I. E. S. T. P.

"MANUEL SEOANE CORRALES"

CARRERA PROFES. : Computación e Informática

UNIDAD DIDÁCTICA : Proyectos de Investigación e Innovación Tecnológica TURNO : D/N
SEMESTRE LECTIVO : 2021 - II CICLO : IV
DOCENTE : Ing. Eloy Fernando Cardoso M. FECHA : 01/09/2021
ALUMNO(A) :

Guía de la Sesión de Aprendizaje Nº 03

LÍNEAS DE CRÉDITO

1. Logros de la sesión de Aprendizaje:

1.1 Conocer, los conceptos básicos de la Línea de Créditos del Sistema Bancarios
1.2 Elaborar las tablas del calendario de pagos

Desarrollo de la Sesión de Aprendizaje

Logro Nº 1.1 Conocer, los conceptos básicos de Línea de Crédito

LÍNEAS DE CRÉDITO DEL SISTEMA BANCARIO

Una línea de crédito es una forma de crédito otorgado a un gobierno, empresa o individuo por un banco u
otro tipo de institución financiera similar.
Aunque puede adoptar varias formas, se trata en esencia de una cuenta bancaria de la que el cliente puede
usar hasta cierto límite. El cliente paga interés únicamente por el dinero que retira de ella.
Las líneas de crédito pueden tener o no un colateral asociado. 1
Normalmente las empresas reciben una línea de crédito de las instituciones financieras para invertir en
inversiones tangibles (Préstamos) y/o en capital de trabajo.

Logro No. 1.2 Elaborar las Tablas del Calendario de Pagos

Es un contrato mercantil entre la entidad financiera y una persona física o jurídica en el que se conviene que
la entidad financiera (prestamista), entregue dinero a la otra persona (prestatario) con la condición de que
este lo devuelva más tarde junto con unos intereses pactados.
Un préstamo no es más que un dinero solicitado por adelantado al banco que nos comprometemos a
devolver en un plazo estipulado de tiempo junto a unos intereses determinados en el contrato de préstamo
que pueden ser bien a tipo fijo o variable.

CLASIFICACIÓN
Existen diferentes tipos de préstamo según su naturaleza jurídica:
- Préstamos personales.
- Préstamos hipotecarios.
1. Préstamos personales o crédito al consumo:
Es el dinero por adelantado que se solicita al banco con motivo de la compra de algún bien, como: vehículos,
muebles, para financiarnos parte o la totalidad de los estudios. El trámite de estos préstamos suele llevar
menos tiempo que en caso de los hipotecarios y en muchas ocasiones podemos disponer del dinero en un
plazo de 48 horas. El plazo para la devolución de este tipo de préstamos varía desde el mes hasta los 5 u 10
años.
Técnicas para elaborar Proyectos Productivos - Calendario de Pagos

Para la formalización del contrato de préstamo nos solicitarán diferente información personal y económica,
así como garantes.
2. Préstamos hipotecarios:
Los préstamos hipotecarios se realizan para la compra de una vivienda o en proyectos de mediana inversión.
Suelen ser de cuantía superior a los préstamos personales y tiene un plazo de amortización mucho mayor
con motivo de las cantidades tan altas de dinero.

COMPONENTES DE UN PRÉSTAMO
Préstamo: Cantidad de dinero que el banco nos anticipa; es monto que recibe inicialmente.
Nº de periodos: Tiempo que se establece para devolver el dinero del préstamo. Las cuotas a cancelar
suelen ser: mensuales bimestrales, trimestrales, semestrales, anuales, etc.
Amortización: parte del principal o del préstamo que se cancelan por cada periodo.
Intereses: es la ganancia por periodo que el banco cobra por el préstamo. Este monto cambia por periodo
ya que es calculado en base al capital, o saldo insoluto, que se irá reduciendo conforme se vaya pagando la
deuda.
Saldo insoluto: Es el monto de la deuda que originalmente te prestaron que aún no ha sido pagada.
Sistema de Pagos o cuotas: Es el modelo de calendario de pagos, existen varios modelos, los más utilizados
en los préstamos es el sistema de cuotas fijas o de cuotas constantes (método francés).
Tasa de interés: es el porcentaje que el banco te cobra por darte el crédito hipotecario. Algunos créditos
manejan tasas variables por plazo o bien tasas fijas durante toda la vida del crédito.
Tipos de interés:
Fijo: El tipo de interés no cambia a lo largo de la vida del préstamo.
Variable: El tipo de interés varía cada cierto periodo de tiempo. Al principio se acuerda un tipo inicial y una
vez transcurrido un plazo (3, 6 o 12 periodos) el tipo de interés varía de acuerdo con la evolución de un
índice de referencia.
Comisiones: Comisiones de apertura, estudio, por amortización parcial y/o total o por cambio de
condiciones de un préstamo.
Seguros: son los que contratas para protegerte en caso de desempleo o por daños a la vivienda.

Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA)

La (TCEA), es el precio real de un crédito, de la misma forma como la carta de un restaurante contiene el
precio de un plato o la etiqueta de una tienda tiene el precio de una prenda de vestir.
Componentes de la TCEA: Gastos, cargos cobrados por cuenta de terceros (ej. Seguro de desgravamen).
Comisiones, cargos por servicios brindados por la entidad y asumidos por el cliente (ej. Estado de cuenta).
La tasa de costo efectivo anual (TCEA) es la suma de todo lo que se incluye cuando se paga un crédito.
Financieramente hablando, es la TIR que iguala los flujos de pago de los clientes con el monto recibido en
préstamo.
Tasa de Rendimiento Efectivo Anual (TREA)
La TREA, es la tasa de rendimiento que tiene una cuenta de ahorros en el sistema financiera, la
TCEA>>TREA

CALENDARIO DE PAGOS DE UN CRÉDITO

2

1 https://es.wikipedia.org/wiki/L%C3%ADnea_de_cr%C3%A9dito
Ing. Eloy F. Cardoso Machay
Técnicas para elaborar Proyectos Productivos - Calendario de Pagos

Es un documento que contiene la programación de los pagos de un crédito, de acuerdo con las fechas de
su vencimiento pactadas, que pueden ser mensual, bimestral, trimestral, s emestral, anual, etc.
El calendario de pagos se puede elaborar atendiendo a diferentes métodos, como:

1. PARA CUOTAS FIJAS (MÉTODO FRANCES).

Cuyas fórmulas son:

Donde:
n
P*i*(1 + i) R: Cuota Fija o deuda constante
R = --------------------- i : Tasa de interés efectivo
(1 + i) n – 1 P: Préstamo
n: Nº de periodos
R = P*i*(1 + i) n/[(1 + i) n – 1]

2. PARA CUOTAS DECRECIENTES (MÉTODO ALEMAN) O MÉTODO DE LAS AMORTIZACIONES

IGUALES

P Donde:
A = ---------- A: Amortización
n

3. CALENDARIO DE PAGOS UTILIZANDO EL SISTEMA FLAT

Se caracteriza porque las amortizaciones son iguales en todos los periodos (P/n); y los intereses
también son iguales en todos los periodos (i*P) con respecto al primer periodo y el Servicio Deuda (SD) es la
suma de la Amortización más los Intereses de cada periodo.

PRÁCTICA DIRIGIDA N° 3
PROB. N° 1
Para financiar un proyecto de redes y seguridad informática, la inversión de dicho proyecto es de
$120,000.00, el Banco TDG solo presta (o financia) el 75% de dicha inversión, cuyo período de pago es de 6
meses y a la tasa de TCEA mensual del 9%. Se pide preparar el cuadro del cronograma de pagos, mediante:
a). Cuotas fijas (Método Francés) b). Cuotas Decrecientes (Método Alemán).
c). Mediante el sistema comercial FLAT
SOLUCIÓN
PROCEDIMIENTO
1. Se captura los datos del problema para encontrar la cuota fija a pagar por período (o pago del Servicio
Deuda)

DATOS FÓRMULA
Inversión = 120000 $ R = P*i*(1 + i) /[(1 + i)n – 1]
n

Financia = 75% R=
P = 75% de la Inversión = 75%*120000 = 90000
n = 6 meses
TCEA m = 9% = 0.09 mensual
R = ¿? R=
3

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a). Cuotas Fijas o Método Francés 2º

4º 3º 1º

R–I I R
Nº. Perds. Prést.Saldo Amortizac. Intereses Serv.Deuda
n PS A I SD

0 90000,00

1 78037,22 11962,78 8100 20062,78

2 64997,79 13039,43 7023,35 20062,78

3 50784,81 14212,98 5849,8 20062,78

4 35292,66 15492,15 4570,63 20062,78

5 18406,22 16886,44 3176,34 20062,78

6 0,00 18406,22 1656,56 20062,78

b). Cuotas Decrecientes o Método de las Amortizaciones iguales

Datos
Inversión =
Financia =
P=
n=
TCEA =
A = P/n
Primero se calcula la Amortización de la fórmula: A = P/n = 90000/6 = 15000 y dicho monto se coloca en
cada período. Luego se calcula: I 1 = i * PS anterior, es decir, I 1 = 0.09*15000 = 10500; la Amortización es A1 =
1654.95 - 420 = 1234.95,el PS1 será: PS1 = 8400 – 1234.95 = 7165.05; y así sucesivamente se llena la tabla.
4º 1º 2º 3º
A i*PS SD = A +
1
Nº. Perds. Prést.Saldo Amortizac. Intereses Serv.Deuda
n PS A I SD
0 90000,00

1 75000,00 15000,00 8100 23100,00

2 60000,00 15000,00 6750 21750,00

3 45000,00 15000,00 5400 20400,00

4 30000,00 15000,00 4050 19050,00

4

5 15000,00 15000,00 2700 17700,00

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6 0,00 15000,00 1350 16350,00

PROB. N° 2
Para financiar un proyecto del sector “ROBÓTICA”, el Banco de CRÉDITO otorga un préstamo
correspondiente al 60% de la inversión total del Proyecto, cuyo monto de inversión es de US $. 130,000; el
período de pago es de 5 años, a una TCEA del 85%. Se pide preparar el cuadro con el cronograma de pagos,
mediante:
a). Cuotas Decrecientes (Método Alemán). b). Cuotas fijas (Método Francés)

DATOS

n PRÉSTAMO SALDO AMORTIZACIÓN INTERÉS SERVICIO DEUDA

n PRÉSTAMO SALDO AMORTIZACIÓN INTERÉS SERVICIO DEUDA

PROB. N° 3
El Banco “TBC” otorga un préstamo para financiar el 60% de inversión Fija de un Proyecto, cuyo valor es de $
123,000 y serán devueltos en 6 semestres, con una TCEA semestral del 79%. Se pide preparar del calendario
de pagos, mediante:
a). Cuotas Decrecientes (Método Alemán). b). Cuotas fijas (Método Francés)
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n PRÉSTAMO SALDO AMORTIZACIÓN INTERÉS SERVICIO DEUDA

PROB. N° 4
El Banco “BB” otorga un préstamo para financiar el 63.5% de inversión Fija de un Proyecto, cuyo valor es de
$ 137,345 que serán devueltos en 5 trimestres, con una TCEA trimestral del 23.5%. Se pide preparar del
calendario de pagos, mediante:
a). Cuotas Decrecientes (Método Alemán). b). Cuotas fijas (Método Francés)
Solución
Datos
Inversión =
Financia =
P=
CUOTAS FIJAS (MÉTODO FRACÉS)
n PRÉSTAMO SALDO AMORTIZACIÓN INTERÉS SERVICIO DEUDA

CUOTAS FIJAS (MÉTODO ALEMÁN)

n PRÉSTAMO SALDO AMORTIZACIÓN INTERÉS SERVICIO DEUDA

3
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TRABAJO DOMICILIARIO Nº 01

Elaborar las Tablas del Calendario de Pagos mediante Cuotas Fijas y Cuotas Decrecientes de los
Problemas siguientes:

PROB. N° 1
Para financiar un proyecto del sector “ROBÓTICA”, el Banco de CRÉDITO otorga un préstamo
correspondiente al 60% de la inversión total del Proyecto, cuyo monto de inversión es de US $. 130,000; el
período de pago es de 5 años, a una TCEA del 85%. Se pide preparar el cuadro con el cronograma de pagos,
mediante:
a). Cuotas Decrecientes (Método Alemán). b). Cuotas fijas (Método Francés)

n PRÉSTAMO SALDO AMORTIZACIÓN INTERÉS SERVICIO DEUDA

n PRÉSTAMO SALDO AMORTIZACIÓN INTERÉS SERVICIO DEUDA

PROB. N° 2
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El Banco “TBC” otorga un préstamo para financiar el 60% de inversión Fija de un Proyecto, cuyo valor es de $
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123,000 y serán devueltos en 6 semestres, con una TCEA semestral del 79%. Se pide preparar del calendario
de pagos, mediante:
a). Cuotas Decrecientes (Método Alemán). b). Cuotas fijas (Método Francés)

n PRÉSTAMO SALDO AMORTIZACIÓN INTERÉS SERVICIO DEUDA

PROB. N° 3
El Banco “BB” otorga un préstamo para financiar el 63.5% de inversión Fija de un Proyecto, cuyo valor es de
$ 137,345 que serán devueltos en 5 trimestres, con una TCEA trimestral del 23.5%. Se pide preparar del
calendario de pagos, mediante:
a). Cuotas Decrecientes (Método Alemán). b). Cuotas fijas (Método Francés)
DATOS

n PRÉSTAMO SALDO AMORTIZACIÓN INTERÉS SERVICIO DEUDA

n PRÉSTAMO SALDO AMORTIZACIÓN INTERÉS SERVICIO DEUDA

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