“

AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA"

CURSO:

AUDITORÍA FINANCIERA

CASO PRÁCTICO:

PLANEAMIENTO DE LA AUDITORÍA Y PROGRAMA

DOCENTE:

PRADO MORALES RICHARD

INTEGRANTES:

ABAD VILLEGAS GRECIA MARISOL

CUNIA LOPEZ ELIANA SOLANGELY
HIDALGO VILLALTA KARINA LISETH
MEZA GUERRERO CATHERINE LORENA
NUÑEZ OLAYA RUTH ELIZABETH
ZETA JUAREZ PAOLA

SEMESTRE:
2021-II
 CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

CLIENTE : LIBRERÍA EL SOL COMERCIAL SAC

PERIODO : DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

RUBRO : INFORMACIÓN GENERAL

RESPUESTAS
N° PREGUNTAS OBSERVACIONES
SI N N/
O A
¿La empresa cuenta con todos los permisos y
01 X
licencia necesarios para su funcionamiento?

02 ¿Existe un manual de control interno X

establecido?
¿Hay algún programa manuscrito de
03 auditoría interna? X

¿Logra la empresa los objetivos a través

04 de la aplicación de políticas del control X
interno?
05 ¿Cuenta la empresa con un Manual de X
Organización?
¿Cuenta la empresa con profesionales
06 contables, tributarios y legales? X

07 ¿Cuenta la empresa con algún sistema X

contable?
¿Los activos fijos de la empresa se
08 encuentran claramente identificados? X

¿Existe un protocolo que garantice la seguridad en la

09 manipulación del efectivo? X

10 ¿Los trabajadores están formalmente X

contratados?
¿Están establecidas las funciones y
11 responsabilidades de cada colaborador? X

Todo el equipo que tiene el cargo de

12 responsabilidad ¿Se encuentra obligado a X
recibir vacaciones?
El equipo de trabajo que se beneficia de
13 vacaciones, ¿Es reemplazado por alguien X
durante su ausencia?
 CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

CLIENTE : LIBRERÍA EL SOL COMERCIAL SAC

PERIODO : DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

RUBRO : INFORMACIÓN GENERAL

RESPUESTAS
N° PREGUNTAS OBSERVACIONES
N N/
SI O A
Analizar la correspondencia y también los
informes pasados con el objetivo de ver las
01
dificultades que merezcan una mayor atención
durante la revisión
hacer ejecutada.
Instruir el archivo estable con el objetivo de
comprender las características específicas de la
02
sociedad al igual que su situación fiscal,
métodos de
operación; procedimientos particulares, etc.
Inspeccionar el temario del control interno y el
plan
03
de auditoría con el objetivo de surgir trueques
que sean necesarios en el programa.
Verificar los documentos de trabajo de
auditorías
04
pasadas y escoger aquellos que por su
naturaleza puedan ser empleados en la
verificación adecuada.
¿Cuenta la ejecutar una lista de la información
que puede estar elaborada por el cliente y

05 ejercer los arreglos que sean necesarios para que

la información pedida sea conveniente
acertadamente con algún
sistema contable?
 Inspeccionar una síntesis de las actas de
directores y
06
accionistas asociados con temas legales y
confirmar que se encuentren correctamente
firmadas.
Confirmar si las decisiones ejecutadas según las
07 actas
dadas en el punto pasado; han sido cumplidas.

Confirmar si los libros de contabilidad se

08 ejecutan con aprobación de las disposiciones
legales
Conseguir el material indispensable para
09 actualizar nuestro documento duradero.

Organizar una síntesis con los asuntos que deben

10 ser tomados en cuenta por el cliente ante el
término de operaciones.
Lograr un duplicado de la gráfica de
organización de la sociedad; manuales de
11 funciones, y medios de funciones y
procedimientos para los documentos de
trabajo. Traspasar información con los
flujogramas que se preparen en cada área.
 PROGRAMA DE AUDITORIA

CLIENTE : LIBRERÍA EL SOL COMERCIAL SAC.

PERIODO : DE 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
RUBRO : CAJA CHICA
Referencia Periodo Fecha de Efectuado
en los PROCEDIMIENTO cubierto, terminación Por
papeles de fecha alcance (iniciales)
trabajo

Realizar un control del efectivo

A-3 existente y el monto establecido. 31- 12-2020 30-04-2021 H.V.K

Realizar un arqueo del dinero en

A3 efectivo, elaborar una lista separando 31- 12-2020 30-04-2021 H.V.K
el dinero en monedas y billetes

Realicen una lista de comprobantes

A-3 de gastos, cheques y otros 31- 12-2020 30-04-2021 H.V.K
documentos componentes del fondo.

Del custodio de fondo se debe

A-4 conseguir su firma, lo cual se 31- 12-2020 30-04-2021 H.V.K
reconocerá la devolución del
contenido del fondo intacto.
A-5 Garantizar la integridad de la 31- 12-2020 30-04-2021 H.V.K
información contable.

Verificar si están definidos los

A-5 montos a ser cubiertos por caja 31- 12-2020 30-04-2021 H.V.K
chica.

A-5 Verificar si todos los desembolsos 31- 12-2020 30-04-2021 H.V.K

son autorizados por personal
competente.

A-5 Revisar las notas de crédito o TODAS 03- 05-2021 A.V.G

depósitos omitidos que estén
reflejadas en el libro mayor.