COMERCIAL KUKITA S.A.

C
FLUJOGRAMA DE VENTAS AL CONTADO
SUPERVISOR
CLIENTE: Ventas al Contado DE VENTAS
ALMACEN TESORERO CONTABILIDAD

Inicio

Solicita Elabora Orden

Mercadería de pedido

Orden de
Pedido
Aprueba
O/P

Orden de
Orden de
Pedido
Pedido
Recepciona copia
de documentos

Prepara la Prepara la Guía

Factura de Remisión
Verifica conformidad de
Guía de Recepciona dinero, Documentos
Factura Factura planillas de cobranzas y
Remisión
documentos
Gerencia de VENTAS Verifica VºBº

Verifica VºBº
Entrega en Recibe dinero o Procesa Información
efectivo o cheque cheque
Entrega
Elabora el reporte de
Elabora planilla mercadería y
ingresos diario de
de cobranzas documentos al Registro de Registro de Registro
Fondos (RIDF)
cliente Ventas Compras Auxiliar de
Mercadería
Planilla de
cobranza RIDF
Archivo
DIARIO
Deposita en bancos
Recepción de dentro de las 24 horas
Mercadería, MAYOR
Guía de GENERAL
O/P y firma Entrega al contador los
GRs Remisión
documentos:

Guía de ESTADOS FINANCIEROS

Remisión Planilla de cobranza
RIDF
Deposito Banco
Registra salida de Orden de Pedido
mercadería
Remite dinero, planilla Guía de Remisión
de cobranza (original y
copia). Fact GR y O/P Factura

A. VENTAS AL CRÉDITO:
Requisitos para otorgar créditos nuevos:

Los clientes deben cumplir con lo siguiente:

Boleta de pago de remuneraciones (2 últimos meses)

Copia de Documento Nacional de Identidad (DNI)

Recibo de pago de luz, teléfono o agua.

Llenar solicitud de crédito.

Descripción del Procedimiento:

1. El cliente presenta al vendedor – cobrador (VC) su solicitud de crédito y documentos requeridos

para el crédito.
2. El VC prepara la “orden de pedido” (O/P) del producto solicitado en original y 3 copias (original y
dos copias para el supervisor de ventas y la tercera copia para el archivo del VC)
3. Enseguida el VC remite al supervisor de ventas la “orden de pedido”, la solicitud de crédito y
demás documentos requeridos para el crédito.
4. El supervisor de ventas recomienda a sus analistas confirmar la información del cliente, la
veracidad del DNI y verifica el domicilio mediante visita. En caso de estar todo conforme el
supervisor autoriza el crédito en la propia solicitud y en la “orden de pedido” hasta un monto que
no exceda la capacidad de pago del cliente. El limite máximo es de S/ 5,000.00
5. El Supervisor de Ventas previa visación del Gerente de Ventas remite el expediente del crédito al
Gerente de Finanzas (Dpto de Cobranzas). Además devuelve el original y las 2 copias de la
“orden de pedido” aprobada al VC que generó la operación para que prosiga con el trámite.
6. El VC remite el original y primera copia de la “orden de pedido” al almacenero para su despacho
y retiene la 2º copia de la misma para su facturación.
7. El VC prepara la factura en original y 4 copias y procede a obtener el VºBº del supervisor de
ventas. El original y la 1º copia la entrega al cliente conjuntamente con un calendario de pago, la
2º copia para la Gerencia de Finanzas, la 3º copia para el Supervisor de Ventas y la 4º copia la
retiene para su posterior envío a contabilidad.
8. El almacenero en base a la O/P prepara la “guía de remisión” (GR) en original y 3 copias y
entrega la mercadería al cliente con el original de la guía de remisión y copia de la O/P. el cliente
recibe la mercadería y firma las 3 copias de la GR en señal de conformidad. El almacenero
remite la 1º copia de las GR al VC, la 2º copia a la Gerencia de Ventas y la 3º copia para su
archivo.
9. A continuación el almacenero procede a dar salida en su mayor auxiliar de Almacén el producto
vendido.
10. El VC al finalizar el día prepara una “Plantilla de Ventas” al Crédito en original y 2 copias. El
original de la planilla conjuntamente con copia de la “orden de pedido” autoriza, copia de factura y
guía de remisión firmada por el cliente lo remite a contabilidad.
11. Asimismo, la 1º copia de la “planilla de ventas al crédito” y copia de la “guía de remisión” firmada
la remite al Departamento de Cobranza (Gerencia de Finanzas) y la 2º copia para su archivo.
12. El contador procede al cotejo de la orden de pedido, factura y guía de remisión y da conformidad
a la operación, procedimiento a su registro.
13. Después el contador procede la contabilización emite reportes mensuales de saldos por cobrar a
clientes, movimientos de mercaderías, ventas y estados financieros.
 COMERCIAL KUKITA S.A.C
FLUJOGRAMA DE VENTAS AL CRÉDITO
GERENTES DE
SUPERVISOR DE
CLIENTE: V.C. VENTAS
FINANZAS ALMACENERO CONTABILIDAD
(COBRANZAS)

Recepción O/P
.
Inicio
y Doc.
Solicitud de Orden de
Presenta Prepara la Orden de
Orden de Pedido
documentos para pedido cred. Y doc.
Pedido
crédito

Orden de Ordena
Prepara la Guía
Pedido verificación de
de Remisión
datos del Cliente

Archivo Aprueba crédito Guía de

Remisión
Solicitud de
cred. Y doc. Recepciona copias
Orden de
de documentos
Pedido

Entrega
Prepara la Factura mercadería, O/P y Verifica conformidad de
GR Documentos

Factura
Verifica VºBº
VºBº

Registra Información
Factura
Factura Factura
Factura

Archivo
Registro de Registro Aux. Registro
Ventas Anal./ Clientes Auxiliar de
Guía de
Recepción Merc. Mercadería
Remisión
O/P y GR y firma
copias de GR
Guía de Archivo
Remisión
DIARIO
Registra salida de mercadería (Kardex físico)

Prepara la Planilla de MAYOR

Ventas GENERAL

Planilla de Planilla de ESTADOS FINANCIEROS

Ventas Ventas

Archivo
Orden de Pedido
Guía de Remisión
Factura
Planilla de Ventas
B. COBRANZA:

Labores de Rutina:

 El departamento de Cobranza prepara diariamente listados computarizados de facturas

pendientes de cobro, debidamente ordenadas por fechas de vencimientos, el cual se remite a
Tesorería y Contabilidad.
 Asimismo, el Departamento de Cobranzas semanalmente prepara listados con detalles de la
deuda de cada cliente ordenando por fechas de vencimiento, el cual se remite a Gerencia de
Ventas y Contabilidad.

Descripción de Procedimientos de Cobranzas:

1. El cliente se presenta a Tesorería con su calendario de pagos. El tesorero verifica en el programa

computarizado el importe y vencimiento de la deuda.
2. El Tesorero recepciona el dinero o cheque y expide un recio de ingresos prenumerado en original
y 2 copia; el original para el cliente, la primera copia para su archivo y la segunda copia la retiene
transitoriamente.
3. El Tesorero en base a la copia de recibo de ingreso prepara un listado computarizado de
ingresos, en original y 2 copias (detalla los recibos de ingresos emitidos). El original del listado
conjuntamente con la segunda copia de recibo de ingresos lo remite al Departamento de
Cobranzas para su registro computarizado y archivo definitivo de los recibos de ingresos. La 1º
copia del listado conjuntamente con el recibo de ingresos lo remite a contabilidad y la 2º copia del
listado de ingresos lo archiva.
4. Contabilidad registra a fin de mes las cobranzas estableciendo el saldo por cobrar y
posteriormente emite reportes y estados financieros mensuales.

COMERCIAL KUKITA S.A.C

 FLUJOGRAMA DE COBRANZAS

GERENTES DE FINANZAS
CLIENTE: TESORERÍA (COBRANZAS)
CONTABILIDAD
.
Inicio

Se presenta con dinero y Verifica en el

calendario de Pago programa importe y
vencimiento

Conforme Recepción de
Documentos

Recepciona
dinero ó Cheque
Recibo de Ingresos
Listado de Ingresos Recibe listado y
recibo de Ingresos
Prepara: Archivo

Registro
Recibo de Recibo de
Computarizado de Recibo de Ingresos
Ingresos Ingresos
Cliente Listado de Ingresos

Verifica VºBº
Prepara listado
computarizado
Registra Auxiliar
Ingresos
analítico de CLIENTE

Recibo de Ingresos
Registro de Registro Auxiliar de
Listado de Ingresos Ventas Mercadería

Archivo

DIARIO

MAYOR
GENERAL

ESTADOS FINANCIEROS