CONCILIACION BANCARIA (RESPUESTAS)

Cierto y Falo

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4. C.
5. F.

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Cuestionario

1. ¿Qué es una conciliación bancaria? R= Es un procedimiento que tiene como

finalidad hacer un ajuste mensual entre los libros de contabilidad de una empresa y el
estado de cuenta bancario. El banco envía periódicamente al dueño de la cuenta un
estado de ella.

2. ¿Cuál es el objetivo de la conciliación bancaria? R= es detectar errores en los libros

o bancos.

3. mencione los documentos consideraros en las dos secciones de la conciliación

bancaria. R= cheques en circulación, depósitos, depósitos en tránsitos, notas de débito,
notas de crédito.

4. ¿Defina depósito en tránsito? R= Suelen ser los depósitos hechos el último día del
mes después de que el banco ha cerrado.

5. ¿Defina nota de débito y nota de crédito? R=

Nota de débito: Disminuyen la cuenta. Son descuentos que realiza el banco por
servicios prestados por error cometidos y que aumentaba equivocadamente la cuenta.

Nota de crédito: Aumenta la cuenta: Son transacciones que deberán ser

sumadas a la cuenta.

HOJA DE TRABAJO (RESPUESTAS)

1. Defina el concepto de contabilidad. R= La hoja de trabajo es un documento que

tiene forma Columnares y se prepara para uso interno del contador, por lo tanto se
puede confeccionar a lápiz y sus datos no se trasladan a ningún libro contable, ya que su
finalidad es organizar cómoda y ordenadamente la información contable para analizar
los saldos generados de las cuentas del mayor, por tal razón se anota directamente en
ella, la información generada por el balance de comprobación y luego esta información
se utiliza en la preparación de los informes financieros al cierre del periodo fiscal.
2. Explica el objetivo y los propósitos de la hoja de trabajo.

Objetivo: Obtener resultados reales para obtener información, antes del cierre
del ejercicio contable sin alterar los registros del diario y al mayor.

Propósitos: 1. Descubrir y corregir errores antes de realizar los estados

financieros.
2. Facilitar la elaboración de los estados financieros.

3. Menciona las columnas que componen una hoja de trabajo y explica cuál es su
finalidad de cada una de ellas. R= Puede contener 8 o más columnas, por ejemplo, para
registrar las transacciones omitidas (Ajustes).

Estos informes son el estado de resultado y el balance general. El balance general

muestra el activo, el pasivo y el capital existentes al cierre del periodo fiscal para el cual
se preparó este informe.

Los datos en las columnas estado de ingresos de la hoja de trabajo se usan para preparar
un informe financiero que muestra los ingresos devengados y los gastos en los cuales se
incurrió durante el periodo. Cuando la cantidad de los ingresos es mayor con respecto a
los gastos, la diferencia se llama ingreso neto. Cuando la cantidad de gasto es mayor
respecto a los ingresos, la diferencia se llama pérdida neta. El informe que muestra los
ingresos, los gastos y la diferencia neta entre los dos, recibe el nombre de estado de
ingresos, por tal razón al confeccionar el estado de resultados podemos determinar en el
menor tiempo posible la ganancia o pérdida del negocio.

4. Indica las secciones de una hoja de trabajo. R=

 Primera Sección: Balance de comprobación, muestra todas las cuentas del

mayor general con sus respectivos saldos.

 Segunda Sección: Estado de Resultado, solo muestra las cuentas nominales de

ingreso y gastos.

 Tercera Sección: Estado de Situación, solo muestra las cuentas reales de activo,
pasivo y capital.

5. En la hoja de trabajo, la ganancia del periodo, ¿a qué columna pasa en el Balance

General?
R= Una vez determinada la ganancia, también debe trasladarse a la columna de crédito
del balance general, para mostrar las utilidades en este y además para balancear su
igualdad. Así, el total de los pasivos, el capital y la ganancia neta en la columna de los
créditos debe ser igual con respecto al total de los activos en la columna débitos.

6. ¿Cuál es la prueba de que la hoja de trabajo esta correcta cuantitativamente?

R= Doble línea cuando se totalizan las columnas, lo cual indica el cierre de las
columnas y su balanceo respectivo.