Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
8/31/2021 17:24
CAJA DE HERRAMIEN
PROYECCIÓN DE VENTAS
COSTOS DE PRODUCCIÓN
PROYECCIÓN DE VENTAS
COSTOS DE PRODUCCIÓN
PLANPROGRAMA
DE DE PRODUCCIÓN
VENTAS
PROGRAMA
MANO DE OBRA
DEYPRODUCCIÓN
MANO DE OBRA
PRODUCCION
ALQUILERES
ALQUILERES
GASTOS GENERALES DE
GASTOS GENERALES DE
ADMINISTRACION
ADMINISTRACION
GASTOS DE
GASTOS DE
COMERCIALIZACION
COMERCIALIZACION
HERRAMIENTAS PARA EM
ENTAS
VENTAS
TERRENO Y EDIFICACIONES
COSTOS DE PRODUCCIÓN
TERRENO Y EDIFICACIONES
COSTOS DE PRODUCCIÓN CAPITALCREDITO
DE OPERACION
CAPITAL DE INVERS
MAQUINARIA Y EQUIPOCAPITAL DE OPERACION
CREDITO CAPITAL DE INVER
DUCCIÓN
MANO DE OBRA
MAQUINARIA Y EQUIPO
MANO DE OBRA
ODUCCIÓN COSTOS CREDITO CAPITAL DE
VEHÍCULOS CREDITO CAPITAL DE
OPERACION
VEHÍCULOS OPERACION
ALQUILERES
ALQUILERES
MOBILIARIO
MOBILIARIO
GASTOS GENERALES DE
GASTOS GENERALES DE
ADMINISTRACION
HERRAMIENTAS
ADMINISTRACION
HERRAMIENTAS
GASTOS DE GASTOS
GASTOS DE
COMERCIALIZACION GASTOS
PREOPERACIONALES
COMERCIALIZACION
PREOPERACIONALES
S RESUMEN RESUMEN
DE COSTOS
DE INVERSIONES
OS RESUMEN DE COSTOS
RESUMEN DE INVERSIONES
TIPO DE CAMBIO
1.00
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
COSTOS
COSTOS
ANALISIS SENSIBILIDADO
ANALISIS SENSIBILIDADO
COMBINADO
COMBINADO
ES
NES
ONES
Tiempo de ejecución en años
PRENDIMIENTOS (PLANES
AJA
CAJA
IBILIDADCAPITAL DE OPERACIÓN
SSIBILIDAD
OS
SIBILIDAD
NSIBILIDAD
OS
ILIDADO
BILIDADO
DO
ADO
MONEDA
Bolivianos
OS (PLANES DE NEGOCIO)
CREDITOS
N° PRODUCTOS
DE NEGOCIO)
FLUJO DE CAJA
Tipo de cambio 1.00
GASTOS PRE-OPERACIONALES
Unidad
Costo Unitario [Bs] Nº Descripción de Cantidad
Medida
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
COSTO TOTAL
INICIO
ONALES
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
COSTO TOTAL 0.00
L
PROYECCIÓN DE VENTAS
(en unidades de producto)
AÑO
PRODUCTO 1 2 3
Incremento porcentual 3% 3%
Torta de maracuya 346 356 367
Incremento porcentual 3% 3%
Torta de asai 346 356 367
Incremento porcentual 3% 3%
Mousse de camu camu 346 356 367
Incremento porcentual 3% 3%
Torta de flor de jamaica 346 356 367
Incremento porcentual 3% 3%
Torta de tamarindo 346 356 367
TOTAL 1,730 1,780 1,835
INICIO
AÑO
4 5
3% 3%
378 389
3% 3%
378 389
3% 3%
378 389
3% 3%
378 389
3% 3%
378 389
1,890 1,945
Pérdidas / Muestras gratuitas / Promoción / etc. 0% INICIO
42
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
(en unidades de producto)
AÑO
PRODUCTO 1 2 3 4
Torta de maracuya 346 356 367 378
Torta de asai 346 356 367 378
Mousse de camu camu 346 356 367 378
Torta de flor de jamaica 346 356 367 378
Torta de tamarindo 346 356 367 378
TOTAL 1,730 1,780 1,835 1,890
INICIO
INICIO
5
389
389
389
389
389
1,945
INICIO
Tipo de cambio 1.00
INICIO
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
PRODUCTO Torta de maracuya
CANTIDAD A PRODUCIR 1
Cantidad por
Unidad de
Costo Unitario [Bs ] Descripción unidad de Cantidad Costo Unitario Costo Total Costo Unitario [Bs ]
Medida
producto
MARGEN DE UTILIDAD 72 %
Cantidad por
Unidad de
Descripción unidad de Cantidad Costo Unitario Costo Total Costo Unitario [Bs ]
Medida
producto
MATERIA PRIMA Materia prima
0 0.00 0 0.03
0 0.00 0 0.02
0 0.00 0 0.02
TOTAL MATERIA PRIMA 0
INSUMOS Insumos
Huevo unidad 6 6 0.50 3.00 0.03
Maicena gramos 25 25 0.02 1 0.01
Azucar gramos 120 120 0.02 2 0.10
Aceite Ml 10 10 0.05 1 0.10
Agua Ml 30 30 0.01 0 0.00
Mermelada de acai gramos 70 70 0.04 3 10.00
Polvo de hornear gramos 6 6 0.09 1 0.50
Colorante Lila gramos 3 3 0.40 1 0.03
Harina unidad 140 140 0.01 1 0.03
Queso crema gramos 200 200 0.03 6 0.05
Leche Ml 45 45 0.02 1
Crema de leche ml 300 300.00 0.03 9.00
Gelatina neutra gramos 15.00000 15.00 0.05 0.75
Acai Gramos 100.00000 100.00 0.09 9.00
Chocolate blanco Gramos 150.00000 150.00 0.03 4.50
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL INSUMOS 42.79
SUMINISTRO Suministros
Agua litro 0.004 0.00 0.09 0.00 0.09
Energía eléctrica kwh 0.030 0.03 0.10 0.00 0.10
Gas m3 0.005 0.01 0.02 0.00 0.02
0.00 0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS 0.00
EMPAQUE Empaque
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE 0.00
MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto) Mano de Obra
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL MANO DE OBRA 0.00
COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 42.79
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 42.79
COSTO FIJO 12,379.08
MARGEN DE UTILIDAD 65 %
Cantidad por
Unidad de
Descripción unidad de Cantidad Costo Unitario Costo Total
Medida
producto
MATERIA PRIMA
0 0.03 0
0 0.02 0
0 0.02 0
TOTAL MATERIA PRIMA 0
INSUMOS
Crema de leche ml 300 300 0.03 9
azucar gramos 120 120 0.01 1
Camu camu gramos 100 100 0.10 10
Gelatina neutra gramos 30 30 0.10 3
Agua caliente ml 200 200 0.00 0
Leche evaporada Lata 1 1 10.00 10
Clara de huevo para barnizar Und 1 1 0.50 1
Crema de leche gramos 100 100 0.03 3
Chocolate cobertor gramos 150 150 0.03 5
azucar gramos 10 10 0.05 0.50
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL INSUMOS 41.70
SUMINISTRO
Agua litro 0.004 0.00 0.09 0.00
Energía eléctrica kwh 0.030 0.03 0.10 0.00
Gas m3 0.005 0.01 0.02 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS 0.00
EMPAQUE
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE 0.00
MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL MANO DE OBRA 0.00
COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 41.70
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 41.70
COSTO FIJO 12,379.08
MARGEN DE UTILIDAD 65 %
Cantidad por
Unidad de
Costo Unitario [Bs ] Descripción unidad de Cantidad Costo Unitario Costo Total
Medida
producto
MARGEN DE UTILIDAD 65 %
Cantidad por
Unidad de
Costo Unitario [Bs ] Descripción unidad de Cantidad Costo Unitario Costo Total
Medida
producto
MARGEN DE UTILIDAD 50 %
CANTIDAD A PRODUCIR
MATERIA PRIMA
Remuneración Cantidad de
mensual unitaria Cargo Meses
[Bs] puestos
SUBTOTAL
BENEFICIOS SOCIALES
Remuneración Cantidad de
mensual unitaria Cargo Meses
[Bs] puestos
3,500.00 administrador 1 12
SUBTOTAL
BENEFICIOS SOCIALES
INICIO
TOS DE PERSONAL
Remuneración
Total
mensual unitaria
2,500.00 30,000.00
2,000.00 24,000.00
2,000.00 24,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
SUBTOTAL 78,000.00
BENEFICIOS SOCIALES 26,028.60
104,028.60
Remuneración
Total
mensual unitaria
3,500.00 42,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
SUBTOTAL 42,000.00
BENEFICIOS SOCIALES 14,015.40
56,015.40
VOLVER
BENEFICIOS SOCIALES PRODUCCION
VOLVER
BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRACION
12 60.00 720.00
12 120.00 1,440.00
12 20.00 240.00
12 50.00 600.00
12 140.00 1,680.00
12 100.00 1,200.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
12 0.00 0.00
1 0.00 0.00
0.00 0.00
1 0.00 0.00
COSTO TOTAL 5,880.00
Tipo de cambio 1.00
GASTOS DE COMERCIALIZACION INICIO
AÑO 1
Costo Unitario Unidad de
Nº Descripción Cantidad Costo Unitario Costo Total
[Bs] Medida
COSTO TOTAL
COSTO TOTAL
INICIO
ERSIÓN : EDIFICACIONES
Vida Depreciación
Costo Unitario Costo Total Valor Residual
Útil Anual
18.00 360.00 40.00 9.00 333.00
10.00 20.00 1.00 20.00 -40.00
30.00 30.00 1.00 30.00 -60.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
COSTO TOTAL 410.00 59.00 233.00
Tipo de cambio 1.00
COSTOS DE INVERSION: MA
Unidad
Costo Unitario
[Bs] Nº Descripción de Cantidad
Medida
300.00 1 mesas + 6 sillas Pieza 10.00
250.00 2 Ropa de trabajo pieza 3.00
80.00 3 Manteles pieza 1.00
2.50 4 Secadores pieza 12.00
5
6
7
8
9
10
COSTO TOTAL
INICIO
NVERSION: MOBILIARIO
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)
8%
Unidad de
Costo Unitario [Bs] Nº Descripción Cantidad
Medida
30.00 1 Moldes unidad 3.00
20.00 2 Bañador unidad 3.00
60.00 3 Olla Pieza 1.00
30.00 4 Coladera unidad 1.00
120.00 5 Bailarina unidad 2.00
20.00 6 Recipientes de medida unidad 3.00
25.00 7 Mango de goma unidad 1.00
25.00 8 Brocha de goma unidad 1.00
30.00 9 Espatula unidad 1.00
30.00 10 Manga de decoración paquete 1.00
15.00 11 Jarra unidad 3.00
10.00 12 Boquilla de roson unidad 1.00
60.00 13 Juego de boquillas unidad 1.00
40.00 14 Cuchillo cierra unidad 1.00
2.00 15 Bases de tortas unidad 346.00
1.00 16 Papel sabana unidad 12.00
0.67 17 Cuchara unidad 12.00
18 Cuchillo unidad
19
20
21
22
COSTO TOTAL
INICIO
COSTOS DE INVERSION:
OS DE INVERSION: VEHÍCULOS
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)
Vida Depreciación Valor residual
Cantidad Costo Unitario Costo Total útil Anual
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00
RESUMEN COSTOS DE INVERSIÓN
0.00
0.00
0.00
SUB TOTAL
TOTAL
INICIO
ES
INICIO INICIO
Meses por año Total anual
12.00 0.00
0.00
0.00
0.00
uebles
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SERVICIO DE LA DEUDA: CAPITAL DE OPERACIÓN
CUOTA CONSTANTE
TOTAL MONTO NECESARIO 13,842.86
FINANCIAMIENTO 0.00% 0.00
APORTE PROPIO 100.00% 13,842.86
Monto a financiar -
Tiempo de prestamo 3
Unidad de tiempo Año
Tasa de interes por unidad de
6%
tiempo
TA CUOTA CONSTANTE -
Año 1 2 3 4
Cuota constante 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizacion de capital 0.00 0.00 0.00 0.00
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo 0.00 0.00 0.00 0.00
ERACIÓN
INICIO
5
0.00
0.00
0.00
0.00
SERVICIO DE LA DEUDA: INVERSION
CUOTA CONSTANTE
TOTAL MONTO NECESARIO 18,947.04
FINANCIAMIENTO 0.00% 0.00
APORTE PROPIO 100.00% 18,947.04
Monto a financiar -
Tiempo de prestamo 3
Unidad de tiempo Año
Tasa de interes por unidad de
6%
tiempo
TA CUOTA CONSTANTE -
Año 1 2 3 4
Cuota constante 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizacion de capital 0.00 0.00 0.00 0.00
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo 0.00 0.00 0.00 0.00
INICIO
ON
5
0.00
0.00
0.00
0.00
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS
PRODUCTOS Bs Bolivianos
Torta de maracuya 51.00 51.00
Torta de asai 41.00 41.00
Mousse de camu camu 48.00 48.00
Torta de flor de jamaica 36.50 36.50
Torta de tamarindo 34.00 34.00
PLANILLA DE INGRESOS
AÑO
PRODUCTOS 1 2 3 4
Torta de maracuya
Precio unitario 51.00 51.00 51.00 51.00
Cantidad 346.00 356.00 367.00 378.00
SUBTOTAL INGRESOS 17,646.00 18,156.00 18,717.00 19,278.00
Torta de asai
Precio unitario 41.00 41.00 41.00 41.00
Cantidad 346.00 356.00 367.00 378.00
SUBTOTAL INGRESOS 14,186.00 14,596.00 15,047.00 15,498.00
Mousse de camu camu
Precio unitario 48.00 48.00 48.00 48.00
Cantidad 346.00 356.00 367.00 378.00
SUBTOTAL INGRESOS 16,608.00 17,088.00 17,616.00 18,144.00
Torta de flor de jamaica
Precio unitario 36.50 36.50 36.50 36.50
Cantidad 346.00 356.00 367.00 378.00
SUBTOTAL INGRESOS 12,629.00 12,994.00 13,395.50 13,797.00
Torta de tamarindo
Precio unitario 34.00 34.00 34.00 34.00
Cantidad 346.00 356.00 367.00 378.00
SUBTOTAL INGRESOS 11,764.00 12,104.00 12,478.00 12,852.00
TOTAL INGRESOS 72,833.00 74,938.00 77,253.50 79,569.00
INICIO
51.00
389.00
19,839.00
41.00
389.00
15,949.00
48.00
389.00
18,672.00
36.50
389.00
14,198.50
34.00
389.00
13,226.00
81,884.50
RESUMEN DE COSTOS
A
TIPO DE COSTO 1
COSTOS PRODUCCION
Torta de maracuya
COSTOS DIRECTOS 48.65
Materia prima 0.00
Insumos 48.65
Suministros 0.00
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 0.00
Torta de asai
COSTOS DIRECTOS 42.79
Materia prima 0.00
Insumos 42.79
Suministros 0.00
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 0.00
Mousse de camu camu
COSTOS DIRECTOS 41.70
Materia prima 0.00
Insumos 41.70
Suministros 0.00
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 0.00
Torta de flor de jamaica
COSTOS DIRECTOS 57.15
Materia prima 0.00
Insumos 57.15
Suministros 0.00
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 0.00
Torta de tamarindo
COSTOS DIRECTOS 0.00
Materia prima 0.00
Insumos 0.00
Suministros 0.00
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 0.00
COSTOS ADMINISTRACION
Mano de Obra
Administración 56,015.40
Gastos Generales de administración
Varios 5,880.00
Alquileres
Edificaciones 0.00
Vehículos / equipos / muebles 0.00
TOTAL COSTOS ADMINISTRACION 61,895.40
DEPRECIACION
Obras fisicas 59.00
Mobiliario 496.00
Maquinaria y equipo 1,613.75
Herramientas 1,449.54
Vehículos 0.00
TOTAL DEPRECIACION 3,618.29
3% 3% 3% 3%
50.11 51.62 53.16 54.76 0.03%
0.00 0.00 0.00 0.00
50.11 51.61 53.16 54.76
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
3% 3% 3% 3%
44.08 45.40 46.76 48.16 0.03%
0.00 0.00 0.00 0.00
44.07 45.40 46.76 48.16
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
3% 3% 3% 3%
42.95 44.24 45.57 46.94 0.03%
0.00 0.00 0.00 0.00
42.95 44.24 45.57 46.93
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
3% 3% 3% 3%
58.87 60.63 62.45 64.33 0.03%
0.00 0.00 0.00 0.00
58.86 60.63 62.45 64.32
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
3% 3% 3% 3%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos Anual
Mano de Obra producción 104,028.60
Sueldos Administración 56,015.40
Materia Prima 0.00
Insumos 190.29
Suministros 0.01
Empaque 0.00
Mano de obra (si aplica) 0.00
Alquileres 0.00
Gastos de administración 5,880.00
Gastos de comercialización 0.00
TOTAL 166,114.30
INDICADORES
VAN -318,476.41
TIR Err:523
INICIO
JO DE CAJA
Bolivianos
AÑO
2 3 4 5
74,938.00 77,253.50 79,569.00 81,884.50
-104,224.61 -104,230.49 -104,236.55 -104,242.79
-61,895.40 -61,895.40 -61,895.40 -61,895.40
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
-3,618.29 -3,618.29 -3,618.29 -3,618.29
0.00 0.00 0.00 0.00
13,842.86
0.05
Tasa TRMA 8%
Impuestos 16%
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO EN
AÑO
CONCEPTO 0 1
Ingresos 70,648.01
Costos produccion -104,218.90
Costos administracion -61,895.40
Costos comercializacion 0.00
Imprevistos 0.00
Depreciacion -3,618.29
Intereses 0.00
INDICADORES
VAN -326,218.51
TIR Err:523
INICIO
E CAJA REDUCCION
13,842.86
Tasa TRMA 8%
Impuestos 16%
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO
AÑ
CONCEPTO 0 1
Ingresos 72,833.00
Costos produccion -107,345.47
Costos administracion -63,752.26
Costos comercializacion 0.00
Imprevistos 0.00
Depreciacion -3,618.29
Intereses 0.00
INDICADORES
VAN -335,191.31
TIR Err:523
INICIO
JO DE CAJA INCREMENTO
13,842.86
Tasa TRMA 8%
Impuestos 16% INICIO
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO EN: Bolivianos
AÑO
CONCEPTO 0 1
Ingresos 70,648.01
Costos produccion -107,345.47
Costos administracion -63,752.26
Costos comercializacion 0.00
Imprevistos 0.00
Depreciacion -3,618.29
Intereses 0.00
INDICADORES
VAN -342,933.41
TIR Err:523
INICIO INCREMENTO REDUCCION
INGRESOS 3%
COSTOS 3%
AÑO
2 3 4 5
72,689.86 74,935.90 77,181.93 79,427.97
-107,351.35 -107,357.41 -107,363.65 -107,370.07
-63,752.26 -63,752.26 -63,752.26 -63,752.26
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
-3,618.29 -3,618.29 -3,618.29 -3,618.29
0.00 0.00 0.00 0.00
13,842.86
Tasa TRMA 8%