UNIMINUTO

ACTIVIDAD EVALUATIVA 2 - DECLARACION DE RENTA DE PERSONAS JURIDICAS

Con la informacion suministrada por el año 2020 de la empresa La Mejor SAS, elaborar en los grupos
de trabajo la declaración de renta en el formulario 110 y subir al aula virtual en un solo archivo.

La evaluacion de esta actividad corresponderá al 50% de la calificacion del primer corte.

LA MEJOR S. A. S.
NIT 830395076-5
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Expresado en pesos colombianos

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo 876.000.000
Cuentas por cobrar clientes 2.570.311.000
prestamos a socios 400.000.000
Anticipo de impuestos - retenciones 28.000.000
Autorretenciones 29.200.000
Acciones y aportes en sociedades 1.015.000.000
Inventarios 2.080.000.000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 6.998.511.000
ACTIVOS NO CORRIENTES
Terrenos 640.000.000
Construcciones y edificaciones 990.000.000
Flota y equipo de transporte 980.000.000
Activos intangibles (licencias y patentes) 78.000.000
Otros activos 74.000.000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 2.762.000.000
TOTAL ACTIVOS 9.760.511.000
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
obligaciones financieras 80.345.900
proveedores 1.442.379.500
impuesto de industria y comercio por pagar 25.368.000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1.442.379.500
PASIVOS NO CORRIENTES
Deudas de largo plazo financieras 3.007.406.000
Dividendos por pagar 102.689.500
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 3.110.095.500
TOTAL PASIVOS 4.552.475.000
PATRIMONIO
Capital social 2.400.000.000
Reserva legal 386.120.000
Utilidades acumuladas 814.600.000
Utilidad del ejercicio 1.607.316.000
TOTAL PATRIMONIO 5.208.036.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9.760.511.000
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LA MEJOR S. A. S.
NIT 830395076-5
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Expresado en pesos colombianos

INGRESO
ingresos por actividades ordinarias 7.300.000.000
Devoluciones 182.500.000
Rebajas y descuentos 73.000.000
VENTAS NETAS 7.044.500.000
Costo de ventas 2.900.000.000
deterioro de inventarios 385.000.000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 3.759.500.000
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de administración 1.095.000.000
gastos de personal 680.000.000
aportes a seguridad social 69.000.000
aportes parafiscales 26.000.000
depreciaciones 30.000.000
deterioro de cartera 70.000.000
otros gastos de administracion 220.000.000
Gastos de distribución y ventas 389.000.000
publicidad 360.000.000
impuesto industria y comercio 29.000.000
Total de gastos de operación 1.484.000.000
UTILIDAD DE OPERACIÓN 2.275.500.000
INGRESOS NO OPERACIONALES 116.000.000
rendimientos financieros 15.000.000
dividendos 101.000.000
utilidad en venta de activos 10.000.000
GASTOS NO OPERACIONALES 27.800.000
Gastos financieros 19.200.000
gravamen financiero 8.600.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 2.363.700.000
Provisión impuesto de renta 756.384.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.607.316.000
informacion adicional

1. Los préstamos a socios fueron otorgados en febrero 01 de 2020, sin intereses

2. el impuesto de industria comercio efectivamente pagado en el año fue 15.000.000
3. de los dividendos obtenidos en el 2020, el 15% son no gravados
4. la utilidad en ventas de activo se genera por la venta de maquinaria poseida mas de dos años.
precio de venta $50.000.000
costo de adquisicion $45.000.000
depreciacion acumulada $5.000.000
5. el inventario inicial mas compras de inventarios en el año fue de 2.850.000.000
6. el deterioro fiscal de los inventarios no debe superior al 3% del inventario inicial mas las compras
ART 64 ET

datos declaracion de renta año 2019

patrimonio liquido 3.700.000.000

impuesto de renta a pagar año 2019 230.000.000
anticipo impuesto año 2020 8.000.000

Eog.