Administración Financiera

María Andrea Trujillo Dávila

Alexander Guzmán Vásquez
Diana Carolina Mesa

Taller 2
Estado de Fuentes y Aplicación de Fondos – EFAF

Compañía La Inmaculada 1

Elabore el Estado de Fuentes y Aplicación de Fondos de la Compañía La Inmaculada

cuyos estados financieros en millones de pesos aparecen a continuación.

COMPAÑÍA LA INMACULADA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
2,017 2,018
Efectivo 39,700 42,450
CXC 70,800 84,600
Deterioro por impago (3,450) (4,050)
Inventarios 124,850 149,900
Gastos prepagados 8,050 6,650
Total Act Corriente 239,950 279,550
Muebles y Equipo 475,900 485,000
Depreciación (83,500) (113,500)
Total Act No Corriente 392,400 371,500

TOTAL ACTIVO 632,350 651,050

Proveedores 100,800 96,200

Obligaciones bancarias 26,350 22,500
Bonificaciones x pagar - 7,500
Impuestos x pagar - 1,620
Total Pas Corriente 127,150 127,820
Obligaciones LP 87,500 80,000
Total Pasivo 214,650 207,820
Capital 250,000 300,400
Prima en colocacion de acciones 27,800 27,800
Utilidades acumuladas 125,200 112,600
Utilidad del ejercicio 14,700 2,430
Total Capital 417,700 443,230

TOTAL PASIVOS Y CAPITAL 632,350 651,050

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Tomado y Adaptado de Garcia, Oscar, 1999, Administración Financiera, Tercera Edición. Capítulo 13

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 COMPAÑÍA LA INMACULADA
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas netas 400,000 450,000
Costo de ventas 280,000 353,050
Utilidad bruta 120,000 96,950
Gtos operacionales 67,000 68,050
UAII 53,000 28,900
Intereses 28,500 24,850
UAI 24,500 4,050
Impuestos 9,800 1,620
UNF 14,700 2,430

La siguiente información adicional fue proporcionada por el departamento contable:

(1) Se vendió un equipo originalmente adquirido en $70,000 y con depreciación

acumulada de $20,000 en $50,000. Además, se dieron de baja muebles
totalmente depreciados por $30,000.

Realice los ajustes de activos fijos y depreciaciones, pago de dividendos y utilidades,

calcule la variación neta del KTNO, y presente el EFAF con las clasificaciones
correspondientes.

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