PLAN DE AUDITORIA INTEGRAL DE LA EMPRESA "ANICAMA S.A.

"
A) ORIGEN DE AUDITORIA

La empresa ARICAMA S.A nos

Convoca para hacer una AUDITORIA DE GESTION
Las AREAS SOLICITADAS son:

 AREA DE CONTABILIDAD
 AREA DE FINANZAS
 AREA DE LOGISTICA
 AREA DE SISTEMAS

B)RESULTADO DE LA REVISIÓN DEL CONTROL INTERNO

El CONTROL INTERNO TENIA DEFICIENCIAS EN SU

IMPLEMENTACION,NO HABIA UNA NOCION BIEN DEFINIDA DE
CONTROL INTERNO.

POR LO TANTO LA ADMINISTRACION NO ERA ADECUADA NO SE

CONTABA CON UN ORGANIGRAMA DE CARGOS BIEN ASIGNADO Y
SEPARADO POR AREAS NO CONTABAN CON EL POA, MAPRO,
OBJETIVOS, METAS Y TODO LO QUE INVOLUCRA EL CONTROL
INTERNO.

C) OBJETIVOS DE AUDITORIA

EVALUAR EL REGISTRO Y LLEVADO DE LIBROS CONTABLES Y SUS

POSIBLES MEJORAS

EVALUAR EL ENDEUDAMIENTO Y SUS POSIBLES MEJORAS

EVALUAR LA DEFICIENCIA DE MERCADERA EN ALMACEN Y SUS

POSIBLES MEJORAS

EVALUAR LA ATENCION AL CLIENTE Y SUS POSIBLES MEJORAS

D) ALCANCE (AREAS) Y METODOLOGIA / PROCEDIMIENTOS) ATILIZAR

AREA DE CONTABILIDAD:

 INDICADORES: NO HUBO UN BUEN SISTEMA DE CONTABILIDAD

 CUESTIONARIOS

AREA DE FINANZAS:

 INDICADORES: CREDITOS MUY GRANDES

 CUESTIONARIOS

AREA DE LOGISTICA:

 INDICADORES :FALTA DE MERCADERIA EN EL ALMACEN

 CUESTIONARIOS

AREA DE SISTEMAS:

 INDICADORES : MALA ATENCION AL CLIENTE

 CUESTIONARIOS

D) CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE POR AREAS

AREA DE CONTABILIDAD: Declaraciones tributarias, Caja, Caja menor, Bancos, arqueos,

conciliaciones Bancarias, circularizaciones, Informes entes de control, Proyección planta de
cargos, plan financiero

AREA DE FINANZAS: Conciliación de información, Informes financieros, Transacciones de

pago.

AREA DE LOGISTICA: Manual de Funciones, Vinculación, Plan de Capacitación, Liquidación

Nómina, Evaluación de Desempeño.

AREA DE SISTEMAS: Resolución y tratamiento de quejas y reclamos, derechos de petición,

tutelas y procedimientos de las áreas.

E) RECURSOS DE PERSONAL
EQUIPO DE AUDITORIA

 Eduarda Gonzalo Tacca ( AUDITOR)

 Jakeline Janira Quispe Quenallata ( ESPECIALISTA)

G) AREAS CRÍTICAS SELECCIONADAS PARA LA AUDITORIA

ÁREA: AREA DE CONTABILIDAD

 OBJETIVOS:EVALUAR EL REGISTRO Y LLEVADO DE LIBROS CONTABLES Y SUS POSIBLES

MEJORAS

 ALCANCE: años 1991-1992

 CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

Declaraciones tributarias, Caja, Caja menor, Bancos, arqueos, conciliaciones Bancarias,

circularizaciones, Informes entes de control, Proyección planta de cargos, plan
financiero

 FUENTES DE OBTENCIÓN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA

 Revisar registros
 Comprobantes
 Revisar los estados financieros del estado de resultados, estado de flujos de
efectivo, estado de cambios en el patrimonio neto.

 EQUIPOS DE TRABAJO

 EDUARDA GONZALO TACCA ( AUDITOR)

 JAKELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA ( ESPECIALISTA)

ÁREA: FINANZAS

OBJETIVOS:EVALUAR EL ENDEUDAMIENTO Y SUS POSIBLES MEJORAS



 ALCANCE: años 1991-1992

 CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

 Conciliación de información, Informes financieros, Transacciones de pago

 FUENTES DE OBTENCIÓN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA

Extracto bancario
Revisión del libro caja y bancos.

 EQUIPOS DE TRABAJO

 EDUARDA GONZALO TACCA ( AUDITOR)

 JAKELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA ( ESPECIALISTA)

ÁREA: LOGISTICA

 OBJETIVOS:EVALUAR LA DEFICIENCIA DE MERCADERA EN ALMACEN Y SUS

POSIBLES MEJORAS

 ALCANCE: años 1991-1992

 CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

Manual de Funciones, Vinculación, Plan de Capacitación, Liquidación Nómina,

Evaluación de Desempeño,

 FUENTES DE OBTENCIÓN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA

Encuesta
Inventario físico
kardex

 EQUIPOS DE TRABAJO
 EDUARDA GONZALO TACCA ( AUDITOR)
 JAKELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA ( ESPECIALISTA)

ÁREA: SISTEMAS

 OBJETIVOS:EVALUAR LA ATENCION AL CLIENTE Y SUS POSIBLES MEJORAS

 ALCANCE: años 1991-1992

 CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

Resolución y tratamiento de quejas y reclamos, derechos de petición, tutelas y

procedimientos del área.

 FUENTES DE OBTENCIÓN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA

 Horas de trabajo
Cantidad de trabajadores
Encuestas

 EQUIPOS DE TRABAJO

 EDUARDA GONZALO TACCA ( AUDITOR)

 JAKELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA ( ESPECIALISTA)

FLUJOGRAMA DE ANICAMA S.A (SEGUNDA ETAPA)

 PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

GERENTE
GENERAL

GERENTE DE GERENTE DE GERENTE GERENTE DE GERENTE DE

FINANZAS SERVICIO DE VENTAS LOGISTICA SISTEMAS
TECNICO

ASISTENTES JEFE DE JEFE DE JEFE DE JEFE DE JEFE DE ASISTENTE JEFE DE

ADMINIST. INSTALA ADMINIS VENTAS 1 VENTAS ALMAC DE LOGIST SISTEMAS
CIONES TRACIO 2 EN
N
INGINIEROS
DE SOPORTE

LIBROS CONTABLES OTORGACION DE SERVICIO POST ALMACEN

CREDITOS VENTA

LIBROS APROBACION DE LAS ATENCION AL MERCADERIA

CONDICIONES DE CLIENTE
CREDITO

REGISTRO MERCADERIA EN
ALMACEN
MANTENIMIENTO
LLEVADO DE DEL PRODUCTO
FINANCIAMIENTO
LIBROS VENDIDO