250,000 $ 500,000
10 AGOSTO $ 29,166,667 $ 468,750
11 SEPTIEMBRE $ 27,083,333 $ 437,500
12 OCTUBRE $ 25,000,000 $ 406,250
13 NOVIEMBRE $ 22,916,667 $ 375,000
14 DICIEMBRE $ 20,833,333 $ 343,750
15 ENERO $ 18,750,000 $ 312,500
16 FEBRERO $ 16,666,667 $ 281,250
17 MARZO $ 14,583,333 $ 250,000
18 ABRIL $ 12,500,000 $ 218,750
19 MAYO $ 10,416,667 $ 187,500
20 JUNIO $ 8,333,333 $ 156,250
21 JULIO $ 6,250,000 $ 125,000
22 AGOSTO $ 4,166,667 $ 93,750
23 SEPTIEMBRE $ 2,083,333 $ 62,500
24 OCTUBRE $ -0 $ 31,250
$ 2,083,333
$ 2,833,333
AMORTIZACION CUOTA
$ 2,083,333 $ 2,833,333
$ 2,083,333 $ 2,802,083
$ 2,083,333 $ 2,770,833
$ 2,083,333 $ 2,739,583
$ 2,083,333 $ 2,708,333
$ 2,083,333 $ 2,677,083
$ 2,083,333 $ 2,645,833
$ 2,083,333 $ 2,614,583
$ 2,083,333 $ 2,583,333
$ 2,083,333 $ 2,552,083
$ 2,083,333 $ 2,520,833
$ 2,083,333 $ 2,489,583
$ 2,083,333 $ 2,458,333
$ 2,083,333 $ 2,427,083
$ 2,083,333 $ 2,395,833
$ 2,083,333 $ 2,364,583
$ 2,083,333 $ 2,333,333
$ 2,083,333 $ 2,302,083
$ 2,083,333 $ 2,270,833
$ 2,083,333 $ 2,239,583
$ 2,083,333 $ 2,208,333
$ 2,083,333 $ 2,177,083
$ 2,083,333 $ 2,145,833
$ 2,083,333 $ 2,114,583
PINTULOCO
PROMEDIO PONDERADO
TIPO DE
FECHA DETALLE VALOR UNITARIO
OPERACIÓN
SALDO MES DE SEPTIEMBRE $ 1,009,893
10/6/2017 VENDE TELEVISORES $ 1,016,762
TOTAL
INVENTARIO 47
PROMEDIO PONDERADO
PINTULOCO
TIPO DE
OPERACIÓN
SALDO NEVERA $ 1,237,522

10/3/2017 COMPRA NEVERA $ 1,340,000
10/6/2017 VENDE NEVERA $ 1,250,549
10/7/2017 COMPRA NEVERA $ 1,250,000
10/8/2017 VENTA NEVERA $ 1,250,382
10/12/2017 VENDE NEVERA $ 1,250,382
10/22/2017 VENDE NEVERA $ 1,250,382
TOTALES
INVENTARIO $ 40
TULOCOS S.A.S
ENTRADA SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD TOTAL UNIDADES
93 $ 93,920,053 93 $ 93,920,053
12 $ 12,840,000 105 $ 106,760,053
15 $ 15,251,436 90 $ 91,508,617
16 $ 19,360,000 106 $ 110,868,617
55 $ 57,526,169 51 $ 53,342,448
32 $ 33,469,771 19 $ 19,872,677
42 $ 43,680,000 61 $ 63,552,677
14 $ 14,585,860 47 $ 48,966,816
$ 75,880,000 $ 120,833,237 $ 588,791,959
$ 48,966,816
ULOCOS S.A.S
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
103 $ 127,464,739
15 $ 20,100,000 118 $ 147,564,739
40 $ 50,021,945 78 $ 97,542,794
34 $ 42,500,000 112 $ 140,042,794
22 $ 27,508,406 90 $ 112,534,388
15 $ 18,755,731 75 $ 93,778,656
35 $ 43,763,373 40 $ 50,015,283
$ 62,600,000 $ 140,049,456 $ 768,943,393
$ 50,015,283
###
61
$ 1,041,847
TALLER CONTABLE
Movimiento de la Sociedad XXXXXX S.A. Nit. XXX.XXX.XXX-X mes de NOVIEMBRE de 2017
Dia 1. paga el 50% saldo pendiente del proveedor compra dia 4 de septiembre en efectivo
Dia 5. paga servicios publicos del mes de octubre
Dia 7. compra 66 Televisores $1.150.000 mas iva y 84 neveras $1.210.000 mas Iva, a una sociedad X regimen comun credito.
Dia 8. cancela el 40% de la compra realizada el dia 7 octubre
Dia 9. le cancelan el 80% de la venta realizada el dia 8 octubre
Dia 9. le cancelan el 100% de la venta realizada el dia 6 octubre
Dia 10. realiza anticipo empleado DOS por valor de $150.000
Dia 12. paga publicidad a una sociedad por valor de $3.500.000 regimen comun en efectivo
Dia 13. compra 52 Televisores $1.060.000 mas iva , a una sociedad X Gran Contribuyente a contado 50% y 50% credito
Dia 22. Vende a una Sociedad X Gran contribuyente 45 Und neveras $ 1.620.000 mas iva y 62 und Televisores $ 1.410.000 mas iva a contado 60% y credito 40%
Dia 24. paga cuota del prestamo concedido el 24 de octubre
1. UN EMPLEADO DEVENGA UN SUELDO BASICO DE $720.000, LABORA 30 DIAS ORDINARIOS. (ADMON)
3. UN EMPLEADO DEVENGA UN+A16 MINIMO LEGAL VIGENTE. (ADMON)
4. UN EMPLEADO DEVENGA $616.000 MAS EL 1% EN COMISION DE VENTAS.( VENTAS)
* Elaborar balance de prueba.

* Elaborar los comprobantes requeridos para cada transacciones en el programa HELISA.
* Elaborar nomina
* Elaborar formato de Kardex
* Elaborar declaracion de RENTA e INDUSTRIA Y COMERCIO
IMPRIMIR LIBROS DE CONTABILIDAD

Presentar: Balance general y Estado de Ganacias y perdidas.
Notas a los Estados Financieros
ado 60% y credito 40%
paga el 50% saldo pendiente del proveedor compra dia 4 de septiembre en efectivo
DIA 1
COD DETALLE PARCIAL

1110 BANCOS
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
DIA 3
CANTIDAD
TELEVISORES 83
NEVERAS 92

1463536 Inventarios $ 211,080,000
236540 retencon en compras $ 5,277,000
2205 NACIONALES
220505 proveedores nacionales $ 205,064,220

2205 NACIONALES $ 205,064,220
1110 BANCOS $ 205,064,220
DIA 4
CDT INTERES RTE 7%

$ 30,000,000 $ 300,000 $ 21,000

1110 BANCOS $ 279,000
1355 ANTICIPO DE IMPU (RTE FTE) $ 21,000
DIA 5

1110 BANCOS $ 590,000
DIA 6
DETALLE CANTIDAD
TELEVISORES 54
CUENTAS PARCIAL
1463536 Inventarios $ 54,540,000
2205 NACIONALES
220505 PROVEEDORES $ 63,539,100
CODIGOS CUENTAS PARCIAL

2205 NACIONALES $ 63,539,100
1110 BANCOS $ 63,539,100
DIA 6
DETALLE
NEVERAS
TELEVISORES
TOTAL

1305 CLIENTE
130505 Clientes Nacionales $ 138,809,750
135515 Retención en la fuente $ 2,978,750
135565 Otros $ 476,600
236575 Autorretenciones $ 476,600
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
413536 Venta de electrodomésticos y muebles $ 119,150,000
240804 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 22,638,500
COSTO DE VENTAS
TELEVISO $ 36,739,884
NEVERA $ 51,956,147
DIA 7
CANTIDAD
TELEVISORES 66
NEVERAS 84
CUENTAS PARCIAL
1463536 Inventarios $ 177,540,000
236740 iva retenido en compra 15% $ 5,059,890
2205 NACIONALES
220505 PROVEEDORES $ 201,152,820
CANTIDAD VALOR UNI

TELEVISORES 55 $ 1,380,000
NEVERAS 22 $ 1,650,000

4135 COMPRA X MY Y X MEN $ 112,200,000
2365 RTE FTE $ 448,800
135595 ANTCIPO IMP (AUTO RENTA) $ 448,800
1305 CLIENTES $ 130,713,000
2408 IVA $ 21,318,000
COSTO DE VENTA
TELEVISO $ 59,427,355
NEVERA $ 27,642,392

1305 CLIENTES $ 65,356,500
1105 CAJA $ 65,356,500
FECHA DETALLE PORCENTAJE

MERCANCIAS 40%

1105 CAJA $ 28,034,952
2205 PROVEEDORES $ 28,034,952

MERCANCIAS 80%

1305 CLIENTES $ 102,622,520
1105 CAJA $ 102,622,520

9/12/2017 MERCANCIAS 100%

1305 CLIENTES $ 105,024,750
1105 CAJA $ 105,024,750

1105 CAJA $ 150,000
1330 ANTICIPOS $ 150,000
SUMAS IGUALES $ 150,000
D

5135 SERVICIO $ 3,800,000
2365 RTE FUENTE $ 38,000
2368 RTE ICA $ 13,300

2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR $ 3,748,700
1105 CAJA $ 3,748,700
DETALLE VALOR TOTAL

PUBLICIDAD $ 3,500,000

5195 DIVERSOS 60 % VNT $ 2,100,000
5195 DIVERSOS 40 % ADM $ 1,400,000

1110 BANCO $ 4,165,000
CANTIDAD VALOR UNI

NEVERAS 38 $ 1,710,000

4135 COMERCIO AL X MY Y POR MN $ 134,201,681
2408 IVA $ 25,498,319
236575 RTE FTE (AUTO RTENCION) 536,807
135595 ANT. IMPUESTOS (AUTO RENTA) $ 536,807
1305 CLIENTES $ 159,700,000
COSTO DE VENTA
TELEVISO $ 69,151,831
NEVERA $ 47,745,950

1305 CLIENTES $ 159,700,000
1105 CAJA $ 159,700,000
DETALLE CANTIDAD
TELEVISORES 52
CUENTAS PARCIAL
1463536 Inventarios $ 55,120,000
2205 NACIONALES
220505 PROVEEDORES $ 64,214,800

2205 NACIONALES $ 32,107,400
1110 BANCOS $ 32,107,400

9/12/2017 MERCANCIAS 50%

1305 CLIENTES $ 137,627,275
1105 CAJA $ 137,627,275

5110 HONORAROS $ 2,000,000
2365 RTE FUENTE $ 200,000
2368 RTE ICA $ 7,000

1105 CAJA $ 1,793,000

5110 HONORAROS $ 900,000
2365 RTE FUENTE $ 90,000
2368 RTE ICA $ 3,150

1105 CAJA $ 806,850
SERVICIOS VALOR
ENERGIA $ 240,000
ACUEDUCTO $ 180,000
TELEFONO $ 340,000
TOTAL $ 760,000

5135 SERVICIOS
513525 ACUEDUCTO $ 180,000
513530 ENERGIA $ 240,000
513535 TELEFONO $ 340,000
CANTIDAD VALOR UNI

NEVERAS 45 $ 1,620,000
4135 COM X MAY Y POR MN $ 160,320,000
2365 RTE FTE $ 641,280
135595 ANT DE IMP (Auto renta) $ 641,280
1305 CLIENTE $ 186,772,800
2408 IVA $ 30,460,800
COSTO DE VENTA
TELEVISO $ 66,544,326
NEVERA $ 56,541,257

1305 CLIENTES $ 96,192,000
1105 CAJA $ 96,192,000

1110 BANCOS
VALOR TOTAL
COMPRA DE CHEQUERA $ 230,000

1355 RTE FTE $ 980
4210 INGRESOS POR RETENER $ 14,000
1105 CAJA $ 346,680
DIA 30
AMORTIZACION DIFERIDO ARRENDAMIENTO

5120 ARRENDAMIENTOS $ 1,000,000
PAGO
510506 SUELDOS $ 4,123,717
510515 HORAS EXTRAS, REC Y FESTIVOS $ -
510518 COMISIONES $ 5,258,717
237005 SALUD
238030 PENSION
1330 LIBRANZA
TOTAL $ 9,714,994

510569 E.P.S. SALUD
237005 APORTES EPS
TOTALES $ 1,174,868
510575 ICBF
510578 SENA
TOTALES $ 375,297

2505 SALARIOS POR PAGAR $ 8,904,821

1110 BANCOS
237005 APORTES EPS $ 375,297

237010 APORTES PARAFISCALES $ 375,297
238095 FONDO SOLIDARIDAD $ 59,579
1110 BANCOS
TOTAL $ 11,265,160
CONSIGNACION

1105 CAJA
1110 BANCOS $ 631,642,863
PROVISIONE
TERRENOS
5215 IMPUESTOS $ 1,465,000
2416 A LA PROPIEDAD RAIZ
SUMAS IGULES $ 1,465,000
VEHICULOS
5215 IMPUESTOS $ 66,667
2436 DE VEHICULOS
SUMAS IGULES $ 66,667

5215 IMPUESTOS $ 2,116,690

2404 DE RENTA
DEPRE
5160 DEPRECIACIONES $ 1,820,185
DIA 1
DEBITO CREDITO
$ 124,743,300
$ 124,743,300
$ 124,743,300 $ 124,743,300
DIA 3
egimen simplificado a contado
VALOR UNI VALOR TOTAL RTE FUENTE 2,5 ICA 3,5/1000

$ 1,080,000 $ 89,640,000
$ 1,320,000 $ 121,440,000
$ 211,080,000 $ 5,277,000 $ 738,780
DEBITO CREDITO
$ 211,080,000
$ 5,277,000
$ 738,780
$ 205,064,220
$ 211,080,000 $ 211,080,000
DEBITO CREDITO
$ 205,064,220
$ 205,064,220
$ 205,064,220 $ 205,064,220
DIA 4
DEBITO CREDITO
$ 279,000
$ 21,000
$ 300,000
$ 300,000 $ 300,000
DIA 5
DEBITO CREDITO
$ 590,000
$ 590,000
$ 590,000 $ 590,000
DIA 6
VALOR UNI VALOR TOTAL IVA RTE IVA RTE FUENTE 2,5%
$ 1,010,000 $ 54,540,000 $ 10,362,600 $ 1,554,390 $ 1,363,500
DEBITO CREDITO
$ 54,540,000
$ 10,362,600
$ 1,363,500
$ 63,539,100
$ 64,902,600 $ 64,902,600
DEBITO CREDITO
$ 63,539,100
$ 63,539,100
$ 63,539,100 $ 63,539,100
DIA 6
UNIDADES VALO UNITARIOVALOR TOTAL IVA RTE FUENTE

40 $ 1,710,000 $ 68,400,000 $ 12,996,000
35 $ 1,450,000 $ 50,750,000 $ 9,642,500
$ 119,150,000 $ 22,638,500 $ 2,978,750
DEBITO CREDITO
$ 138,809,750
$ 2,978,750
$ 476,600
$ 476,600
$ 119,150,000
$ 22,638,500
$ 142,265,100 $ 142,265,100
DEBITO CREDITO
$ 88,696,030
$ 88,696,030
$ 88,696,030 $ 88,696,030
DIA 7
VALOR UNI VALOR TOTAL RTE FUENTE 2,5 ICA 3,5/1000 IVA
$ 1,150,000 $ 75,900,000 $ 1,897,500 $ 265,650
$ 1,210,000 $ 101,640,000 $ 2,541,000 $ 355,740
$ 177,540,000 $ 4,438,500 $ 621,390 $ 33,732,600
DEBITO CREDITO
$ 177,540,000
$ 33,732,600
$ 4,438,500
$ 5,059,890
$ 621,390
$ 201,152,820
$ 211,272,600 $ 211,272,600
DIA 8
VALOR TOTAL RTE FUENTE 2, ICA 3,5/1000 IVA RTE IVA

$ 75,900,000
$ 36,300,000
$ 112,200,000 $ 2,805,000 $ 392,700 $ 21,318,000 $ 3,197,700
DEBITO CREDITO
$ 112,200,000
$ 2,805,000
$ 448,800
$ 448,800
$ 130,713,000
$ 21,318,000
$ 133,966,800 $ 133,966,800
DEBITO CREDITO
$ 87,069,747
$ 87,069,747
$ 87,069,747 $ 87,069,747
DEBITO CREDITO
$ 65,356,500
$ 65,356,500
$ 65,356,500 $ 65,356,500
DIA 8
VALOR MERCANCIA VALOR 50%
$ 70,087,380 $ 28,034,952
DEBITO CREDITO
$ 28,034,952
$ 28,034,952
$ 28,034,952 $ 28,034,952
DIA 9

$ 128,278,150 $ 102,622,520
DEBITO CREDITO
$ 102,622,520
$ 102,622,520
$ 102,622,520 $ 102,622,520
DIA 9

$ 105,024,750 $ 105,024,750
DEBITO CREDITO
$ 105,024,750
$ 105,024,750
$ 105,024,750 $ 105,024,750
DIA 10
DEBITO CREDITO
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000 $ 150,000
DIA 11

$ 3,800,000 $ 38,000 $ 13,300
DEBITO CREDITO
$ 3,800,000
$ 38,000
$ 13,300
$ 3,748,700
$ 3,800,000 $ 3,800,000
DEBITO CREDITO
$ 3,748,700
$ 3,748,700
$ 3,748,700 $ 3,748,700
DIA 12
IVA
$ 665,000
DEBITO CREDITO
$ 2,100,000
$ 1,400,000
$ 665,000
$ 4,165,000
$ 4,165,000 $ 4,165,000
DEBITO CREDITO
$ 4,165,000
$ 4,165,000
$ 4,165,000 $ 4,165,000
DIA 12
VALOR TOTAL VALOR IVA AUTO RTE

$ 94,720,000 $ 79,596,639
$ 64,980,000 $ 54,605,042
$ 159,700,000 $ 134,201,681 $ 25,498,319 536,807
DEBITO CREDITO
$ 134,201,681
$ 25,498,319
536,807
$ 536,807
$ 159,700,000
$ 160,236,807 $ 160,236,807
DEBITO CREDITO
$ 116,897,781
$ 116,897,781
$ 116,897,781 $ 116,897,781
DEBITO CREDITO
$ 159,700,000
$ 159,700,000
$ 159,700,000 $ 159,700,000
DIA 13
VALOR UNI VALOR TOTAL IVA RTE IVA RTE FUENTE 2,5%
$ 1,060,000 $ 55,120,000 $ 10,472,800 $ 1,570,920 $ 1,378,000
DEBITO CREDITO
$ 55,120,000
PORCENTAJE
$ 10,472,800 50%
$ 1,378,000
$ 64,214,800
$ 65,592,800 $ 65,592,800
DEBITO CREDITO
$ 32,107,400
$ 32,107,400
$ 32,107,400 $ 32,107,400
DIA 14

$ 275,254,550 $ 137,627,275
DEBITO CREDITO
$ 137,627,275
$ 137,627,275
$ 137,627,275 $ 137,627,275
DIA 18

$ 2,000,000 $ 200,000 $ 7,000
DEBITO CREDITO
$ 2,000,000
$ 200,000
$ 7,000
$ 1,793,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
DEBITO CREDITO
$ 1,793,000
$ 1,793,000
$ 1,793,000 $ 1,793,000
DIA 19

$ 900,000 $ 90,000 $ 3,150
DEBITO CREDITO
$ 900,000
$ 90,000
$ 3,150
$ 806,850
$ 900,000 $ 900,000
DEBITO CREDITO
$ 806,850
$ 806,850
$ 806,850 $ 806,850
DIA 20
DEBITO CREDITO
$ 760,000
$ 760,000
$ 760,000 $ 760,000
DIA 22
VALOR TOTAL RTE FUENTE 2, ICA 3,5/1000 IVA RTE IVA

$ 87,420,000
$ 72,900,000
$ 160,320,000 $ 4,008,000 $ 561,120 $ 30,460,800 $ 4,569,120
DEBITO CREDITO 60% $ 96,192,000
$ 160,320,000 40% $ 64,128,000
$ 4,008,000
$ 641,280
$ 641,280
$ 186,772,800
$ 30,460,800
$ 191,422,080 $ 191,422,080
DEBITO CREDITO
$ 123,085,583
$ 123,085,583
$ 123,085,583 $ 123,085,583
DEBITO CREDITO
$ 96,192,000
$ 96,192,000
$ 96,192,000 $ 96,192,000
DIA 24
DEBITO CREDITO
$ 2,833,333
$ 2,833,333
DIA 29
IVA 4X1000 RENDIMIENTO RETENCION FTE

$ 43,700 $ 86,000 $ 14,000 $ 980
DEBITO CREDITO
$ 316,000
$ 43,700
$ 980
$ 14,000
$ 346,680
$ 360,680 $ 360,680
DIA 30
AMIENTO
DEBITO CREDITO
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000
PAGO NOMINA
CREDITO CODIGO DETALLE

5105 GASTOS DE PERSONAL
2370 RETENCON Y APORTES NOMINA
1110 BANCOS
$ 375,297
$ 59,579
$ 375,297
$ 8,904,821
$ 9,714,994
CREDITO
$ 48,976
$ 1,125,892
$ 1,174,868
CREDITO
$ 375,297
$ 375,297
CREDITO
$ 8,904,821
$ 2,360,339
$ 11,265,160
CONSIGNACION
CREDITO
$ 631,642,863
$ 631,642,863
PROVISIONES E IMPUESTOS
CREDITO
$ 1,465,000 TERRENO*3%/360*30 UTILIDAD

$ 1,465,000 INGRESOS
INDUSTRIA Y COMERCIO
AVISO Y TABLERO
CREDITO
$ 66,667 VEHICULO*2%/360*30
$ 66,667
CREDITO
$ 2,116,690
$ 2,116,690
CREDITO
$ 58,571,673
$ 58,571,673
DEPRECIACION
CREDITO
$ 1,820,185
$ 1,820,185
ICA 3,5/1000
$ 190,890
RTE IVA RTE ICA AUTORRETENCION
$ 3,395,775 $ 417,025 $ 476,600

RTE IVA
$ 5,059,890
AUTO RTE
448,800
ICA 3,5/1000
$ 192,920
VALOR TOTAL IVA RTE IVA RTE FUENTE 2,5 ICA 3,5/1000
$ 32,107,400 $ 6,100,406 $ 915,061 $ 802,685 $ 112,376
AUTO RTE
641,280
DEBITO CREDITO
$ 11,265,160
$ 799,571 $ 799,571
$ 1,560,768 $ 1,560,768
$ 8,904,821 $ 8,904,821
$ 11,265,160
$ 172,269,627
$ 525,885,681
$ 1,840,600
$ 276,090
1105
FECHAMOVIMIENTO DE LOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD CAJA
DEBITOS
8/31/2018 COMPROBANTE DE APERTURA N°1 $45,000,000
COMPROBANTE N°1
TOTALES $45,000,000
RESTA $3,000,000
DIA 1 SEPT COMPROBANTE N°2
DIA 2 COMPROBANTE N°3
DIA 11 COMPROBANTE N°6 $218,961,750
DIA 14 COMPROBANTE N°9 $28,470,000
TOTALES $247,431,750
Dia 1. COMPROBANTE N° 1
Dia 8. COMPROBANTE N° 8 $25,655,630
Dia 12. COMPROBANTE N° 12 $ 73,010,000
Dia 22. COMPROBANTE N°18
Dia 30 COMPROBANTE N° 22
Dia 30 COMPROBANTE N° 23
Da 30 COMPROBANTE N° 24
Dia. 30 COMPROBANTE N° 25
Dia. 30 COMPROBANTE N° 26
TOTAL $ 325,345,505
Dia 8. COMPROBANTE N°8 $ 65,356,500
COMPROBANTE N°24
COMPROBANTE N°25
COMPROBANTE N°26
COMPROBANTE N°28
COMPROBANTE N°29
COMPROBANTE N°30
TOTAL $ 666,523,045
1105 1110 1130
CAJA BANCOS ANTICIPOS
CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$500,000,000
$42,000,000 $42,000,000
$42,000,000 $542,000,000 $0 $0 $0
$3,000,000 $542,000,000 $0
$342,166,000
$3,000,000 $3,000,000
$260,400 $30,000,000
$106,233,525
$357,000
$115,834,286
$1,123,000
$2,246,000
$1,613,700
$806,850
$8,406,263
$2,232,480
$231,372,457 $231,372,457
$247,431,750 $350,467,143 $482,125,525 $0 $0

$124,743,300
$32,001,210
$279,000
$500,000
$6,000,000
$42,052,428
$4,078,800
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 178,500
$ 50,887,200
$ 1,613,700
$ 806,850
$ 33,322,242
$ 3,354,100
$ 50,000,000
$ 334,780
$ 9,488,000
$ 309,236,075 $ 309,236,075
$ 325,345,505 $ 369,515,075 $ 303,251,680 $ - $ -

$ 124,743,300
$ 205,064,220
$ 279,000
$ 590,000
$ 63,539,100
$ 28,034,952
$ 150,000 $ 150,000
$ 3,748,700
$ 4,165,000
$ 32,107,400
$ 1,793,000
$ 806,850
$ 2,833,333
$ 346,680
$ 11,265,160
$ 631,642,863 $ 631,642,863
$ 666,523,045 $ 631,642,863 $ 114,499,993 $ 150,000 $ -

1225 1305 1330
CERTIFICADOS CLIENTES ANTICIPOS Y AVANCES
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0
$30,000,000
$218,961,750 $218,961,750
$275,254,550
$28,470,000 $28,470,000
$115,834,286 $115,834,286
$30,000,000 $0 $638,520,586 $363,266,036 $0 $0
$105,024,750
$128,278,150 $25,655,630
$ 73,010,000 $ 73,010,000
$ 137,627,275
$ 89,052,600 $ 89,052,600
$ - $ - $ 395,365,500 $ 325,345,505 $ - $ -
$ 138,809,750
$ 130,713,000 $ 65,356,500
$ 102,622,520
$ 105,024,750
$ 159,700,000 $ 159,700,000
$ 137,627,275
$ 186,772,800 $ 96,192,000
$ - $ - $ 615,995,550 $ 666,523,045 $ - $ -
1355 1435 1440
ANTICIPOS DE IMPUESTOS MERCANCIAS NO FAB. POR EMPRESA
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONE
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
$0 $0 $0 $0 $0
$0 $0
$302,000,000
$19,600
$220,200,000
$751,800 $132,433,202
$4,698,750
$5,906,750 $158,974,901
$945,080
$109,350,000
$95,697 $23,484,041
$2,485,714 $95,273,064
$397,714
$15,301,106 $0 $631,550,000 $410,165,207 $0
$32,940,000
$21,000
$2,253,750 $65,273,382
$360,600
$61,860,000
$2,752,750 $85,034,575
$440,440
$ 245,412 $ 52,225,503
$ 43,680,000
$ 1,911,000 $ 58,349,233
$ 305,760
$ 980
$ 8,291,692 $ - $ 138,480,000 $ 260,882,693 $ -
$ 211,080,000
$ 21,000
$ 54,540,000
$ 2,978,750 $ 88,696,030
$ 476,600
$ 177,540,000
$ 2,805,000 $ 87,069,747
$ 448,800
$ 536,807 $ 116,897,781
$ 55,120,000
$ 4,008,000 $ 123,085,583
$ 641,280
$ 980
$ 11,896,217 $ - $ 287,200,000 $ 415,749,141 $ -

1440 1465 1504 1512
CCIONES Y EDIFICACIONESINVETARIO TERRENOS EQUIPO DE OFICINA
CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$0 $0 $0 $0 $0
$0 $0
$0 $0 $0 $0 $0
$3,600,000
$ - $ - $ - $ - $ - $ 3,600,000 $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
1516 1524 1528
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$586,000,000 $35,000,000
$586,000,000 $0 $35,000,000 $0 $0 $0
$586,000,000 $35,000,000 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
1540 1592 1705
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
DEBITOS CREDITOS DEBITO CREDITO DEBITOS CREDITOS
$40,000,000
$40,000,000 $0 $0 $0
$40,000,000 $0
$2,000,000
$1,710,185
$0 $0 $0 $1,710,185 $2,000,000 $0
$6,000,000
$ 1,000,000
$ 1,790,519
$ 6,000,000 $ - $ - $ 1,790,519 $ - $ 1,000,000

$ 1,000,000
$ 1,820,185
$ - $ - $ - $ 1,820,185 $ - $ 1,000,000
1710 1805 2105 2205
CARGOS DIFERIDOS
BIENES DE ARTE Y DE CULTURA
BANCOS NACIONALES NACIONALES
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$342,166,000
$106,233,525
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $448,399,525
$124,743,300
$32,001,210
$42,052,428
$4,078,800
$ 50,887,200
$ 50,000,000
$ - $ - $ - $ - $ - $ 50,000,000 $ 253,762,938
$ 124,743,300
$ 205,064,220
$ 63,539,100
$ 28,034,952
$ 32,107,400
$ 2,833,333
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 126,514,785
2205 2305 2335
NACIONALES CUENTA CORRIENTE COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$0 $0 $0
$0 $0
$342,166,000
$249,486,600
$106,233,525
$357,000 $357,000
$1,123,000 $1,123,000
$2,246,000 $2,246,000
$1,613,700 $1,613,700
$806,850 $806,850
$500,000
$697,886,125 $6,146,550 $6,646,550
$32,001,210
$500,000
$6,000,000 $6,000,000
$70,087,380
$4,078,800
$ 178,500 $ 178,500
$ 50,887,200
$ 1,613,700 $ 1,613,700
$ 806,850 $ 806,850
$ 590,000
$ 3,354,100 $ 3,354,100
$ 157,054,590 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,453,150 $ 6,543,150
$ 205,064,220
$ 590,000
$ 63,539,100
$ 201,152,820
$ 3,748,700 $ 3,748,700
$ 4,165,000 $ 4,165,000
$ 64,214,800
$ 1,793,000 $ 1,793,000
$ 806,850 $ 806,850
$ 760,000
$ 328,906,720 $ - $ - $ 11,103,550 $ 11,273,550

2365 2367 2368
RETENCION EN LA FUENTESIMPUESTOS A LA VENTAIMPUESTOS
RETENIDOSINDUSTRIA Y COMERCIO RETE
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
$0 $0 $0 $0 $0
$0 $0
$7,550,000 $8,607,000
$5,505,000 $6,275,700
$751,800
$945,080
$2,733,750
$95,697
$397,714
$35,000 $28,500
$70,000 $57,000
$180,000
$90,000
$0 $18,354,042 $0 $14,968,200 $0
$823,500
$360,600
$1,546,500 $1,763,010
$440,440
$90,000 $102,600
$ 245,412
$ 1,092,000
$ 180,000
$ 90,000
$ 18,354,042 $ 14,968,200
$ 305,760
$ 34,000
$ 18,354,042 $ 5,208,212 $ 14,968,200 $ 1,865,610 $ -
$ 5,277,000
$ 1,363,500
$ 476,600
$ 4,438,500 $ 5,059,890
$ 448,800
$ 38,000
$ 536,807
$ 1,378,000
$ 200,000
$ 90,000
$ 641,280
$ - $ 9,611,487 $ - $ 5,059,890 $ -
2368 2370 2380 2404
DUSTRIA Y COMERCIO
RETENCION
RETENIDOS
Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS DE RENTA
CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0
$1,057,000
$770,700
$382,725
$3,500
$7,000
$6,300
$3,150
$353,889 $353,889 $1,415,555 $62,966

$46,182 $46,182 $62,966 $353,889
$353,889 $353,889 $1,061,666
$2,230,375 $753,960 $753,960 $1,478,521 $1,478,521 $0
$115,290
$216,510
$12,600
$ 6,300
$ 3,150
$ 11,900
$ 669,596 $ 669,596 $ 1,299,176 $ 1,299,176
$ 365,750 $ 669,596 $ 669,596 $ 1,299,176 $ 1,299,176 $ -
$ 738,780
$ 621,390
$ 13,300
$ 7,000
$ 3,150
$ 799,571 $ 799,571 $ 1,560,768 $ 1,560,768
$ 644,840 $ 799,571 $ 799,571 $ 1,560,768 $ 1,560,768 $ -

2404 2408 2412 2416
DE RENTA IMPUESTOS SOBRE LA VENTA POR PAGAR
A LA PROPIEDAD RAIZ DE INDUSTRIA Y COMER
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$57,380,000
$41,838,000
$35,710,500
$44,891,300
$4,545,630
$57,000
$18,891,429
$190,000
$380,000
$39,815,074 $2,203,981
$39,815,074 $99,845,000 $104,038,859 $0 $2,203,981 $0
$17,128,500
$11,753,400
$20,920,900
$684,000
$ 28,500
$ 11,657,059
$ 8,299,200
$ 14,523,600
$ 41,800
$ 18,756,486 $ 1,361,927
$ 18,756,486 $ 20,806,900 $ 64,230,059 $ - $ 1,361,927 $ -
$ 10,362,600
$ 22,638,500
$ 33,732,600
$ 21,318,000
$ 665,000
$ 25,498,319
$ 10,472,800
$ 30,460,800
$ 43,700
$ 58,571,673 $ 2,116,690
$ 58,571,673 $ 55,276,700 $ 99,915,619 $ - $ 2,116,690 $ -

2416 2436 2505 2510
DUSTRIA Y COMERCIO VEHICULOS SALARIOS POR PAGARCESANTIAS CONSOLIDADAS
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$1,465,000 $66,667 $8,406,263 $8,406,263
$1,465,000 $0 $66,667 $8,406,263 $8,406,263 $0

$ 7,519,228 $ 7,519,228
$ 1,465,000 $ 66,667
$ 1,465,000 $ - $ 66,667 $ 7,519,228 $ 7,519,228 $ -

$ 8,904,821 $ 8,904,821
$ 1,465,000 $ 66,667
$ 1,465,000 $ - $ 66,667 $ 8,904,821 $ 8,904,821 $ -

2510 2525 2610 3105
NTIAS CONSOLIDADAS
VACACIONES CONSOLIDADAS
PARA OBLIGACIONES LABORALES
CAPITAL SUSUCRITO POR PAGAR
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 -$1,206,000,000
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
3105 3115 3210 4135
AL SUSUCRITO POR PAGAR APORTES SOCIALES DONACIONES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENO
$1,206,000,000
$1,206,000,000 $0 $0 $0 $0 $0
-$1,206,000,000 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
4135 4210 4235 5105
AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
FINANCIEROS SRVICIOS GASTOS PERSONAL 40%
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$280,000
$187,950,000
$236,270,000
$23,924,370
$99,428,571
$1,311,107
$37,488
$2,190,292
$131,915
$18,473
$424,666
$141,555
$547,572,941 $0 $280,000 $0 $0 $4,255,497
$300,000
$90,150,000
$110,110,000
$ 61,352,941
$ 76,440,000
$ 14,000
$ 3,795,200
$ 338,052,941 $ - $ 314,000 $ - $ - $ 3,795,200
$ 300,000
$ 119,150,000
$ 112,200,000
$ 134,201,681
$ 160,320,000
$ 14,000
$ 11,265,160
$ 525,871,681 $ - $ 14,000 $ - $ - $ 11,265,160

5105 5110 5120 5135
STOS PERSONAL 40% HONORARIOS ARRENDAMIENTO SERVICIOS
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$400,000
$1,800,000
$900,000
$500,000
$0 $2,700,000 $0 $400,000 $0 $500,000

$ 1,800,000
$ 900,000
$ 590,000
$ 1,360,000
$ 400,000
$ - $ 2,700,000 $ - $ 400,000 $ - $ 1,950,000
$ 3,800,000
$ 2,000,000
$ 900,000
$ 760,000
$ 1,000,000
$ - $ 2,900,000 $ - $ 1,000,000 $ - $ 4,560,000

5135 5145 5160 5195
SERVICIOS MANTENIMIENTO Y REPARACION
DEPRECIACION DIVERSOS 60 % VNT
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$120,000
$1,710,185
$0 $0 $0 $1,710,185 $0 $120,000 $0
$ 90,000
$ 1,790,519
$ - $ - $ - $ 1,790,519 $ - $ 90,000 $ -
$ 3,500,000
$ 1,820,185
$ - $ - $ - $ 1,820,185 $ - $ 3,500,000 $ -
5205 5235 5295 5215
GASTOS PERSONAL 60% SERVICIOS diversos 40% adm IMPUESTOS
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$180,000
$1,966,660 $1,465,000
$56,233 $66,667
$3,285,437 $2,203,981
$197,873
$27,709
$637,000
$212,333
$6,383,246 $0 $0 $0 $180,000 $0 $3,735,648

$ 60,000
$ 2,040,000
$ 5,692,800
$ 1,465,000
$ 66,667
$ 1,361,927
$ 5,692,800 $ - $ 2,040,000 $ - $ 60,000 $ - $ 2,893,594
$ 1,465,000
$ 66,667
$ 2,116,690
$ 3,648,357
5215 5220 5305 5405
IMPUESTOS DIVERSOS 40% FINANCIEROS IMPUESTOS DE RENTA
$0 $0 $0
$0 $0
$600,000
$39,815,074
$0 $600,000 $0 $0 $0 $39,815,074 $0
$ 306,000
$ 600,000
$ 18,756,486
$ - $ 600,000 $ - $ 306,000 $ - $ 18,756,486 $ -

$ 316,000
$ 58,571,673
$ - $ 316,000 $ - $ 58,571,673 $ -
6135
COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$0 $0 $0 $0
$0 $0
$132,433,202
$158,974,901
$23,484,041
$95,273,064
$410,165,207 $0 $0 $0
$65,273,382
$85,034,575
$ 52,225,503
$ 58,349,233
$ 260,882,693 $ - $ - $ -
$ 88,696,030
$ 87,069,747
$ 116,897,781
$ 123,085,583
$ 415,749,141 $ - $ - $ -
AGOSTO
CODIGO DETALLE
DEBITO
1105 CAJA $ 3,000,000
1110 BANCOS $ 542,000,000
1225 CERTIFICADOS
1130 ANTICIPOS
1305 CLIENTES
1330 ANTICIPOS Y AVANCES
1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1465 INVENTARIO
1504 TERRENOS
1512 EQUIPO DE OFICNA
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1710 CARGOS DIFERIDOS
1805 BIENES DE ARTE Y DE CULTURA
2205 NACIONALES
2367 IMPUESTOS A LA VENTA RETENIDOS
2370 RETENCION Y APORTE NOMINA
2404 DE RENTA
2416 LA PROPIEDAD RAIZ
2436 VEHICULOS
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
3115 APORTES SOCIALES
3210 DONACIONES
4210 FINANCIEROS
4235 SERVICIOS
5105 GASTOS PERSONAL
5110 HONORARIOS
5120 ARRENDAMIENTO
5135 SERVICIOS
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACION
5160 DEPRECIACION
5195 DIVERSOS
5205 GASTOS PERSONAL
5235 SERVICIOS
5215 IMPUESTOS
5220 ARRENDAMIENTO
5295 DIVERSOS
5305 FINANCIEROS
AGOSTO MOVIMIENTOS SEPTIEMBRE
$ 3,000,000 $ -0
$ 542,000,000 $ -131,658,382
$ 30,000,000
$ 275,254,550
$ 15,301,106
$ 221,384,793
$ 586,000,000
$ 35,000,000
$ 40,000,000
$ 1,710,185
$ 2,000,000
$ 249,486,600
$ 500,000
$ 18,354,042
$ 14,968,200
$ 2,230,375
$ -
$ -
$ 39,815,074
$ 4,193,859
$ 2,203,981
$ 1,465,000
$ 66,667
$ -
$ 1,206,000,000 $ 1,206,000,000
$ 547,572,941
$ 280,000
$ 4,255,497
$ 2,700,000
$ 400,000
$ 500,000
$ 1,710,185
$ 120,000
$ 6,383,246
$ 3,735,648
$ 600,000
$ 180,000
$ 39,815,074
$ 410,165,207
$ 1,206,000,000 $ 1,206,000,000 $ 1,206,000,000 $ 882,846,923 $ 882,846,923
MOVIMIENTOS OCTUBRE MOVIMIENTOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 3,000,000 $ - $ 3,000,000
$ 410,341,618 $ 66,263,395 $ 476,605,012
$ 30,000,000 $ 30,000,000
$ 275,254,550 $ 70,019,995 $ 345,274,545

$ -
$ 15,301,106 $ 8,291,692 $ 23,592,798
$ 221,384,793 $ -122,402,693 $ 98,982,100
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 586,000,000 $ - $ 586,000,000
$ 35,000,000 $ - $ 35,000,000
$ - $ -
$ 40,000,000 $ 6,000,000 $ 46,000,000
$ 1,710,185 $ 1,790,519
$ 2,000,000 $ -1,000,000 $ 1,000,000
$ - $ -
$ - $ -
$ 50,000,000
$ 249,486,600 $ -96,708,348
$ 500,000 $ 90,000
$ 18,354,042 $ -13,145,830
$ 14,968,200 $ -13,102,590
$ 2,230,375 $ 365,750
$ - $ -
$ - $ -
$ 39,815,074 $ 18,756,486
$ 4,193,859 $ 43,423,159
$ 2,203,981 $ 1,361,927
$ 1,465,000 $ 1,465,000
$ 66,667 $ 66,667
$ - $ -
$ -
$ 1,206,000,000
$ 547,572,941 $ 338,052,941
$ 280,000 $ 314,000
$ 4,255,497 $ 3,795,200 $ 8,050,697

$ 2,700,000 $ 2,700,000 $ 5,400,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 800,000
$ 500,000 $ 1,950,000 $ 2,450,000
$ 1,710,185 $ 1,790,519 $ 3,500,704
$ 120,000 $ 90,000 $ 210,000
$ 6,383,246 $ 5,692,800 $ 12,076,046
$ 2,040,000 $ 2,040,000
$ 3,735,648 $ 2,893,594 $ 6,629,241
$ 600,000 $ 600,000 $ 1,200,000
$ 180,000 $ 60,000 $ 240,000
$ 306,000 $ 306,000
$ 39,815,074 $ 18,756,486 $ 58,571,560
$ 410,165,207 $ 260,882,693 $ 671,047,900
$ 2,088,846,923 $ 2,088,846,923 $ 332,729,680 $ 332,729,680 $ 2,421,576,603
MOVIMIENTOS NOVIEMBRE MOVIMIENTOS
$ - $ 3,000,000
$ 517,142,870 $ 993,747,882
$ 30,000,000
$ 150,000 $ 150,000
$ -50,527,495 $ 294,747,050
$ -
$ 11,896,217 $ 35,489,015
$ -128,549,141 $ -29,567,041
$ -
$ -
$ -
$ 3,600,000
$ 586,000,000
$ 35,000,000
$ -
$ 46,000,000
$ 3,500,704 $ 1,820,185 $ -
$ -1,000,000 $ -
$ -
$ -
$ 50,000,000 $ 50,000,000
$ 152,778,252 $ 202,391,935 $ 355,170,187
$ 590,000 $ 170,000 $ 760,000
$ 5,208,212 $ 9,611,487 $ 14,819,698
$ 1,865,610 $ 5,059,890 $ 6,925,500
$ 2,596,125 $ 644,840 $ 3,240,965
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 58,571,560 $ 58,571,673 $ 117,143,233
$ 47,617,018 $ 44,638,919 $ 92,255,937
$ 3,565,908 $ 3,565,908
$ 2,930,000 $ 1,465,000 $ 4,395,000
$ 133,333 $ 66,667 $ 200,000
$ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 1,206,000,000 $ 1,206,000,000
$ - $ -
$ - $ -
$ 885,625,882 $ 525,871,681 $ 1,411,497,563
$ 594,000 $ 14,000 $ 608,000
$ -
$ 11,265,160 $ 19,315,857
$ 2,900,000 $ 8,300,000
$ 1,000,000 $ 1,800,000
$ 4,560,000 $ 7,010,000
$ -
$ 1,820,185 $ 5,320,889
$ - $ 210,000
$ 12,076,046
$ 2,040,000
$ 3,648,357 $ 10,277,598
$ 1,200,000
$ 240,000
$ 316,000 $ 622,000
$ 58,571,673 $ 117,143,233
$ 415,749,141 $ 1,086,797,041
$ 2,421,576,603 $ 848,942,966 $ 850,326,276 $ 3,270,519,570 $ 3,266,581,991
$ 1,383,310
DICIEMBRE TOTAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ - $ - $ - $ -
510506 SUELDOS 4,123,717

510515 HORAS EXTRAS, REC Y FESTIVOS -
510518 COMISIONES 5,258,717
237005 SALUD 375,297
238030 PENSION 375,297
1330 LIBRANZA -
TOTAL 9,714,994 9,714,994
510530 CESANTIAS 809,259

261005 CESANTIAS 809,259
TOTALES 2,106,915 2,106,915

510569 E.P.S. SALUD -
TOTALES 1,174,868 1,174,868

510575 ICBF -
510578 SENA -
TOTALES 375,297 375,297

1105 CAJA 8,904,821
237005 APORTES EPS 375,297
1105 CAJA 2,360,339
TOTAL 11,265,160 11,265,160

PINTULOCO
PROMEDIO PONDERADO
TIPO DE
OPERACIÓN
SALDO MES DE SEPTIEMBRE $ 1,041,847
TOTAL
INVENTARIO 86
PROMEDIO PONDERADO
PINTULOCO
TIPO DE
OPERACIÓN
SALDO NEVERA $ 1,250,382

11/3/2017 COMPRA NEVERA $ 1,320,000
11/6/2017 VENDE NEVERA $ 1,298,904
11/7/2017 COMPRA NEVERA $ 1,210,000
11/8/2017 VENTA NEVERA $ 1,256,472
11/12/2017 VENDE NEVERA $ 1,256,472
11/22/2017 VENDE NEVERA $ 1,256,472
TOTALES
INVENTARIO $ 71
TULOCOS S.A.S
ENTRADA SALIDA SALDO FINAL
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
47
83 $ 89,640,000 130
54 $ 54,540,000 184
$ - 35 $ 36,739,884 149
66 $ 75,900,000 215
55 $ 59,427,355 160
64 $ 69,151,831 96
52 $ 55,120,000 148
62 $ 66,544,326 86
$ 275,200,000 $ 231,863,396
$ 92,303,420
ULOCOS S.A.S
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
40
92 $ 121,440,000 132
40 $ 51,956,147 92
84 $ 101,640,000 176
22 $ 27,642,392 154
38 $ 47,745,950 116
45 $ 56,541,257 71
$ 223,080,000 $ 183,885,745
$ 89,209,538
SALDO FINAL
TOTAL UNIDADES
$ 48,966,816
$ 138,606,816
$ 193,146,816
$ 156,406,933
$ 232,306,933
$ 172,879,578
$ 103,727,747
$ 158,847,747
$ 92,303,420
$ 1,297,192,807
SALDO
COSTO TOTAL
$ 50,015,283
$ 171,455,283
$ 119,499,137
$ 221,139,137
$ 193,496,745
$ 145,750,795
$ 89,209,538
$ 990,565,919
NOMBRE DE LA SOCIEDAD PINTULOCOS S.A.S
NOMINA DE EMPLEADOS MES DE NOVIEMBRE 20
Datos básicos
Nombre del empleado
Dias ordinarios
Sueldo básico
trabajados
1 645,000 30
2 625,000 30
3 737,717 30
4 616,000 30
5 1,500,000 30
4,123,717 150
CESANTIAS 809,259
VACACIONES 391,247
SEGURIDA SOCIAL
empleador TOTAL
SALUD 375,297
PENSION 1,125,892 1,501,189
TOTAL SEGURIDAD 1,174,868 1,936,065
PARAFISCALES
SENA
ICBF
SOI 2,300,760
OCOS S.A.S
NOVIEMBRE 2017
DEVENGADO
os básicos
Horas Extras
Sueldo Auxilio de
645,000 83,140 0 0
625,000 83,140 0 0
737,717 83,140 0 0
616,000 83,140 0 0 5,258,717
1,500,000 0 0 0
0 4,123,717 332,560 0 0 5,258,717
4.00
16
DEDUCCIONES
seguridad
Descuentos
Total devengado "salario". Por tanto, en el calculo de tales
prestamos
Fondo adicional;
de consultese literaly f del art.156, y parágrafo 2 art.172
salud aportes no se tienen en cuenta factoresotros
pension como
ambos en la ley 100/93; vease también el acuerdo 351 de
Solidaridad
mera liberalidad
e
728,140 25,800 25,800 0
708,140 25,000 25,000 0
820,857 29,509 29,509 0
5,957,857 234,989 234,989 59,579
1,500,000 60,000 60,000 0
9,714,994 375,297 375,297 59,579 0
51,600 676,540
50,000 658,140
59,017 761,840
529,556 5,428,301
120,000 1,380,000
810,173 8,904,821
LIQUIDACION DE HOR
HRN
NUMERO VAOR
0 0 -
1 0 0 - -
2 0 0 - -
3 0 0 - -
4 0 0 - -
5 0 0 - -
TOTAL - - -
1.25 1.75 2.1 2
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - - - - - -
RNO
H.E.F.D H.E.F.N
2 2.5 TOTAL
VALOR NUMERO VALOR
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - - -
ACTIVIDADES A REALIZAR
Aspectos generales
* Crearle una identidad a la empresa (Nit Y RAZON SOCIAL)
* Elaborar los comprobantes requeridos para cada transacciones EXCEL- HELISA (OPCIONAL).
* Elaborar nomina mensual- con su debido comprobante
* Elaborar comprobantes de pago de impuestos necesarios virtual
* Elaborar formato de Kardex- virtual
* realizar la depreciacion mensual metodo linea recta- tiempos fiscales
* realizar las provisiones de impuesto de industria y comercio
* realizar las provisiones de impuesto de renta
CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO
*Elaborar y pagar declaraciones de Retencion de Industria y comercio mensual (ica)
*Elaborar y pagar declaraciones de Retencion en la fuente mensual
*Elaborar y pagar declaraciones bimestre de IVA
* Elaborar declaracion de IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO anual
LIBROS DE CONTABILIDAD- virtual

* Libro auxiliar
* Libro mayor y balances
* Libro de Inventario
* Realizar hoja de trabajo mes de diciembre
Nota los gastos generales como publicidad papeleria arrendamientos que no esten clasificados el 60% ventas 40% admon
% ventas 40% admon
TALLER CONTABLE
Movimiento de la Sociedad XXXXXX S.A. Nit. XXX.XXX.XXX-X mes de DICIEMBRE de 2017
Dia 3. compra 90 Televisores $1.120.000 y 110 neveras $1.420.000 al regimen comun a contado 60% contado 40% a credito
Dia 5. paga servicios publicos del mes de noviembre
Dia 6. compra 41 Televisores $1.018.000 mas iva , a una sociedad X regimen comun a 40% a credito y 60% contado
Dia 7. compra 86 Televisores $1.150.000 mas iva y 72 neveras $1.210.000 mas Iva, a una sociedad X regimen comun credito.
Dia 8. cancelan el 50% de la VENTA realizada el dia 8 noviembre
Dia 8. cancela el 50% de la compra realizada el dia 7 noviembre
Dia 8. cancela el 50% de la compra realizada el dia 13 noviembre
Dia 9. le cancelan el 40% de la venta realizada el dia 22 noviembre
Dia 10. paga arrendamiento del mes de diciembre 2015 persona juridica a contado
Dia 12. paga publicidad a una sociedad por valor de $4.000.000 regimen comun en efectivo
Dia 22. Vende a una Sociedad X Gran contribuyente 65 Und neveras $ 1.670.000 mas iva y 58 und Televisores $ 1.490.000 mas iva a contado
Dia 22. compra papeleria por valor de $250.000 mas iva a regimen comun cancela en efectivo
Dia 24. paga cuota del prestamo concedido el 24 de octubre
1. UN EMPLEADO DEVENGA UN SUELDO BASICO DE $720.000, LABORA 30 DIAS ORDINARIOS, LABORA 12 HORAS DE RECARGO
NOCTURNO, 4 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS (ADMON)
3. UN EMPLEADO DEVENGA UN MINIMO LEGAL VIGENTE. (ADMON)
4. UN EMPLEADO DEVENGA $800.000 MAS EL 1% EN COMISION DE VENTAS.( VENTAS)
6. UN EMPLEADO DEVENGA UN MINIMO LEGAL VIGENTE. (VENTAS)

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G

TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS

PARCIAL DEBE HABER

VALOR DEL ACTIVO

AÑO CUOTA DE DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 39,666,667

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD SEPTIEMBRE DE 2017

VALOR DEL ACTIVO

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 34,708,333

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD SEPTIEMBRE DE 2017

VALOR DEL ACTIVO

AÑO CUOTA DE DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 181,225,926

VALOR DEL ACTIVO

AÑO CUOTA DE DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA

VALOR DEL ACTIVO

AÑO CUOTA DE DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA

VALOR NETO EN LIBROS

VALOR NETO EN LIBROS

VALOR NETO EN LIBROS

VALOR NETO EN LIBROS

Movimiento de la Sociedad XXXXXX S.A. Nit. XXX.XXX.XXX-X mes de SEPTIEMBRE de 2017

2. UN EMPLEADO DEVENGA UN SUELDO BASICO DE $1.000.000.

3. UN EMPLEADO DEVENGA UN MINIMO LEGAL VIGENTE.

4. UN EMPLEADO DEVENGA SALARIO MINIMO LEGAL MAS EL 1% EN COMISION DE VENTAS.

registra la compra de la factura 001 al MUEBLES LUIS XV LtdA

registra el pago de la factura 001 a MUEBLES LUIS Ltda

Apertura cuenta bancaria

CODIGO DETALLE PARCIAL

CODIGO DETALLE PARCIAL

CODIGO DETALLE PARCIAL

contabiliza el costo de la mercancía vendida y el recibo de pago del cliente.

CODIGO DETALLE PARCIAL

CODIGO DETALLE PARCIAL

compra 60 Televisores $990.000 y 45 neveras $1.110.000 al regimen simplificado a contado

CODIGO DETALLE PARCIAL

CODIGO DETALLE PARCIAL

DETALLE VALOR TOTAL

CODIGO DETALLE PARCIAL

CODIGO DETALLE PARCIAL

CODIGO DETALLE PARCIAL

CODIGO DETALLE PARCIAL

CUENTA DETALLE PARCIAL

CUENTA DETALLE PARCIAL

CUENTA DETALLE PARCIAL

CUENTA DETALLE PARCIAL

CUENTA DETALLE PARCIAL

CUENTA DETALLE PARCIAL

paga Honorarios al Administrador $1.800.000 regimen simplificado en efectivo mes de septiembre

paga Honorarios al contador $900.000 regimen simplificado en efectivo mes de septiembre

CUENTA DETALLE PARCIAL

CODIGO CUENTA PARCIAL

CUENTA DETALLE DEBITO

PARCIAL DEBITO CREDITO

PARCIAL DEBITO CREDITO

PARCIAL DEBITO CREDITO

PARCIAL DEBITO CREDITO

PARCIAL DEBITO CREDITO

0.000.000 (1% mensual)

va, a una sociedad X regimen comun a credito.

VAL. UNIDAD VALOR TOTAL IVA AUTO RETE

as iva y 60 und Televisores $ 1.400.000 mas iva le cancelan en efectivo

VALO UNITARIO VALOR TOTAL IVA RTE FUENTE

mas iva y 67 und Televisores $ 1.510.000 mas iva a credito