PLANIFICACION

FINANCIERA DE
CORTO PLAZO
CASO DE ESTUDIO AGENCIA ADUANERA LA
LLAVE DEL PROGRESO
SINOPSIS DEL CASO
La empresa La Llave del Progreso, es una empresa constituida en la
Republica de Nicaragua, su objetivo es brindar servicios aduaneros a
empresas que se dedican a la importación y exportación de bienes y
productos.

Es un auxiliar de la función publica de aduana .

 SINOPSIS
DEL
CASO
Misión
Convertirnos en una compañía de clase mundial proporcionando
todos los servicios en tiempo y forma para despachos ágiles, a través
de servicios logísticos integrados , valor agregado, personal instruido
e infraestructura, para el cumplimiento con nuestras autoridades y
satisfacer cada una de la necesidades de nuestros clientes.

Ser una empresa líder dentro del contexto del Comercio

Internacional, haciéndonos una opción confiable y segura con altos
índices de calidad situándonos a la vanguardia en el Mercado
Logístico.
ESTRUCTURA ORGANICA
 CONSIDERANDO LOS DATOS
PRESENTADOS A
CONTINUACION
1. POR CADA SERVICIOS LA AGENCIA COBRA AL CLIENTE US$ 1,780.75

2. EL PRECIO UNITARIO ESTA INTEGRADO POR REEMBOLSO DE GASTOS POR US$ 170.00 Y SERVICIOS POR US$ 1,595 QUE
INCLUYE UN MARGEN DEL 45%, PARA UN TOTAL DE US$ 1,795.00 POR CADA SERVICIOS.

3. EL NUMERO DE SERVICIOS ADUANEROS DE IMPORTACION E IMPORTACION ES DE 60 EN EL MES Y DURANTE TODO EL

2020 SERA UNIFORME

4. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ANUAL ES DEL 30% Y SE ENTREGA UN ANTICIPO DEL 2% MENSUAL

5. A LA FACTURACION DE SERVICIOS SE LE APLICA IVA DEL 15% Y ESTE SE ENTERA EN EL MISMO MES.

6. LOS SALARIOS CON BENEFICIOS SUMAN US$ 37,018.51 CADA MES.

CONSIDERANDO LOS DATOS
PRESENTADOS A
CONTINUACION
7. LOS GASTOS MENSUALES SUMAN US$ 8,620.00 Y SE MANTENDRAN UNIFORME TODO EL AÑO (VER TABLA
ANEXO)
8. Mensualmente se brinda 60 servicios excepto los meses de abril y diciembre que son de 20 y en los meses de mayo y
octubre estos son de 40 servicios
9. Los gastos reembolsados son enterados en el mismo mes a las instituciones correspondientes como: Aduana, Magfor,
otros.
10. Se pide proyecte un Estado de Resultado y un Flujo de Efectivo para el periodo enero a diciembre 2020.
11. El saldo inicial fue de US$ 5.000.00.
 AGENCIA ADUANERA LA LLAVE DEL PROGRESO
INTEGRACION DE PRECIOS DE GASTOS Y SERVICIOS
EN DOLARES
Precio unitario Gastos Reembolsable Servicios Total Facturado
Descripción Monto US$ % Monto US$ % Monto US$ % Monto US$ %
Transmisión electrónica 10 1% 10 7% 0% 10 1%
Permisos ante el MAGFOR 20 1% 20 15% 0% 20 1%
Fotocopias 15 1% 0 0% 15 1% 15 1%
Formatos 15 1% 15 11% 0% 15 1%
Fumigación 90 5% 90 67% 0% 90 5%
Horas Extras 20 1% 0 0% 20 1% 20 1%
Honorarios de la Agencia aduanera 1100 62% 0 0% 1100 67% 1100 62%
Total Gastos y Honorarios por servicios 1270 71% 135 100% 1135 69% 1270 71%
Margen 510.75 29% 0 0% 510.75 31% 510.75 29%
Precio Unitario 1780.75 100% 135 100% 1645.75 100% 1780.75 100%

SERVICIOS MENSUALES 60
 AGENCIA ADUANERA LA LLAVE DEL PROGRESO
PLANILLA MESUAL DE SALARIOS Y BENEFICIOS LABORALES
EXPRESADOS EN DOLARES
SUBSIDIO IMPUESTO
TOTAL SEGURO SEGURO
SALARIOS HORAS TRANSPORTE DE RENTA PAGOS
No. CARGO CANTIDAD SALARIOS AGUINALDO VACACIONES INDEMNIZACION SOCIAL INATEC TOTAL SOCIAL
ORDINARIO EXTRAS Y DEL NETOS
ORDINARIO PATRONAL LABORAL
HOSPEDAJE TRABAJO
I. GERENCIA GENERAL
1 Gerente General (Mandatario) 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 208.25 $ 208.25 $ 208.25 $ - $ 100.00 $ 671.82 $ 62.50 $ 3,959.07 $ 257.34 $ 329.92 $ 3,371.80
2 Asistente de Gerencia General 1 $ 500.00 $ 500.00 $ 41.65 $ 41.65 $ 41.65 $ - $ - $ 134.36 $ 12.50 $ 771.81 $ 50.17 $ 64.32 $ 657.33
II. DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO - FINANCIERO
3 Gerente Administrativo Financiero 1 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 124.95 $ 124.95 $ 124.95 $ - $ - $ 403.09 $ 37.50 $ 2,315.44 $ 150.50 $ 192.95 $ 1,971.98
4 Asistente de Gerencia Admitivo Financiero 1 $ 400.00 $ 400.00 $ 33.32 $ 33.32 $ 33.32 $ - $ - $ 107.49 $ 10.00 $ 617.45 $ 40.13 $ 51.45 $ 525.86
5 Contador General 1 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 83.30 $ 83.30 $ 83.30 $ - $ - $ 268.73 $ 25.00 $ 1,543.63 $ 100.34 $ 128.64 $ 1,314.66
6 Auxiliar Contable 3 $ 300.00 $ 900.00 $ 74.97 $ 74.97 $ 74.97 $ - $ - $ 241.86 $ 22.50 $ 1,389.26 $ 90.30 $ 115.77 $ 1,183.19
7 Facturación y Glosa 2 $ 300.00 $ 600.00 $ 49.98 $ 49.98 $ 49.98 $ - $ - $ 161.24 $ 15.00 $ 926.18 $ 60.20 $ 77.18 $ 788.79
8 Gestor 2 $ 400.00 $ 800.00 $ 66.64 $ 66.64 $ 66.64 $ - $ - $ 214.98 $ 20.00 $ 1,234.90 $ 80.27 $ 102.91 $ 1,051.72
9 Concerje 1 $ 200.00 $ 200.00 $ 16.66 $ 16.66 $ 16.66 $ - $ - $ 53.75 $ 5.00 $ 308.73 $ 20.07 $ 25.73 $ 262.93
10 Guarda de Seguridad 2 $ 200.00 $ 400.00 $ 33.32 $ 33.32 $ 33.32 $ - $ - $ 107.49 $ 10.00 $ 617.45 $ 40.13 $ 51.45 $ 525.86
III. DEPARTAMENTO DE OPERACIONES
11 Gerente Operaciones 1 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 124.95 $ 124.95 $ 124.95 $ - $ 100.00 $ 403.09 $ 37.50 $ 2,415.44 $ 157.00 $ 201.29 $ 2,057.15
12 Asistente de Gerencia Operaciones 1 $ 400.00 $ 400.00 $ 33.32 $ 33.32 $ 33.32 $ - $ 100.00 $ 107.49 $ 10.00 $ 717.45 $ 46.63 $ 59.79 $ 611.03
13 Aforadores 3 $ 300.00 $ 900.00 $ 74.97 $ 74.97 $ 74.97 $ 150.00 $ 100.00 $ 241.86 $ 22.50 $ 1,639.26 $ 106.55 $ 136.61 $ 1,396.11
14 Agentes Aduaneros - Importacion 9 $ 300.00 $ 2,700.00 $ 224.91 $ 224.91 $ 224.91 $ 450.00 $ 100.00 $ 725.57 $ 67.49 $ 4,717.79 $ 306.66 $ 393.15 $ 4,017.99
15 Agentes Aduaneros - Exportacion 9 $ 300.00 $ 2,700.00 $ 224.91 $ 224.91 $ 224.91 $ 450.00 $ 100.00 $ 725.57 $ 67.49 $ 4,717.79 $ 306.66 $ 393.15 $ 4,017.99
16 Agentes Aduaneros - Despacho Aduanal 9 $ 300.00 $ 2,700.00 $ 224.91 $ 224.91 $ 224.91 $ 450.00 $ 100.00 $ 725.57 $ 67.49 $ 4,717.79 $ 306.66 $ 393.15 $ 4,017.99
17 Encargado de Bodega 1 $ 400.00 $ 400.00 $ 33.32 $ 33.32 $ 33.32 $ 50.00 $ 100.00 $ 107.49 $ 10.00 $ 767.45 $ 49.88 $ 63.95 $ 653.61
18 Auxiliares de Bodega 3 $ 300.00 $ 900.00 $ 74.97 $ 74.97 $ 74.97 $ 150.00 $ 100.00 $ 241.86 $ 22.50 $ 1,639.26 $ 106.55 $ 136.61 $ 1,396.11
IV. PROYECTOS Y ATENCION A CLIENTES
19 Jefe de proyectos y atencion a clientes 1 $ 800.00 $ 800.00 $ 66.64 $ 66.64 $ 66.64 $ 50.00 $ - $ 214.98 $ 20.00 $ 1,284.90 $ 83.52 $ 107.08 $ 1,094.31
20 Auxiliares de Bodega 2 $ 200.00 $ 400.00 $ 33.32 $ 33.32 $ 33.32 $ 100.00 $ - $ 107.49 $ 10.00 $ 717.45 $ 46.63 $ 59.79 $ 611.03
TOTALES 54 $ 22,200.00 $ 1,849.26 $ 1,849.26 $ 1,849.26 $ 1,850.00 $ 900.00 $ 5,965.77 $ 554.96 $ 37,018.51 $ 2,406.20 $ 3,084.88 $ 31,527.43
 GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACION EXPRESADO EN DOLARES
CONCEPTO ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 TOTAL %
GASTOS DE VENTA 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460 3,910 46,920 7%
Gastos de Personal 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 0%
- Salarios 0%
- Vacaciones 0%
- Aguinaldo 0%
- Indemnización 0%
- Depreciación 0%
- Horas Extras 0%
- Subsidio de Transporte y Hospedaje 0%
- Inss Patronal 0%
- Inatec 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 0%
Servicios básicos 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 580 6,960 1%
- Energia Electrica 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Telefono 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Celular 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0%
- Internet 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0%
- Dominio, Mantenimiento Pagina Web y Correos 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 0%
- Agua 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 0%
Limpieza, Mantenimiento e Impuestos 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 6,600 1%
- Cafeteria y Gastos de Limpieza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Mantenimiento de Oficinas y Almacenes 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 0%
- Mantenimeinto Equipo Oficina 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Permisos, licencias y permisos operación 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0%
Papelería, Insumos. Rentas y Combustible 2,750 2,750 2,750 2,750 2,750 2,750 2,750 2,750 2,750 2,750 2,750 2,750 33,000 5%
- Papeleria 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0%
- Renta 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 1%
- Combustible 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 1%
- Gastos Publicidad y Mercadeo 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 3%
 GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACION EXPRESADO EN DOLARES
CONCEPTO ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 TOTAL %
GERENCIA GENERAL 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,430 1,880 22,560 4%
Gastos de Personal - - - - - - - - - - - - - 0%
- Salarios - 0%
- Vacaciones - 0%
- Aguinaldo - 0%
- Indemnización - 0%
- Depreciación - 0%
- Horas Extras - 0%
- Subsidio de Transporte y Hospedaje - 0%
- Inss Patronal - 0%
- Inatec - 0%
Servicios básicos 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 580 6,960 1%
- Energia Electrica 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Telefono 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Celular 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0%
- Internet 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0%
- Dominio, Mantenimiento Pagina Web y Correos 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 0%
- Agua 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 0%
Limpieza, Mantenimiento e Impuestos 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 6,600 1%
- Cafeteria y Gastos de Limpieza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Mantenimiento de Oficinas y Almacenes 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 0%
- Mantenimeinto Equipo Oficina 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Permisos, licencias y permisos operación 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0%
Papelería, Insumos. Rentas y Combustible 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9,000 1%
- Papeleria 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0%
- Renta 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 1%
- Combustible 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 1%
- Gastos Publicidad y Mercadeo - - - - - - - - - - - - - 0%
 PRESUPUESTO DE GASTOS US$ DEL PERIODO ENERO - DICIEMBRE DE 2020
GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACION EXPRESADO EN DOLARES
CONCEPTO ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 TOTAL %
OPERACIONES 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 22,560 6%
Gastos de Personal - - - - - - - - - - - - - 0%
- Salarios - - - - - - - - - - - - - 0%
- Vacaciones - - - - - - - - - - - - - 0%
- Aguinaldo - - - - - - - - - - - - - 0%
- Indemnización - - - - - - - - - - - - - 0%
- Depreciación - - - - - - - - - - - - - 0%
- Horas Extras - - - - - - - - - - - - - 0%
- Subsidio de Transporte y Hospedaje - - - - - - - - - - - - - 0%
- Inss Patronal - - - - - - - - - - - - - 0%
- Inatec - - - - - - - - - - - - - 0%
Servicios básicos 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 6,960 2%
- Energia Electrica 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Telefono 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Celular 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0%
- Internet 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0%
- Dominio, Mantenimiento Pagina Web y Correos 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 0%
- Agua 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 0%
Limpieza, Mantenimiento e Impuestos 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 6,600 2%
- Cafeteria y Gastos de Limpieza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Mantenimiento de Oficinas y Almacenes 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 1%
- Mantenimeinto Equipo Oficina 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Permisos, licencias y permisos operación 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0%
Papelería, Insumos. Rentas y Combustible 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9,000 2%
- Papeleria 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 0%
- Renta 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 1%
- Combustible 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 1%
- Gastos Publicidad y Mercadeo - - - - - - - - - - - - - 0%
 GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACION EXPRESADO EN DOLARES
CONCEPTO ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 TOTAL %
ADMINISTRACION-FINANZAS 10,233 10,233 10,233 10,233 10,233 10,233 1,280 1,280 1,280 1,280 1,280 1,280 69,078 21%
Gastos de Personal 8,953 8,953 8,953 8,953 8,953 8,953 - - - - - - 53,718 17%
- Salarios 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 - - - - - - 34,800 11%
- Vacaciones 483 483 483 483 483 483 - - - - - - 2,899 1%
- Aguinaldo 483 483 483 483 483 483 - - - - - - 2,899 1%
- Indemnización 483 483 483 483 483 483 - - - - - - 2,899 1%
- Depreciación - - - - - - - - - - - - - 0%
- Horas Extras - - - - - - - - - - - - - 0%
- Subsidio de Transporte y Hospedaje - - - - - - - - - - - - - 0%
- Inss Patronal 1,559 1,559 1,559 1,559 1,559 1,559 - - - - - - 9,352 3%
- Inatec 145 145 145 145 145 145 - - - - - - 870 0%
Servicios básicos 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 6,960 2%
- Energia Electrica 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Telefono 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Celular 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 1%
- Internet 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 1%
- Dominio, Mantenimiento Pagina Web y Correos 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 0%
- Agua 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 0%
Limpieza, Mantenimiento e Impuestos 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 6,600 2%
- Cafeteria y Gastos de Limpieza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Mantenimiento de Oficinas y Almacenes 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 1%
- Mantenimeinto Equipo Oficina 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Permisos, licencias y permisos operación 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 1%
Papelería, Insumos. Rentas y Combustible 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9,000 3%
- Papeleria 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 1%
- Renta 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 1%
- Combustible 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 1%
- Gastos Publicidad y Mercadeo - - - - - - - - - - - - - 0%
Otros Gastos 13,600 13,600 13,600 13,600 13,600 13,600 13,600 13,600 13,600 13,600 13,600 13,600 163,200 50%
- Acompañamiento legal 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000 2%
- Gastos gestiones, tasas, timbres, papel y otros 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200 0%
- Intereses sobre prestamos 13,000 13,000 13,000 13,000 13,000 13,000 13,000 13,000 13,000 13,000 13,000 13,000 156,000 48%
TOTALES 30,603 30,603 30,603 30,603 30,603 30,603 21,650 21,650 21,650 21,650 21,650 22,550 324,318 100%
SE PIDE:
• Proyectar los ingresos para el periodo Enero a Diciembre de 2020.
• Proyectar el Estado de Resultado
• Proyectar el Flujo de Efectivo del periodo enero a diciembre de 2020.
• Determine el margen bruto, margen operacional y margen neto.
• Realice el análisis de indicadores financieros anteriores y emita una opinión
sobre la planificación financiera.
 PROYECCION DE INGRESOS ENERO A DICIEMBRE DE 2020 EN US$

Descripción ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total

Cantidad de Servicios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ingresos por servicios $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Ingresos por Reembolso de gastos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Transmisión electrónica $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Permisos ante el MAGFOR $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Formatos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Fumigación $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Total Ingresos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

IVA $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

ANTICIPOS ISR $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO ENERO A DICIEMBRE DE 2020 EN US$

Descripción ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total

Cantidad de Servicios 0 0 0 0 60 0 0 0 0 0 0 0 60
INGRESOS
Ingresos por servicios $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Ingresos por Reembolso de gastos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Transmisión electrónica $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Permisos ante el MAGFOR $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Formatos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Fumigación $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Ingresos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
COSTOS DE SERVICIOS
COSTOS DIRECTOS DEL SERVICIO $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

UTILIDAD BRUTA $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
MARGEN BRUTO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
GASTOS DE ADMINISTRACION $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
MARGEN DE OPERACIÓN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
UTILIDAD ANTES DEL ISR $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

IMPUESTOS SOBRE LA RENTA $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

UTILIDAD DESPUES DEL ISR $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

MARGEN NETO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO ENERO A DICIEMBRE DE 2020 EN US$

Descripción ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total

Cantidad de Servicios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INGRESOS
Ingresos por servicios $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Ingresos por Reembolso de gastos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Transmisión electrónica $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Permisos ante el MAGFOR $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Formatos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Fumigación $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
IVA $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Ingresos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
EGRESOS
COSTOS DIRECTOS DEL SERVICIO $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
GASTOS DE VENTA $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
GASTOS DE ADMINISTRACION $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
INTERESES $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
PAGO DE GASTOS A INSTITUCIONES $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ANTICIPOS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
PAGO DE IMPUESTOS (IVA) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
AGUINALDO $ - $ -
TOTAL EGRESOS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

FLUJO DE EFECTIVO NETO DEL MES $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

SALDO INICIAL $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

SALDO FINAL $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -