IMPUESTO A LAS VENTAS - RETENCION EN LA FUENTE

Andres Felipe Diaz Rubiano

Politécnico Gran Colombiano, Contaduría Pública

Instructor: Dairo Alvarado

Bogotá D.C
Dirección electrónica. afelipdiaz@poligran.edu.co
2022
NCION EN LA FUENTE

ubiano

ontaduría Pública

arado

@poligran.edu.co
 ETHER SA
NIT 901.354.721-1
nomina
RETENCION EN LA FUENTE PROCEDIMIENTO 1
Empleado: NOMINA ENERO 2022
UVT 2022 $ 38,004
RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO
Salario (Excluir prima de servicios procedimiento 1 y cesantias) $ 16,680,000
Incentivo vivienda $ -
Bonificación no constitutiva de salario $ -
Bono $ -
Aporte voluntario al fondo de pensiones del empleador $ 667,000
Ingresos laborales $ 17,347,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario) $ 667,000
2. Aportes obligatorios a Fondo solidaridad Pensional. $ -
3. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario) $ 667,000
4. Aportes voluntarios a fondo de Pensiones obligatorias. (Art. 55 no debe exceder el 25% del ingreso,
$ -
limitado a 2.500 UVT 95.010.000 al año)
5. Otros ingresos no constitutivos de renta. (Apoyos economicos otorgados estado o con recursos
publicos 46 Et, Remuneración por Actividades cientificas y tecnologicas Art. 57-2, Pagos por $ -
alimentacion a terceros Art. 387-1 Etc.)
Total Ingresos no constitutivos $ 1,334,000
Subtotal 1 $ 16,013,000

DEDUCCIONES
1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo 100 UVT
$ 150,000
Mensuales ($3.800.400) Dcto 1625 de 2016 Art. 1.2.4.1.23
2. Pagos por dependientes. No puede Exceder 32 Uvt Mensuales. $1.216.128) $ 470,000
3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales. 608.064 $ 1,090,000
Total Deduciones $ 1,710,000
Subtotal 2 $ 14,303,000

RENTAS EXENTAS
a. Aportes a Fondo de pensiones voluntarias (Art 126 - 1 E.T.) La Sumatoria de los beneficios a
(Aportes voluntarios) y b (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o $ -
tributario del año y hasta un maximo de 3.800 Uvt por año. (137.970.400) Art. 126-1 E.T.

b. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los beneficios a (Aportes voluntarios)
y b (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta un $ -
maximo de 3.800 Uvt por año. (144.415.200) Art. 126-4 E.T.

c. Otros rentas exentas. Art. 206 numerales 1 al 5. (Las rentas exentas de los num 6 al 9 del Art. 206
no estan sujetas al limite del Art. 336 del ET.)

Total Rentas Exentas $ 1,155,000

Subtotal 3 $ 13,148,000

Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo $9.120.960 Año 2021. (240 Uvt) $ 3,287,000
Subtotal 4 $ 9,861,000

Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas $ 6,405,000

En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo 1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016
$ 6,152,000
15.961.680
En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo 1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016
$ 15,962,000
15.961.680

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente $ 9,861,000

Ingreso laboral gravado en UVT $ 259
Retención en la fuente a practicar $ 1,545,000
 Suma de
Suma de
Etiquetas de Total Suma de Base Retención
fila Haberes Tributable
en la Fuente
Tributables
procedimient 32,043,200 $ 9,861,000 ###
 Descripción TARIFA
Pago a GINA ROA no responsable de IVA por asesorías contables sin subcontratación 10%
HONORARIOS
Gastos de transporte y acarreos a TRANSPORTES S.A. 1%
SERVICIOS
Compra de elementos de químicos conservantes a QUÍMICOS LTDA perteneciente al régimen s 2.50%
Compra canastos de madera a CINDY RAMÍREZ no responsable de IVA 3.50%
Compra recipientes en aluminio para duraznos a ALUMINIOS LTDA. 2.50%
Compra de duraznos 2.50%
COMPRAS
Venta de Duraznos procesados en lata 0.40%
Venta de duraznos sin procesar 0.40%
Venta de Duraznos bajo la modalidad de fruteria 0.40%
Exportacion de Duraznos 0.40%
INGRESOS
 Enero retencion febrero retencion marzo retencion
850,000 85,000 850,000 85,000 850,000 85,000
850,000 85,000 850,000 85,000 850,000 85,000
980,000 9,800 980,000 9,800 980,000 9,800
980,000 9,800 980,000 9,800 980,000 9,800
1,050,000 26,250 1,050,000 26,250 1,050,000 26,250
340,000 340,000 340,000
1,140,000 28,500 1,140,000 28,500 1,140,000 28,500
18,150,000 453,750 18,150,000 453,750 18,150,000 453,750
20,680,000 508,500 20,680,000 508,500 20,680,000 508,500
43,145,000 172,580 47,590,000 190,360 44,291,000 177,164
23,692,000 94,768 22,781,000 91,124 27,048,000 108,192
18,190,000 72,760 14,150,000 56,600 13,120,000 52,480
35,780,000 143,120 37,495,000 149,980 39,759,000 159,036
120,807,000 483,228 122,016,000 488,064 124,218,000 496,872
 abril retencion
850,000 85,000
850,000 85,000
980,000 9,800
980,000 9,800
1,050,000 26,250
340,000 No aplica el monto ya que se practica desde 27 UVTS
1,140,000 28,500
18,150,000 453,750
20,680,000 508,500
49,604,000 198,416
27,048,000 108,192
17,972,000 71,888
33,747,000 134,988
128,371,000 513,484
 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada 350

1. año 2 0 2 2 0 1
4. Número de formularo

Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5###

5. Número de Identificaciín Tributaria (N 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

9 0 1 3 5 4 7 2 1 1
12. Cod
11. Razón social Direccion
seccional
ETHER SA
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
Si es una corrección in 25.Códig 26. No. Formulario anterior aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa
Base sujeta a retención para
Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

Rentas de trabajo 27 41,904,200 52 1,545,000

Rentas de pensiones 28 - 53 -
Honorarios 29 850,000 54 85,000
Comisiones 30 - 55 -
Servicios 31 980,000 56 10,000
Rendimientos financieros e intereses 32 - 57 -
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 - 58 -
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 59 -
Dividendos y participaciones 35 - 60 -
Compras 36 20,680,000 61 509,000
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 62 -
Contratos de construcción 38 - 63 -
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 64 -
Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 65 -
Otros pagos sujetos a retención 41 - 66 -
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 - 67 -
Ventas 43 120,807,000 68 483,228
Autorretenciones

Honorarios 44 - 69 -
Comisiones 45 - 70 -
Servicios 46 - 71 -
Rendimientos financieros 47 - 72 -
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros) 48 73

Otros Conceptos 49 - 74 -
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 - 75

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 - 76

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
77
resultadas
Total retenciones renta y complementarios 78 2,632,228
Retenciones practicadas por otros impuestos
A titulo de IVA

A responsables del impuesto sobre las ventas 79 -

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80 -
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 81 -
Total retenciones I.V.A. 82 -
Retenciones impuesto de timbre nacional 83

Retención contribución laudos arbitrales 84

Total retenciones 85 2,632,228

Total

Más Sanciones 86
-

Total retenciones más sanciones 87

2,632,228
85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Código Representación 1 3 de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2,632,228
Firma del declarante o de quien lo representa
GLORIA EUGENIA MEJIA VALLEJO 996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal X

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m‡quina

ANDRES FELIPE DIAZ RUBIANO registradora al dorso de este formulario
983. No. Tarjeta Profesional 179214-T
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1. año 2 0 2 2 0 2
4. Número de formularo

Colombia

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1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5###

5. Número de Identificaciín Tributaria (N 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

9 0 1 3 5 4 7 2 1 1
12. Cod
11. Razón social Direccion
seccional
ETHER SA
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
Si es una corrección in 25.Códig 26. No. Formulario anterior aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa
Base sujeta a retención para
Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

Rentas de trabajo 27 41,904,200 52 1,545,000

Rentas de pensiones 28 - 53 -
Honorarios 29 850,000 54 85,000
Comisiones 30 - 55 -
Servicios 31 980,000 56 9,800
Rendimientos financieros e intereses 32 - 57 -
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 - 58 -
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 59 -
Dividendos y participaciones 35 - 60 -
Compras 36 20,680,000 61 508,500
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 62 -
Contratos de construcción 38 - 63 -
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 64 -
Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 65 -
Otros pagos sujetos a retención 41 - 66 -
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 - 67 -
Ventas 43 122,016,000 68 488,064
Autorretenciones

Honorarios 44 - 69 -
Comisiones 45 - 70 -
Servicios 46 - 71 -
Rendimientos financieros 47 - 72 -
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros) 48 73

Otros Conceptos 49 - 74 -
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 - 75

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 - 76

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
77
resultadas
Total retenciones renta y complementarios 78 2,636,364
Retenciones practicadas por otros impuestos
A titulo de IVA

A responsables del impuesto sobre las ventas 79 -

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80 -
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 81 -
Total retenciones I.V.A. 82 -
Retenciones impuesto de timbre nacional 83

Retención contribución laudos arbitrales 84

Total retenciones 85 2,636,364

Total

Más Sanciones 86
-

Total retenciones más sanciones 87

2,636,364
85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Código Representación 1 3 de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2,636,364
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Colombia

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1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5###

5. Número de Identificaciín Tributaria (N 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

9 0 1 3 5 4 7 2 1 1
12. Cod
11. Razón social Direccion
seccional
ETHER SA
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
Si es una corrección in 25.Códig 26. No. Formulario anterior aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa
Base sujeta a retención para
Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

Rentas de trabajo 27 41,904,200 52 1,545,000

Rentas de pensiones 28 - 53 -
Honorarios 29 850,000 54 85,000
Comisiones 30 - 55 -
Servicios 31 980,000 56 9,800
Rendimientos financieros e intereses 32 - 57 -
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 - 58 -
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 59 -
Dividendos y participaciones 35 - 60 -
Compras 36 20,680,000 61 508,500
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 62 -
Contratos de construcción 38 - 63 -
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 64 -
Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 65 -
Otros pagos sujetos a retención 41 - 66 -
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 - 67 -
Ventas 43 124,218,000 68 496,872
Autorretenciones

Honorarios 44 - 69 -
Comisiones 45 - 70 -
Servicios 46 - 71 -
Rendimientos financieros 47 - 72 -
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros) 48 73

Otros Conceptos 49 - 74 -
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 - 75

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 - 76

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
77
resultadas
Total retenciones renta y complementarios 78 2,645,172
Retenciones practicadas por otros impuestos
A titulo de IVA

A responsables del impuesto sobre las ventas 79 -

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80 -
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 81 -
Total retenciones I.V.A. 82 -
Retenciones impuesto de timbre nacional 83

Retención contribución laudos arbitrales 84

Total retenciones 85 2,645,172

Total

Más Sanciones 86
-

Total retenciones más sanciones 87

2,645,172
85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Código Representación 1 3 de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2,645,172
Firma del declarante o de quien lo representa
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1. año 2 0 2 2 0 4
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Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

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5. Número de Identificaciín Tributaria (N 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

9 0 1 3 5 4 7 2 1 1
12. Cod
11. Razón social Direccion
seccional
ETHER SA
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
Si es una corrección in 25.Códig 26. No. Formulario anterior aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa
Base sujeta a retención para
Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

Rentas de trabajo 27 41,904,200 52 1,545,000

Rentas de pensiones 28 - 53 -
Honorarios 29 850,000 54 85,000
Comisiones 30 - 55 -
Servicios 31 980,000 56 9,800
Rendimientos financieros e intereses 32 - 57 -
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 - 58 -
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 59 -
Dividendos y participaciones 35 - 60 -
Compras 36 20,680,000 61 508,500
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 62 -
Contratos de construcción 38 - 63 -
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 64 -
Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 65 -
Otros pagos sujetos a retención 41 - 66 -
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 - 67 -
Ventas 43 128,371,000 68 513,484
Autorretenciones

Honorarios 44 - 69 -
Comisiones 45 - 70 -
Servicios 46 - 71 -
Rendimientos financieros 47 - 72 -
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros) 48 73

Otros Conceptos 49 - 74 -
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 - 75

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 - 76

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
77
resultadas
Total retenciones renta y complementarios 78 2,661,784
Retenciones practicadas por otros impuestos
A titulo de IVA

A responsables del impuesto sobre las ventas 79 -

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80 -
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 81 -
Total retenciones I.V.A. 82 -
Retenciones impuesto de timbre nacional 83

Retención contribución laudos arbitrales 84

Total retenciones 85 2,661,784

Total

Más Sanciones 86
-

Total retenciones más sanciones 87

2,661,784
85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Código Representación 1 3 de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2,661,784
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GLORIA EUGENIA MEJIA VALLEJO 996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal X

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