Administracion Bancaria

Contenidos básicos de
Administración Bancaria
ADM-115
Derechos Reservados 2018. Unnatec
Nombres y apellidos
Matrícula
Facilitador
Bimestre
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC
La Innovación
de la Esperanza
L
os grandes movimientos de la historia se hana basado en el poder del ser humano.
Son los individuos y los equipos los que inyectan innovación a las organizaciones,
quienes producen los grandes cambios que revolucionan el mundo. Arquímedes
decía: “Dame un punto de apoyo y moveré el mundo”, para enseñar que la palanca es
capaz de multiplicar la fuerza y levantar cualquier objeto por muy pesado que sea,
siempre que se tenga un punto de apoyo apropiado. Cuando alguien combina la energía
y la inteligencia en el nivel correcto, estas le pueden generar una fuerza poderosa que
catapulta de manera innovadora los nuevos paradigmas de la creatividad humana.
Nuestra función como institución de educación superior es precisamente esa: facilitar a

nuestros estudiantes la palanca y el punto de apoyo para la innovación de la esperanza.
Necesitamos una vía poderosa para enfrentar los grandes desafíos que agobian a nuestra
sociedad, traducidos en la pobreza y la coerción social. La pobreza no es creada por la
gente pobre, sino por el sistema que hemos establecido, las instituciones que diseñamos
y los conceptos que formulamos. Vivimos tiempos difíciles, pero cuando la crisis llega
a su nivel más profundo, entonces estos agravantes deprimen la condición humana.
Sin embargo, a pesar de la adversidad, podemos descubrir grandes oportunidades para
mejorar el bienestar de nuestro entorno.
Para esto, en la UNNATEC adoptamos un nuevo sistema de educación presencial y a

distancia que le brindará las facilidades y el entorno de aprendizaje más idóneo para
el desarrollo de sus competencias personales y profesionales, y le permitirá lograr
su superación e inserción en el mercado laboral. Usted podrá estudiar, sin dejar de
trabajar, y generar las entradas que le ayudarán a completar sus estudios. Así, podrá
elevar su nivel de ingresos con una carrera profesional o técnica. Esta institución ha
Guía de Administración Bancaria | ADM-115 Página | 5

diseñado para usted una metodología innovadora y práctica, con la facilidad de todos
los recursos necesarios para su aprendizaje, desde el uso de esta guía instruccional,
la mediación de los tutores en los encuentros presenciales, las tutorías presenciales y
a distancia, hasta el uso del aula virtual, las bibliotecas digitales y las redes sociales.
Todo ser humano ha venido a este mundo proveído de capacidades innatas, no solo
para su desarrollo personal, sino también para contribuir a la generación de riquezas
y bienestar del mundo donde vivimos. Usted puede develar el inmenso potencial que
está oculto en su interior y mostrar la inquebrantable fe que lo caracteriza como ser
humano, que no nació para sufrir la pobreza material o espiritual, sino para prosperar
y triunfar en la vida. Esto es parte de nuestra misión, acompañarlo a recorrer este
camino en el proceso de su formación, para que logre mejores resultados, con valor
agregado, y que usted sea una inspiración personal para alcanzar la realidad que todos
deseamos, “innovando la esperanza para vivir una vida digna y próspera”.
Ramona Reinoso de Reyes (Doña Cielo) / Presidenta del Consejo Directivo
6 | Página Guía de Administración Bancaria | ADM-115

“Impacto de la Gestión
del Conocimiento en el
Desarrollo de las Competencias
Profesionales de los Egresados
de los Programas de la
UNNATEC”
L a Universidad Nacional Tecnológica (Unnatec) “La Tecnológica” , es una institución

de educación superior a distancia y virtual, avalada por las leyes y normativas de
la República Dominicana bajo el decreto No. 753-03, del 12 de agosto del 2003, en su
Plan Estratégico Institucional, se define su visión como “Ser Líder Nacional de la
Educación Virtual” y para cumplir dicha visión, ha establecido taxativamente en su
Misión “Formar profesionales competentes para la economía del conocimiento,
mediante programas de educación fundamentados en la ciencia, la tecnología
y la innovación”, lo que nos compromete a impulsar desde la Rectoría La Gestión del
Conocimiento en todos los niveles de la organización.
Misión y Visión que descansan en una filosofía institucional basada en los siguientes
valores: Nuestra gente, creatividad, compromiso, ética profesional, vocación de
servicio, conciencia ambiental y equidad, valores que inculcamos predicando con el
ejemplo desde el momento en que nuestros estudiantes solicitan ser admitidos en la
institución. Dichos valores han logrado que La Gestión del Conocimiento (Beazley,
2003. Pág. 51), “Un concepto aplicado en las organizaciones, que pretende
transferir el conocimiento y experiencias existente entre sus miembros, de
modo que pueda ser utilizado como un recurso disponible para otros en la
organización”, nos permita ir creando una cultura organizacional en la cual todos
los miembros de la familia Unnatec están conscientes de compartir lo que saben, con
la finalidad de generar ventajas competitivas frente a las demás instituciones de
educación superior.
Para compartir eso que saben, se han invertido cuantiosos recursos económicos,
financieros y humanos, con la finalidad de ir moldeando las competencias básicas,

genéricas y especializadas que necesitan desarrollar nuestros profesionales, para

que tengan un espacio asegurado en el mercado laboral de la vertiginosa económica
o sociedad de la información y el conocimiento. Se han instalado nuevos equipos con
tecnologías MAC, se amplió el ancho de banda de la Red Interna a 50 Megabits en
fibra óptica, se colocaron múltiples antenas en nuestros edificios para ampliar la
cobertura Wi-Fi, instalamos nuevos servidores y plataformas adicionales para la
red Social Yammer, repositorios en SharePoint, servicio en línea con Kayako (Help
Desk Software), cuentas de office 365, una nueva versión del Aula Virtual, un nuevo
Software de Gestión Académica, implantación de las Videoconferencias, capacitación y
adiestramiento al personal docente y administrativo, fundamentado en nuestro modelo
pedagógico, implementación de los Objetos Digitales de Aprendizaje (ODAs) a través
de SCORM desarrollados en eXe Learning, contratación de nuestra Social Media
Manager, entre otras estrategias.
Con todas estas inversiones, las autoridades de la Unnatec han establecido que es
imprescindible que para asegurar el éxito del proyecto, es sine qua non que estén
involucrados, además de los estudiantes, personal docente, administrativo y académico,
los egresados de la Unnatec, el sector empresarial, el sector gubernamental y los
miembros de la sociedad dominicana en general, que deseamos un mejor proyecto de
nación. Para ello creamos los comités consultivos, que nos facilitarán la actualización
de nuestros planes de estudios acorde a las necesidades del mercado laboral,
implementación de los programas de pasantías laborales para nuestros estudiantes de
término, alianza con el Ministerio de Hacienda y ADOARH, apoyo a las instituciones
sin fines de lucro y las Pymes en su organización institucional (Negocios, Contabilidad
Marketing y Sistemas) “Desarrollándole un Plan Estratégico Institucional y de
Negocios, un Plan de Marketing, un Sistema de Contabilidad y un Software
Computarizado” totalmente gratis, a cargo de nuestros directores de escuelas y los
estudiantes de término.
Con todas estas estrategias, buscamos apoyar el proyecto de nación que soñaron
nuestros patricios, con nuestro esfuerzo y la formación de profesionales competentes,
además de una cultura de valores y tecnología, lograremos ser mejores ciudadanos y
mejor país.
Luis Manuel Cruz Canario, MEd. MS. MRH. / Rector

Orientaciones muy importantes

Antes de iniciar cada unidad del programa, recomendamos leer detalladamente
las siguientes pautas:
1- Lee con atención la introducción de cada unidad, aquí se te explica el contenido de

la misma.
2- Interpreta correctamente el objetivo general de la asignatura, de esta manera sabrás

con certeza a dónde queremos llegar.
3- Identifica los objetivos específicos de cada eje temático en los documentos,

presentaciones, actividades, etc., con el objetivo fundamental de alcanzar mejores
resultados de formación académica y profesional.
4- Visualiza detenidamente el plan de estudio, el orden y la jerarquía de los ejes

temáticos y su relación con el tema de la unidad a estudiar, así logras no perder la
secuencia de lo que has leído.
5- Usa todos los elementos que conoces de contenidos aprendidos anteriormente en otras
asignaturas y confecciona tus propios resúmenes, comentarios, glosario de términos,
reseñas, etc.; analízalos y preséntaselos al resto del grupo y a tu profesor en clases.
6- Analiza con detenimiento los planteamientos de los diferentes autores que tendrás
al alcance en el Aula Virtual, aplicando tu propia experiencia para interpretarlos
debidamente. De esta forma estarás en mejores condiciones de comparar, comprender
y actualizar esa información con la realidad más cercana a ti.
7- Reorganiza el tiempo, logrando disponer del necesario para tu formación, evitando

que la premura afecte la concentración necesaria en lo que haces. Siempre trata de
aprovechar el tiempo indicado para realizar las actividades.
8- Comprueba tu propio nivel de aprendizaje realizando las actividades propuestas en

cada eje temático y que aparecen al final de cada una de las unidades de estudio.
9- Refresca y mantén vigente cada competencia a desarrollar, como utilidad necesaria

para tu evaluación.
10- Consulta el glosario, visualiza los videos y participa en los foros de discusión del
Aula Virtual.
11- Cumple con las horas establecidas para cada unidad.
12- Ante cualquier dificultad, comunícate con tu profesor por cualquiera de las vías
previstas.
Adelante, tú puedes!!!

INTRODUCCIÓN
El contenido de esta asignatura está orientado a ofrecer al alumno un enfoque

fundamentado en el desarrollo de dos objetivos básicos y necesarios: tener una visión
global del funcionamiento de un banco, conocer las técnicas de análisis de los estados
financieros bancarios que les permita determinar la solidez y liquidez del banco donde
depositan sus recursos y la utilización adecuada de las líneas de crédito bancarias,
como herramienta de desarrollo empresarial.
Nuestro objetivo con esta guía es poder empoderar y formar profesionales capaces de
gestionar, organizar, planificar y ejecutar las operaciones de la banca y finanzas, para
facilitar el financiamiento, crédito y cobranza a los clientes. Además, puedan tener
el dominio de proponer productos y servicios que brinden mayor satisfacción a las
necesidades financieras a nivel de banca personal, de pequeña y mediana empresa, y
corporativo. Conocer y analizar la importancia de los entes reguladores del Sistema
Financiero, la Junta Monetaria, el Banco Central y Superintendencia de Bancos como
entidad de control y supervisión del sistema financiero.
Entre los propósitos específicos podemos resaltar los siguientes:
• Estudiar y comprender el origen, evolución y desarrollo de la actividad bancaria

en las diferentes etapas históricas.
• Analizar y comprender la importancia de los instrumentos de control bancario

aplicados en el sistema financiero.
• Identificar y conocer la importancia y características de los mercados financieros

nacionales e internacionales.
• Identificar, definir y explicar los diferentes índices bancarios que permitan

identificar la situación real del Banco, conociendo sus niveles de liquidez,
solvencia, incobrabilidad y cobertura de provisiones.
• Identificar y aplicar adecuadamente las distintas líneas de crédito que existen

en el sistema bancario, como una herramienta para el desarrollo empresarial.
• Conocer de acuerdo con la ley, cómo funcionan, administrativamente, las

instituciones bancarias dominicanas.
En este sentido les damos la bienvenida formal a la impartición de esta tan importante
asignatura...

Indice

INTRODUCCION.....................................................................................................................10
UNIDAD I. ÁMBITO DE LA ADMINISTRACIÓN BANCARIA...............................................15
PLAN DE ESTUDIO UNIDAD I...............................................................................................16

1.1. Antecedentes de la banca........................................................................................16
1.2 Función y objetivo de los bancos...............................................................................17
1.3 Actividades que realizan los bancos.........................................................................18
1.4 Origen del banco central .........................................................................................19
1.5 Reseña histórica del sistema bancario y financiero de la Rep. Dom.......................20
1.5.1 Funciones del banco central de república dominicana ..............................21
1.5.2 Objetivos y estrategias del Banco Central ................................................22
1.5.3 Valores Institucionales del Banco Central dominicano.............................24
1.6 Junta Monetaria.......................................................................................................24
1.7 Superintendencia de Bancos....................................................................................25
1.8 Conceptos de la administración bancaria................................................................25
ACTIVIDADES .............................................................................................................33
UNIDAD II. REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN BANCARIA ..................................................45
PLAN DE ESTUDIO UNIDAD II.............................................................................................46

2.1 Concepto e importancia............................................................................................46
2.2 Origen de la supervisión y regulación bancaria......................................................46
2.3 Regulaciones y normas bancarias Internacionales..................................................46
2.4 Leyes y reglamentos del sistema bancario dominicano...........................................48
2.5 Prevención lavado de activos...................................................................................48
2.6 Vulnerabilidades del sector bancario.......................................................................50
2.7 Gestión de riesgos.....................................................................................................51
ACTIVIDADES...............................................................................................................53
UNIDAD III. INSTRUMENTOS DE CONTROL BANCARIO.................................................59
PLAN DE ESTUDIO UNIDAD III............................................................................................60

3.1 Política monetaria y sus tipos..................................................................................60
3.2 El encaje legal..........................................................................................................61
3.3 Los adelantos y redescuentos...................................................................................61
3.4 Tasa de política monetaria........................................................................................61
3.5 Tasas e intereses bancarios......................................................................................61

3.6 Operaciones de mercado abierto...............................................................................61

3.7 Las reservas bancarias y monetarias.......................................................................62
ACTIVIDADES...............................................................................................................63
UNIDAD IV. ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BANCARIOS..........................67
PLAN DE ESTUDIO UNIDAD IV............................................................................................68

4.1 El balance general consolidado y condensado de publicación.............................................68
4.2 Componentes básicos de los estados financieros......................................................68
4.2.1 Tipos de activos..........................................................................................68
4.2.2 Tipos de pasivos..........................................................................................70
4.3 Análisis y control de la cartera de créditos..............................................................71
4.4 Índices de morosidad. cobertura de provisiones......................................................72
4.5 Calidad de activos: productivos; improductivos.......................................................72
4.6 Índice de eficiencia financiera..................................................................................72
4.7 Matriz de análisis de suficiencia patrimonial..........................................................73
4.8 El estado de pérdidas y ganancias consolidado y condensado.................................73
4.9 El patrimonio técnico ..............................................................................................78
4.10 Ponderación de activos y contingentes...................................................................78
4.11 Los indicadores financieros: el análisis CAMEL....................................................78
4.12 Análisis de los índices utilizados en el sistema.....................................................79
ACTIVIDADES...............................................................................................................81
UNIDAD V. LAS LÍNEAS DE CRÉDITO BANCARIAS............................................................85
PLAN DE ESTUDIO UNIDAD V..............................................................................................85

5.1 Los créditos sobre firmas..........................................................................................86
5.2 Los créditos prendarios............................................................................................86
5.3 Los créditos hipotecarios..........................................................................................86
5.4 La línea de crédito multisectorial............................................................................87
5.5 La corporación financiera nacional (CFN)...............................................................87
5.6 Los contratos de arrendamiento mercantil..............................................................87
ACTIVIDADES...............................................................................................................89
UNIDAD VI. LA ORGANIZACIÓN DE LOS BANCOS............................................................93
PLAN DE ESTUDIO UNIDAD IV............................................................................................94

6.1 Análisis del organigrama bancario..........................................................................94
6.2 Análisis del organigrama del Departamento de Tecnología....................................94
6.3 Análisis del organigrama del Departamento de Crédito.........................................94
6.4 Análisis del organigrama del Departamento de Recursos Humanos......................94
6.5 Análisis del organigrama del Departamento de Relaciones Públicas y

Comunicaciones..............................................................................................................95
6.6 Análisis del organigrama del Departamento de Finanzas......................................95
6.7 Análisis del organigrama del Departamento Administrativo y de Contabilidad........95
6.8 Análisis del organigrama del Departamento de Gestión de Riesgos.......................95
6.9 Análisis del organigrama del Departamento Seguridad de la Información............96
6.10 Análisis del organigrama del Departamento de Gestión de Calidad.....................96
6.11 Políticas Generales de Crédito Bancario................................................................96
6.12 Funciones de los Oficiales de Crédito....................................................................96
ACTIVIDADES...............................................................................................................99
UNIDAD VII. EL MERCADO FINANCIERO.........................................................................103
PLAN DE ESTUDIO UNIDAD V............................................................................................104

7.1 Concepto e importancia del mercado financiero....................................................104
7.2 Operaciones y servicios financieros........................................................................104
7.3 El mercado de valores............................................................................................104
7.4 El mercado primario..............................................................................................104
7.5 El mercado secundario...........................................................................................105
7.6 El mercado de divisas..............................................................................................105
7.7 Los mercados globales............................................................................................105
7.8 Los organismos financieros internacionales..........................................................105
ACTIVIDADES.............................................................................................................107
BIBLIOGRAFÍA...........................................................................................................109

1
UNIDAD
AMBITO DE LA
ADMINISTRACIÓN BANCARIA
L
os bancos son "instituciones financieras que se caracterizan principalmente
por ser intermediarios en el mercado financiero, en el cual actúan captando
recursos del público para obtener fondos a través de depósitos o cualquier
otra forma de captación, con el objeto de utilizar los recursos así obtenidos, total
o parcialmente en operaciones de crédito e inversiones" (según la red cultural
de Banco en Colombia). Los objetivos de los bancos son la captación de recursos
y su colocación óptima en la cartera de créditos, lo que les permita obtener un
margen financiero adecuado por su intermediación. A nivel empresarial tenemos
necesidad de conocer desde el ámbito de la administración bancaria, por eso en
este capítulo introductorio estaremos conociendo sus antecedentes, clasificación,
principales funciones y la terminología utilizada en el sector bancario.

UNIDAD I. ÁMBITO DE LA ADMINISTRACIÓN BANCARIA
1.1 Antecedentes de la banca
Los servicios bancarios tienen sus orígenes en la antigüedad, pero con una característica
común: alguien posee ciertos valores y necesita o le conviene que otra persona se los
guarde, proteja y le facilite su intercambio.
En la antigua Mesopotamia, entre 3000 a 2500 años a.C., los palacios reales y templos
ofrecían lugares seguros para guardar granos y otras mercancías. Los recibos se usaban
para redimir o transferir esos bienes, tanto a los depositantes originales como a terceras
personas. Eventualmente, algunas casas particulares también se involucraron en estas
operaciones, y se crearon leyes para regularlas que fueron incluidas en el famoso Código
de Hammurabi, el cual contiene normas relativas a algunas negociaciones, y utiliza
conceptos o palabras como dinero, intereses, deudas, garantía, entre otros.
En Egipto, unos 1800 años a.C., la centralización de las cosechas en almacenes estatales
también llevó al desarrollo de un sistema cuasi bancario. Las órdenes escritas para retirar
lotes de grano a favor de quienes los habían depositado se usaban para pagar deudas,
impuestos y mercancías, y se les consideraba como una especie de dinero.
Antes de la aparición del dinero metálico (monedas acuñadas), lo desarrollado y utilizado

por estas y otras antiguas ciudades no era dinero propiamente dicho, sino valores
negociables. Las primeras monedas que se conocen se acuñaron en Lidia, Asia Menor
(actual Turquía) en el siglo VIII a.C., y eran de electro aleación natural de oro y plata, ya
que para todos los pueblos el oro era el metal más valioso seguido de la plata, patrón que
se trasladó de forma espontánea a la fabricación del dinero, y luego como respaldo de este.
El surgimiento de las monedas se produce no solo para facilitar el intercambio de bienes,

las actividades comerciales y actuar como unidad de cuenta, sino también por la necesidad
de los poderes públicos de organizarse, controlar las finanzas y conseguir estabilidad.
En Grecia, alrededor de 700 años a.C., los templos realizaban operaciones utilizando su
patrimonio, constituido por las ofrendas de los fieles, o empleando los cuantiosos depósitos
que estos hacían confiándoles su administración.
Durante siglos cerca de 500 Reyes y 1.400 ciudadanos griegos acuñaron sus propias
monedas, y se estableció la costumbre de adornar cada moneda con el dibujo de su emblema
local.
La acuñación de monedas se convirtió en una actividad dispersa hasta la época del Imperio
Romano (31 a.C – 476 d.C), cuyo primer Emperador, Augusto, aseguró el poder imperial
realizando importantes reformas y estableciendo una unidad política y cultural. Con una
de dichas reformas restableció el control de la emisión bajo el poder central. Los romanos
pusieron a circular su denarium o denario (moneda acuñada de plata) por todo el vasto
imperio.

Mientras tanto, en el siglo I, los bancos en Persia y otros territorios en el Imperio Sasánida
ya emitían letras de crédito conocidas como sakks. Se sabe que comerciantes musulmanes

Karimi utilizaron el “sistema de cheques”
Los bancos resurgieron en Europa en la época de las Cruzadas (1095 - 1291). La necesidad
de transferir grandes cantidades de recursos para financiarlas, para el pago de provisiones,
equipos, alianzas y rescates, requería métodos seguros, confiables y rápidos, lo que estimuló
el florecimiento de la banca.
En la Edad Media, la primera región europea en renovar y relanzar el comercio fue Italia, y
varios términos e invenciones comerciales provienen de allá. Entre ellos está la etimología
de la palabra “banco”, cuyo uso deriva del nombre del mueble que usaban, un simple banco
o mesa, utilizada durante el Renacimiento.
Cuando uno de estos banqueros fracasaba en sus negocios y no podía responder a sus
obligaciones, tenía que manifestarlo públicamente de una manera muy gráfica, para que
todos se enteraran: rompían con un hacha la banca en que habían estado efectuando sus
operaciones. De ahí los términos de “bancarrota” o “quebrado” (roto).
Las ciudades italianas son las precursoras de la banca moderna. En Venecia se estableció
el banco de depósito más antiguo, el primer banco privado, alrededor del año 1171 y,
posteriormente, en el 1270 se crearon algunas disposiciones y se promulgó la primera
ley sobre el ejercicio de la banca. Para el año 1844, se establece la primera centralización
bancaria, quedando prohibido el establecimiento de nuevos bancos emisores, y siendo el
Banco de Inglaterra el más importante, dejó de ser banco privado para convertirse en el
primer Banco Central y de Emisión.
Definición de los bancos
Los Bancos son "instituciones financieras que se caracterizan principalmente por ser
intermediarios en el mercado financiero, en el cual actúan de manera habitual, captando
recursos del público para obtener fondos a través de depósitos o cualquier otra forma
de captación, con el objeto de utilizar los recursos así obtenidos, total o parcialmente en
operaciones de crédito e inversiones".
1.2 Función y objetivo de los bancos
Los objetivos de los bancos son la captación de recursos y su colocación óptima en la

cartera de créditos, lo que les permita obtener un margen financiero adecuado por su
intermediación.
Los bancos deben pagar una tasa de interés pasiva a todos sus depositantes y entregar
un dividendo anual a sus accionistas. Estos recursos se generarán por los intereses y
comisiones de las operaciones activas que constituyen los préstamos en la cartera de
crédito y las operaciones contingentes.

Por ello, el éxito de la gestión bancaria es que exista una buena administración en el
otorgamiento de préstamos, que les permita recuperar en el plazo pactado el capital
prestado y los intereses generados por dicho crédito.
Bajo estos criterios los bancos siempre deberán obtener utilidades, pues el margen de
intermediación (spread) que obtienen entre los intereses ganados y los intereses pagados
deberá cubrir sus gastos operacionales y administrativos y generar una utilidad neta a
favor de sus accionistas.
Colocación de los recursos bancarios. La colocación de estos recursos recibidos por los
Bancos es utilizado principalmente en:
Compra de activos: los bancos para el desarrollo de sus actividades requieren comprar
bienes muebles e inmuebles, montos que deben ser invertidos cautelosamente, con el
objeto de inmovilizar el menor capital posible. Este criterio lo señalamos como importante,
ya que los recursos utilizados para la compra de activos fijos se vuelven improductivos y
no pueden ser colocados en la cartera de créditos, que es el objetivo principal del Banco.
Colocación de créditos en cartera. El éxito de la administración bancaria es que el

mayor porcentaje de los recursos captados a plazos, sean colocados adecuadamente, ya sea
con:
► Recursos del banco

► Emisión de títulos
► Recursos externos
► Clasificación de los bancos
Según el origen del capital:
► Bancos públicos: el capital es aportado por el estado

► Bancos privados: el capital es aportado por accionistas particulares
► Bancos mixtos: su capital se forma con aportes privados y públicos
1.3 Actividades que realizan los bancos
La actividad bancaria es doble: intermediaria y directa, sin embargo, la más importante

es la actividad intermediaria. Mediante esta las instituciones bancarias se preocupan por
captar recursos disponibles en el mercado para dedicarlos con fines de inversión o de
consumo.
Los principales recursos internos son los depósitos bancarios, y los principales recursos
externos son aquellos provenientes de los mercados de capital extranjero.
Entre las funciones que los bancos realizan están una serie de operaciones de las cuales
podemos mencionar las siguientes:

► Operaciones activas. Son aquellas mediante las cuales la banca comercial
invierte el dinero que obtiene en el mercado. Por medio de estas se constituyen en

acreedores.
► Operaciones pasivas. Son aquellas mediante las cuales la banca comercial
obtiene los recursos disponibles en el mercado, se constituyen en deudores.
► Operaciones accesorias o secundarias. Son aquellas que no son propias de
la actividad bancaria, sino que revisten un carácter secundario, es decir, de mera
prestación de servicios personales.
Entre de las operaciones activas podemos mencionar las siguientes:
a) Descuentos
b) Préstamos
c) Adelanto bajo tarjeta de crédito (tarjeta de crédito)
d) Sobregiro en cuenta corriente
e) Adquisición de títulos y valores
f) Anticipos sobre títulos y valores
g) Compra de divisas y letras
Algunas de las operaciones pasivas son;
a) Depósitos bancarios
b) Emisión de carta de crédito (contingencia)
c) Ventas de giro y transferencias
d) Redescuentos pasivos (descuento préstamo)
e) Adelantos pasivos (prestamos con bancentral garantizados, con doc)
f) Venta de títulos
Entre las operaciones accesorias y secundarias podemos mencionar las siguientes:
a) Recepción de valores
b) Administración de propiedades
c) Alquiler de cajas de seguridad
d) Agentes recaudadores del estado
e) Cambio manual para viajeros
1.4 Origen del banco central
El concepto del banco central se desarrolló plenamente durante las dos primeras décadas
del siglo XX, etapa que culmina con la conferencia financiera internacional de Bruselas,
en 1920. En ella se adoptó una resolución en la que se encomendó a los países que no
tuvieran bancos centrales procedieran a fundarlos.

Las funciones de lo que hoy conocemos como banco central, ¿Cuándo surgen?
Se iniciaron en el siglo XVII, aunque no todas a un tiempo ni con las mismas características
en los varios países. En un principio se conocieron a las instituciones que desempeñaban
esas funciones como bancos de emisión o bancos nacionales.
Los primeros bancos centrales.
► El Banco de Inglaterra (1694)

► El Banco Risbank de Suecia que nació como bando de (1668).
Creación de banco centrales en el siglo XIX. Durante el siglo XIX se fundaron los
bancos centrales siguientes:
► Banco de Francia (1800)

► Banco de los países Bajos (1814)
► Banco de Austria (1817)
► Banco de Noruega (1817)
► Banco de Dinamarca (1818)
► Banco de Bélgica (1850)
► Banco de España (1856)
► Banco de Rusia (1860)
► Banco de Alemania (1875)
► Banco de Japón (1882)
Los primeros cinco bancos centrales de América latina:
► Banco Central de reserva del Perú (1922)

► Banco Central de Colombia (1923)
► Banco Central de Chile (1925)
► Banco Central de Guatemala (1925)
► Banco Central de México (1925)
1.5 Reseña histórica del sistema bancario y financiero de la Rep. Dom.
El sistema monetario y financiero está compuesto por la Junta Monetaria, el Banco

Central y la Superintendencia de Bancos. El Banco Central de la República Dominicana
fue creado el 9 de octubre de 1947, de conformidad con la Ley Orgánica No.1529, inició
sus operaciones el 23 de octubre del mismo año, instituyéndose como una entidad
descentralizada y autónoma. En la actualidad se rige por la Ley Monetaria y Financiera.
El órgano superior del Banco Central es la Junta Monetaria

1.5.1 Funciones del Banco Central de República Dominicana

1. Ejecutar las políticas monetaria y cambiaria de acuerdo con el Programa
Monetario dictado por la Junta Monetaria mediante el uso de los instrumentos
establecidos en la Ley Monetaria y Financiera
2. Emitir billetes y monedas de curso legal en la República Dominicana.
3. Compilar, elaborar y publicar las estadísticas de la balanza de pagos, del

sector monetario, Sector Real y financiero, y otras que sean necesarias para el
cumplimiento de sus funciones.
4. Administrar eficientemente las reservas internacionales del país, a fin de

preservar su seguridad, asegurar una adecuada liquidez y al mismo tiempo una
eficiente rentabilidad.
5. Administrar el Fondo de Contingencias establecido por la Ley Monetaria y

Financiera, así como el Fondo de Consolidación Bancaria creado por la Ley de
Riesgo Sistémico.
6. Realizar la supervisión y liquidación final de los sistemas de pagos, así como

del mercado interbancario.
7. Proponer a la Junta Monetaria los proyectos de reglamentos monetarios y

financieros en materia monetaria, cambiaria y financiera.
8. Analizar el sistema financiero dominicano en su conjunto, estimando su

nivel de riesgo sistémico, diseñar y proponer las medidas de regulación que se
desprendan de dichos análisis y estimaciones.
9. Imponer sanciones por deficiencia en el encaje legal, incumplimiento de

las normas de funcionamiento de los sistemas de pagos u otras penalidades
establecidas en la Ley Monetaria y Financiera.
10. Contrarrestar toda tendencia inflacionaria.
11. Regular el sistema financiero nacional con las garantías y limitaciones

establecidas.
12. Promover la liquidez y solvencia del sistema bancario de la nación.
13. Crear las condiciones para mantener el valor externo y la convertibilidad de

la moneda nacional.
14. Efectuar las operaciones de cambio que ponen a su cargo las leyes vigentes
y/o las resoluciones que a tal efecto dicte la Junta Monetaria.
15. Realizar otras funciones que le sean atribuidas por la ley.

1.5.2 Objetivos y estrategias del Banco Central
1. Mantener la estabilidad de precios
► Fortalecer el esquema de metas explícitas de inflación.

► Incrementar estudios y análisis sobre principales determinantes de variables
macroeconómicas, mecanismos de transmisión e instrumentos de política
monetaria.
► Ampliar cobertura, calidad y oportunidad de estadísticas e indicadores
económicos para facilitar la toma de decisiones de política monetaria.
► Fortalecer los mecanismos de coordinación de políticas económicas a nivel
ministerial con el Gobierno Central.
2. Promover la estabilidad y fortalecimiento del sistema financiero y la

eficiencia del sistema de pagos.
► Desarrollar indicadores macro prudenciales y fortalecer el sistema de alerta

temprana, en el contexto de las coordinaciones de competencia.
► Aprovechamiento de los acuerdos de comercio internacional, en materia de
servicios financieros y de regulación financiera internacional, mediante la
profundización de las capacidades institucionales.
► Promover políticas expuestas a favorecer la inclusión financiera, a través de
bancarización, educación financiera y otros mecanismos del Sector Financiero.
► Evaluar el uso del dinero electrónico bajo un enfoque regulado.
► Expandir el uso del Sistema LBTR a las empresas y al público en general, así
como del Sistema de Interconexión de Pagos (SIP) a nivel regional.
► Evaluar mecanismos dispuestos a optimizar el procesamiento y despacho de
efectivo en billetes y monedas.
3. Optimizar la ejecución de las operaciones monetarias y cambiarias.
► Evaluar el uso de los títulos del gobierno como instrumento de política

monetaria.
► Evaluar el desarrollo de un sistema electrónico de compra y venta de divisas.
► Implementar una mesa de cambio para la ejecución de las operaciones
cambiarias.
► Consolidar y fortalecer las operaciones de la mesa de dinero.
► Evaluar mecanismos y reglas de intervención en el mercado cambiario sobre
la base de la experiencia internacional.
► Ampliar la cooperación con otros organismos y bancos centrales para continuar
adoptando mejores prácticas en materia de investigación, estadísticas, sistema
de pagos y operaciones monetarias y cambiarias.
► Fortalecer la Implementación de mecanismos que contribuyan al desarrollo
del mercado secundario de los valores diseñados por el Banco Central.
► Desarrollar y promover nuevos instrumentos financieros para la cobertura de
riesgos.

4. Incrementar la efectividad de la regulación y la vigilancia de los
sistemas financieros y de pago.

► Promover la coordinación con los entes reguladores y supervisores del mercado
financiero, con la finalidad de alcanzar las metas establecidas en la constitución
y las leyes.
► Mantener actualizados los indicadores de los niveles de riesgos globales de las
entidades de intermediación financiera.
► Participar en los procesos de armonización e integración regionales y adoptar las
normativas y suscripción de acuerdos que sean aplicables al mercado financiero.
► Implementar normativas dispuestas a propiciar el surgimiento de nuevos
instrumentos financieros y de pagos para lograr mayor inclusión financiera.
► Fortalecer el esquema de vigilancia de los sistemas de pago, conforme a las
mejores prácticas internacionales en la materia.
5. Mantener niveles efectivos de comunicación, transparencia y

gobernabilidad institucional.
► Fortalecer políticas encaminados a mantener una adecuada imagen

institucional, acorde con la misión, visión y valores.
► Reforzar la política de comunicación interna.
► Fortalecer los programas de responsabilidad social institucional.
► Ampliar los programas para el fortalecimiento del compromiso del personal
con la visión, misión y valores institucionales.
► Mantener la gobernabilidad institucional.
► Preservar la transparencia y la rendición de cuentas.
► Ampliar la cobertura del sistema de gestión de riesgo, que permita minimizar
su impacto, asegurando así la continuidad de las operaciones.
6. Incrementar el nivel de eficiencia operacional, del capital humano y

tecnológico.
► Desarrollar recursos humanos del más alto nivel técnico y profesional,

comprometidos con el logro de los objetivos institucionales.
► Reclutar personal de excelencia, acorde con los objetivos valores institucionales,
mediante mecanismos de evaluación y concursos por oposición.
► Implementar el Plan de Carrera y Sucesión.
► Desarrollar un plan de manejo del cambio en la cultura organizacional.
► Incrementar las funcionalidades de las aplicaciones de tecnología
implementadas.
► Fortalecer áreas de desarrollo y soporte de sistemas para atender de manera
oportuna los requerimientos de los departamentos técnicos.
► Ampliar la cultura institucional orientada a la gestión de los riesgos y a la
gestión de continuidad de las operaciones.
► Evaluar los procesos para adoptar las mejores prácticas de gestión de estos.
► Continuar el fortalecimiento de la Gestión de las Adquisiciones a fin de cumplir
con los requisitos legales y los requerimientos de la Institución.
► Optimizar la eficiencia operacional en la Institución.

7. Optimizar la gestión financiera interna del Banco Central
► Continuar implementando medidas inclinadas a alinear el nivel de gasto general

y administrativo, consistente con los estándares internacionales reconocidos
como adecuados para instituciones similares al tamaño de nuestra economía.
► Mantener las mejores prácticas en la gestión de reservas internacionales.
► Implementar un plan para diversificar las fuentes y estructura de ingresos.
► Avanzar con el proceso de recapitalización del Banco Central.
1.5.3 Valores institucionales del Banco Central Dominicano
► Integridad
► Transparencia
► Lealtad
► Productividad
► Excelencia
► Dedicación
1.6 Junta monetaria
La junta monetaria es el organismo superior al Banco Central y la Superintendencia

de Bancos. La principal atribución de la junta monetaria es determinar las políticas
monetarias, cambiarias y financieras de la nación conforme a lo dispuesto en la ley
monetaria y financiera.
Establecer el encaje legal aplicable a los bancos comerciales y demás entidades del sistema
bancario nacional, fijar las tasas máximas de interés, descuentos y comisiones que podrán
cobrar o reconocer los bancos sobre las distintas clases de operaciones activas y pasivas de
las entidades del sistema.
Entre las funciones de las juntas monetarias podemos citar las siguientes:
► Autorizar la emisión de títulos de valores, autorizar la concesión de facilidades

crediticias del Banco Central a los bancos comerciales, a las sociedades financieras
de empresas que promueven el desarrollo económico y al Banco Agrícola.
► Autorizar la formalización de obligaciones en moneda extranjera por parte de las

entidades públicas y privadas.
► Autoriza la apertura de nuevos bancos comerciales, sociedades financieras y de

préstamos de menor cuantía en el territorio nacional. Autoriza la impresión de
billetes y la acuñación de monedas divisionarias, autoriza la incineración de billetes
del Banco Central, dicta el Reglamento del Banco Central y sus modificaciones.
La junta monetaria está integrada por tres miembros ex–oficio y seis miembros designados
por el poder ejecutivo por un período de dos años, pudiendo ser renovable. son miembros
ex–oficio:

► El gobernador del banco central, quien la preside.
► El ministro de hacienda.

► El superintendente de banco.
1.7 Superintendencia de bancos
Entidad creada con el propósito de velar por el cumplimiento y funcionalidad de las

diferentes entidades financieras, con el objetivo de verificar los cumplimientos por parte
de dichas entidades en lo dispuesto en las leyes y regulaciones establecidas.
Es una entidad pública de derecho público con personalidad jurídica propia. Esta se
encarga de la supervisión de las entidades de intermediación financiera, con el objeto de
verificar el cumplimiento por parte de dichas entidades de lo dispuesto.
Requerir la constitución de provisiones para cubrir riesgos, exigir la regularización de

los incumplimientos a las disposiciones legales y reglamentarias vigentes. Imponer las
correspondientes sanciones, a excepción de las que aplique el Banco Central en virtud de
la ley. También le corresponde proponer las autorizaciones o revocaciones de entidades
financieras que deba evaluar la junta monetaria.
1.8 Conceptos de la administración bancaria.
Luego de realizar varias consultas entendemos por concepto que proviene del latín
"conceptus" se refiere a la idea que forma el entendimiento, el pensamiento que es
expresado mediante palabras dependiendo de la organización. En este sentido cuando
hablamos de concepto bancarios nos estamos refiriendo a las expresiones utilizadas en
este sistema.
En el contenido de esta primera unidad estaremos conociendo los conceptos básicos del
sistema bancario.

Asociación de ahorro y préstamos. Institución de carácter privado sin fines de
lucro que se encarga de promover y fomentar la creación de ahorros para destinarlo al
otorgamiento de préstamos para la construcción, adquisición y mejoramiento de viviendas

para la familia.
Activos internacionales. Depósitos o valores en oro y divisas extranjeras a favor del

sistema bancario, tanto en el país como en el exterior.
Adelantos y redescuentos. Es el sistema por el cual una institución financiera lleva

al Banco Central un documento (pagaré, letra de cambio) que ha recibido de un cliente
entregándole a este la suma correspondiente, para que el Banco Central se lo reciba a
cambio de un depósito que equivale a una reserva de caja y por el cobro de una comisión.
El banco: es una empresa construida bajo la forma de asociativa, cuya actividad se dirige
a colectar capitales ociosos, dándole colocación útil, a facilitar las operaciones de pago y
a negociar con valores. Es un intermediario financiero que capta recursos del público a
través de depósitos de los que tienen liquidez y lo colocan al público a los sectores que
necesitan financiamiento.
Bancos de emisión o banco central. Institución autónoma, facultada para promover

y mantener las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias más favorables a la
estabilidad y desenvolvimiento de la economía nacional y regular el sistema financiero de
la nación. Tiene la facultad exclusiva de emitir billetes de banco, de curso legal o de curso
forzado.
Bancos comerciales. les llama comúnmente, bancos de crédito ordinario, realizan sus
operaciones de crédito, a un término muy breve, y principalmente al sector comercial en
régimen de libre competencia.
Bancos especializados. Se caracterizan por el destino donde se colocan los fondos. Estas
instituciones bancarias se les denomina bancos de fomento, bancos de desarrollo, bancos
hipotecarios, entre otros.
Bancos de desarrollo. El objetivo de las instituciones de banca de desarrollo es fomentar

el crecimiento de determinados sectores productivos de la economía, como industrial,
agroindustrial, agropecuario, turismo a través de los servicios de banca, actuando de
manera directa o como banca de segundo piso, en la que destina recursos a sectores que
promuevan el desarrollo económico de la nación.
Bancos hipotecarios. Son aquellas instituciones bancarias que tienen como finalidad
básica promover y fomentar la industria de la construcción mediante préstamos
garantizados con hipotecas.
Bancos múltiples. Son aquellas entidades que bajo la Ley No. 803 pueden captar
depósitos de diferentes formas de parte del público y colocan recursos mediante préstamos
al sector comercial, de consumo y a la construcción. Esta sola institución realiza todos los
servicios que realizaba la banca comercial, desarrollo e hipotecaria bajo la Ley No. 708.

Bancos de crédito y ahorro. Son aquellas instituciones que bajo la Ley No. 803 no
captan depósitos a la vista (cuenta corriente). Es una institución que capta depósitos de

ahorro y otros valores del público y al mismo tiempo colocan recursos, préstamos a los
diferentes sectores de la economía.
Balance general. Es el estado de situación financiero de cualquier unidad económica,

que muestra en un momento determinado, el activo, el pasivo y el capital neto.
Bonos de estabilización. Son títulos o valores emitidos por el banco central, con el fin
de regular la expansión del crédito y del medio circulante.
Balanza de pagos. Sistema de cuentas mediante el cual se registran todas las

transacciones de bienes y servicios, donaciones y movimientos de capitales del país con el
resto del mundo durante un período determinado.
Cámara de compensación. Es un sistema que permite realizar las liquidaciones de

deudas interbancarias, las cuales se cancelan a través de los depósitos a la vista que
mantienen las instituciones bancarias en el banco central.
Captación de recursos. Son obligaciones emitidas por las instituciones financieras a

fin de obtener los recursos del público mediante la venta de valores y la captación de
depósitos. Se incluyen los valores de renta fija en circulación y los depósitos de ahorros y
a plazos.
Consumo intermedio. Consiste en los bienes y servicios no duraderos que los productores
adquieren y utilizan en el proceso de producción. en el caso de la república dominicana, el
producto interno bruto (PIB) está compuesto por catorce (14) sectores económicos, citados
a continuación: agricultura, ganadería, silvicultura y pesca, minería, manufactura,
construcción, comercio, transporte, comunicaciones, electricidad, finanzas, propiedad de
viviendas, gobierno y otros servicios. la medición del PIB se realiza a precios corrientes y
a precios constantes, a través de tres métodos alternativos, siendo estos: de la producción,
a costo de factores y por la venta final.
Corporación de crédito y ahorro. Son instituciones bajo la Ley No. 803 que captan
certificados de inversión y colocan préstamos a diferentes sectores de la economía, pero no
captan ni cuenta corriente ni cuenta de ahorro.
Crédito interno. Se define como el apoyo crediticio o el financiamiento otorgado por

las entidades financieras a la economía, excluyendo al sistema bancario. Este crédito se
realiza vía préstamos e inversiones tanto al sector público como al privado.
Cartera de préstamos según CIIU. Préstamos por destino clasificados según la

"clasificación industrial internacional uniforme de las actividades económicas de las
naciones unidas" (CIIU). La novena resolución del 10 de septiembre de 1987 dispuso que
a partir del 1ro de octubre de 1987, todas las entidades que integran el sistema financiero
nacional deberán clasificar tanto los nuevos préstamos que otorguen como su cartera
vigente al 30 de septiembre del año en curso, conforme a estos criterios.

Concepto de ciencia bancaria
1) Conocimiento sistemático de las leyes gobierna la administración y el ordenamiento

de los bancos en interés de sus propietarios y de la sociedad. (Garelli).
2) La exposición científica de los principios económicos relativos a la función y
organización de los bancos y sus actividades, y el estudio de la influencia de estos
en el sistema de la economía nacional (Muratti).
Depósito: es la operación mediante la cual un cliente entrega determinada suma de

dinero, en efectivo o cheques, a una entidad bancaria para su custodia, estando el banco
en la obligación de restituirlo a pedido del depositante.
Depósitos a la vista: son aquellos depósitos retirables mediante la emisión de cheques

en la banca comercial.
Depósitos de ahorro: son aquellas sumas de dinero que un cliente mantiene en un banco
en forma de depósitos, y que puede retirar haciendo uso de su libreta.
Depósitos a plazo: pueden ser a plazo fijo y a plazo indefinido. Los primeros son los
que se depositan por tiempo convenido entre ambas partes; los segundos son los que no
establecen una fecha fija de vencimiento. El cliente puede retirar su depósito haciendo uso
de su certificado, con previo aviso de retiro al banco.
Derecho bancario: comprende el conjunto de principios jurídicos que regulan los bancos
y sus actividades.
Encaje legal: es un mecanismo establecido por el Banco Central, que obliga a todas las
instituciones financieras a mantener disponible una determinada proporción de sus pasivos
para que puedan enfrentar los retiros de depósitos de sus clientes. También es usado
como instrumento regulador de la cantidad de dinero en circulación y como instrumento
selectivo del crédito.
Emisión monetaria: billetes y monedas puestas en circulación por el Banco Central, así
como los depósitos a la vista y especiales en moneda nacional en el Banco Central.
Gastos: son los diferentes desembolsos o erogaciones que efectúa el Gobierno para poder
cumplir con las funciones que le han sido encomendadas. Se agrupan en dos grandes
rubros: Gastos Corrientes y Gastos de Capital.
Gastos corrientes: son aquellos en que incurre el estado para el desenvolvimiento normal
o habitual de sus funciones, siendo los que surgen o se presentan en cada ejercicio financiero
o presupuestario. Comprenden los gastos en servicios personales y no personales, compra
de materiales y suministros, aportes corrientes y los pagos de los servicios de las deudas
contraídas, esto es, intereses y comisiones.

Gastos de capital: son aquellos desembolsos destinados a aumentar la formación de capital
de las instituciones. Comprenden los gastos en maquinarias y equipos, construcciones

de obras y plantaciones agrícolas, adquisición de activos existentes, aportes de capital,
amortización de deudas, y las inversiones financieras.
Nota: los recursos destinados al pago del servicio de la deuda pública externa a
partir del Decreto No. 216, del 29-4-88, provienen de la Comisión del 10% sobre las
importaciones. Las informaciones presentadas en la sección de estadísticas fiscales
se obtienen de la Tesorería Nacional, Contraloría General de la República y Banco
Central de la República Dominicana.
Gobierno central: es la organización jurídica constituida por los tres poderes del Estado:
Poder Ejecutivo, Poder Legislativo y Poder Judicial y dos organismos especializados (Junta
Central Electoral y Cámara de Cuentas).
Inversiones en valores del Banco Central: son las compras de valores o títulos emitidos
por el sector público, para financiar al Gobierno Central o entidades autónomas.
Ingresos: son los recursos que obtiene el Gobierno mediante los cuales obtiene el poder de
compra necesario para cumplir con sus funciones de Estado, es decir, la de producir ciertos
bienes y servicios de finalidad pública.
Ingresos ordinarios: corresponden a recaudaciones provenientes de la aplicación de

leyes impositivas, concesiones y servicios otorgados por el Estado e ingresos por violaciones
a las disposiciones legales vigentes. Se subdividen a su vez en: Ingresos Tributarios e
Ingresos no Tributarios.
Ingresos tributarios: son aquellos ingresos derivados de las prestaciones en dinero que
el Estado, en ejercicio de su poder de imperio, exige con el objeto de obtener recursos que
le permitan el cumplimiento de sus fines.
Ingresos no tributarios: son aquellos ingresos en los cuales no existe una obligación
preestablecida por parte del contribuyente.
Ingresos extraordinarios: son aquellos recursos que percibe el Estado en forma no

habitual, independientemente del gasto que puedan financiar.
Otro criterio de agrupar los recursos públicos es según su naturaleza económica, es decir,
se clasifican en: Ingresos Corrientes e Ingresos de Capital.
Los Ingresos corrientes. se corresponden con la definición de los ingresos ordinarios.
Inversión extranjera registrada: se refiere a la inversión de capital que una persona

física o jurídica realiza en una economía en su calidad de no residente de la misma, así
como a las reinversiones de utilidades generadas de la inversión inicial en el país receptor.

La inversión extranjera tiene dos categorías:
1. La directa. Que se refiere a la participación de capital con carácter permanente

en una empresa residente realizada por una persona física o jurídica residente en
otra economía.
2. La cartera. Que está constituida por los instrumentos financieros adquiridos
por los no residentes de la economía en la cual son emitidos.
Ingreso nacional: está formado por los beneficios totales de los factores de producción
(sueldos, jornales y toda otra remuneración del trabajo, utilidades, intereses, dividendos
y alquileres) obtenidos por la economía a través de la producción de bienes y servicios en
cada período, antes de deducir los impuestos directos.
Intermediarios financieros no monetarios. instituciones que reciben depósitos de

ahorros y a plazo, dedicándose en forma habitual y sistemática a conceder préstamos de
fondos provenientes de sus recursos propios, del Banco Central, de los bancos comerciales
y del público. Comprenden las instituciones públicas de fomento, los bancos hipotecarios,
las asociaciones de ahorros y préstamos y los bancos de desarrollo.
Índice de precios al consumidor: (IPC) es un indicador que mide las variaciones en el

costo de la canasta de bienes y servicios consumidos por una familia tipo.
Inflación: es un movimiento general y continúo durante períodos más o menos largos en

los precios de bienes y servicios.
• Cálculo de la tasa de inflación. La tasa de inflación acumulada (12 meses)

es calculada a nivel nacional y a nivel de municipios, por medio de una variación
porcentual de un promedio móvil de 12 meses del índice de precios de un mes, en
relación con el promedio móvil del mismo mes del año anterior. Además de la tasa
de inflación acumulada, se calcula la variación porcentual de un mes con relación
al mes anterior, variación porcentual del mismo mes del año anterior y variación
porcentual con el mismo período del año anterior.
NOTA: la tasa de inflación trimestral corresponde a los resultados del último mes
de cada período.
Intermediarios financieros monetarios: instituciones que reciben depósitos a la vista,

de ahorros, a plazo y especiales, dedicándose en forma habitual y sistemática a conceder
préstamos de fondos provenientes de sus recursos propios, del Banco Central y de los
obtenidos del público en forma de depósitos, títulos u otras obligaciones. Comprenden
todos los bancos comerciales y de servicios múltiples.
Los ingresos de capital: son recursos provenientes de fuentes internas y/o externas; se
corresponden con la definición de los ingresos extraordinarios.
Junta monetaria: es el organismo superior del Banco Central, al que le corresponde

determinar la política monetaria, crediticia y cambiaria de la nación.

Medio circulante: billetes y monedas en poder del público, más los depósitos a la vista
oficiales y particulares en moneda nacional, pagaderos por cheques en todos los bancos

(excluyendo los depósitos interbancarios), además de los depósitos a la vista de particulares
en el Banco Central.
Oferta monetaria ampliada (M): comprende el medio circulante más los depósitos de
ahorro y a plazo en los bancos comerciales.
Otras instituciones financieras bancarias y no bancarias: constituidas por entidades

de fomento públicas y privadas, que al igual que los bancos comerciales también emiten
obligaciones líquidas y otros sustitutos de depósitos, y por otras instituciones consideradas
como no bancarias debido a que se dedican a actividades financieras comerciales.
Producto Interno Bruto (PIB): es una medida de la producción libre de duplicaciones,

realizada en el territorio de un país en un período determinado. El PIB resulta equivalente
a la suma de los valores agregados brutos por los diversos sectores de actividad económica.
Producción bruta: Es el valor de los bienes y servicios que producen las diferentes
actividades durante el período contable del que se trate.
Producto Interno Bruto A Precios corrientes: consiste en la suma de los valores

brutos agregados por los diversos sectores, valorados a precios del mercado o del período
de estimación, incluyendo los impuestos indirectos netos de subsidios.
Producto Interno Bruto a precios constantes: es la diferencia entre la producción

bruta e insumos valorados a los precios constantes de un período que se adopta como base
Peso oro dominicano: unidad monetaria de la República Dominicana, cuyo símbolo es

RD$.
Pasivos internacionales: obligaciones del sistema bancario en moneda extranjera a

favor de personas físicas o morales residentes en el exterior.
Reserva monetaria: activos internacionales del banco central, incluyendo los aportes
hechos por este organismo, en instituciones internacionales, deducidos los pasivos
internacionales en la siguiente proporción: 100% de las obligaciones exigibles en 30
días; 75% de las obligaciones exigibles después de 30 días y dentro de un año; 50% de las
obligaciones exigibles después de un año y dentro de tres años, y el 25% de las obligaciones
exigibles después de tres años. Esta definición es de carácter legal, según el Art. 45 de la
Ley Orgánica del Banco Central.
Sistema bancario: procedimiento o método integrado por el Banco Central y los

intermediarios financieros monetarios.
Sistema financiero: procedimiento o método integrado por el Banco Central, los

intermediarios financieros monetarios y los intermediarios financieros no monetarios.

Sector público: en un sentido más amplio, está compuesto por las administraciones
públicas, los organismos autónomos financieros y las empresas públicas no financieras.
Salario: se considera salario a la totalidad de las percepciones económicas de los

trabajadores, en dinero o especie, por la prestación de los servicios laborables por cuenta
ajena, ya retribuyan éstas el trabajo efectivo o los períodos de descanso computables como
trabajo. Además, como salario, los pagos que se hacen a los trabajadores por concepto de
beneficios, las utilidades de las empresas y la regalía pascual de fin de año, que se hace
independientemente de los beneficios (primas y gratificaciones).
Salario nominal: comprende la cantidad de dinero percibida en efectivo, así como las
aportaciones descontadas por la empresa o patrón, para pagar las cuotas del Seguro Social,
y el valor atribuido a la parte de retribución que el obrero percibe en especie. La cuantía
de los impuestos abonados por la empresa empleadora por cuenta del obrero, los subsidios
familiares, así como las demás prestaciones que la empresa satisfaga a sus trabajadores
por concepto de retribución de las tareas que estos ejecuten, forman parte del salario
nominal.
Tasa de interés activa: es aquella que cobran los intermediarios financieros por las
operaciones de créditos e inversiones.
Tasa de interés efectiva: es la tasa activa incrementada por los costos de intermediación
de las instituciones bancarias y financieras.
Tasa de interés pasiva: es aquella que pagan los intermediarios financieros por los
diferentes tipos de depósitos realizados por el público.
Tarjeta de crédito: es un instrumento emitido por una institución financiera con un

límite de dinero a favor de un tercero para ser utilizado en cualquier establecimiento
afiliado a este con la condición de pagar.
Técnica bancaria. consiste en el estudio de las operaciones de banco, considerando a

este como un todo orgánico, cuyas condiciones de vida y de desarrollo dependen en gran
parte de la elección oportuna de los negocios, el modo como esto se concibe y concluye y de
la manera de relacionarlos para que se presten reciproca ayuda, combinándolos entre sí o
separándolos. Siguiendo criterios oportunos sugeridos por razones de tiempo, de lugar, de
medios y de clientela. (D´Angelo).
Valor agregado bruto: resulta de deducir el valor del consumo intermedio, al valor de la
producción bruta de cada sector.

Actividades

1.9 Actividad Unidad I
Nombres y Apellidos: ______________________________________________________
Matrícula: ______________________________ Fecha: __________________________
Facilitador: ______________________________________________________
1. Establezca en cada pregunta el concepto que le corresponde
Producto
Tasa de interés
1 12 Interno 23 Banco central 34 Banco
efectiva
Bruto (PIB)
Índice de
Ingresos no Banco
2 13 24 Inflación 35 precios al
tributarios comercial
consumidor
Emisión Depósitos de
3 Inflación 14 Gastos 25 36
monetaria ahorro
Peso oro Sistema Activos Depósitos a
4 15 26 37
dominicano bancario internacionales plazo
Cámara de Junta Pasivos
5 16 27 38 Encaje legal
compensación monetaria internacionales
Banco Balance Banco
6 17 28 39 Crédito interno
especializado general hipotecario
Banco de Técnica Bonos de Balanza de
7 18 29 40
desarrollo bancaria estabilización pagos
Sistema
8 Derecho bancario 19 30 Medio circulante 41 Ingresos
financiero
Asociación
Peso Ingresos
9 de ahorro y 20 31 Depósitos 42
americano ordinarios
préstamos
Los ingresos Depósitos a la Ingresos
10 Junta monetaria 21 32 43
de capital vista tributarios
Tasa de
Tasa de interés Tarjetas de
11 22 interés 33 44 Crédito interno
activa crédito
pasiva
1. ________________ tiene la facultad exclusiva de emitir billetes de banco, de curso legal

o de curso forzado.
2. ________________ son como se les llama comúnmente bancos de crédito ordinario,

realizan sus operaciones de crédito, a un término muy breve, y principalmente al sector
comercial en régimen de libre competencia.

3. ________________ se caracterizan por el destino donde se colocan los fondos. Estas
instituciones bancarias se les denomina bancos de fomento, bancos de desarrollo, bancos
hipotecarios, entre otros.
4. ________________ el objetivo de las instituciones de banca de desarrollo es fomentar

el desarrollo de determinados sectores productivos de la economía, como industrial,
agroindustrial, agropecuario turismo a través de los servicios de banca, actuando de
manera directa o como banca de segundo piso, en la que destina recursos a sectores que
promuevan el desarrollo económico de la nación.
5. ________________ son aquellas instituciones bancarias que tienen como finalidad básica
promover y fomentar la industria de la construcción mediante préstamos garantizados
con hipotecas.
6. ________________ son instituciones de carácter privado sin fines de lucro que se encargan
de promover y fomentar la creación de ahorros para destinarlo al otorgamiento de
préstamos para la construcción, adquisición y mejoramiento de viviendas para la familia.
7. ________________ son aquellas entidades que bajo la ley No 803 pueden captar depósitos
de diferentes formas del público y colocan recursos mediante préstamos al sector comercial,
de consumo y a la construcción. Esta sola institución realiza todos los servicios que
realizaba la banca comercial, desarrollo e hipotecaria conforme a la ley No. 708.
8. ________________ institución autónoma, facultada para promover y mantener las

condiciones monetarias, cambiarias y crediticias más favorables a la estabilidad y
desenvolvimiento de la economía nacional, y regular el sistema financiero de la nación.
9. ________________ Es el organismo superior del banco central, al que le corresponde

determinar la política monetaria, crediticia y cambiaria de la nación.
10. ________________ es un instrumento emitido por una institución financiera con un

límite de dinero a favor de un tercero para ser utilizado en cualquier establecimiento
afiliado a este con a condición de pagar.
11. ________________ Integrado por el banco central, los intermediarios financieros

monetarios y los intermediarios financieros no monetarios.
12. ________________ Unidad monetaria de la Re¬pública Dominicana, cuyo símbolo es

RD$.
13. ________________ son aquellas instituciones que están conforme a la ley No 803 no
captan depósitos a la vista (cuenta corriente.). es una institución que capta depósitos de
ahorro y otros valores del público y al mismo tiempo colocan recursos, préstamos a los
diferentes sectores de la economía.
14. ________________ es el estado de situación financiero de cualquier unidad económica,

que muestra en un momento determinado, el activo, el pasivo y el capital neto.

15. ________________ billetes y monedas puestas en circulación por el banco central, así
como los depósitos a la vista y especiales en moneda nacional en el banco central.

16. ________________ es un sistema que permite realizar las liquidaciones de deudas
interbancarias, las cuales se cancelan a través de los depósitos a la vista que mantienen
las instituciones bancarias en el banco central.
17. ________________ billetes y monedas en poder del público, más los depósitos a la vista
oficiales y particulares en moneda nacional, pagaderos por cheques en todos los bancos
(excluyendo los depósitos interbancarios), además de los depósitos a la vista de particulares
en el banco central.
18. _________________ es la operación mediante la cual un cliente entrega determinada

suma de dinero, en efectivo o cheques, a una entidad bancaria para su custodia, estando
el banco en la obligación de restituirlo a pedido del depositante.
19. _________________ es un movimiento general y continúo durante períodos, más o

menos, largos en los precios de bienes y servicios.
20. _________________ pueden ser a plazo fijo y a plazo indefinido. Los primeros son los
que se depositan por tiempo convenido entre ambas partes; los segundos son los que no
establecen una fecha fija de vencimiento. El cliente puede retirar su depósito haciendo uso
de su certificado, con previo aviso de retiro al banco.
21. _________________ es un mecanismo establecido por el banco central, que obliga a

todas las instituciones financieras a mantener disponible una determinada proporción de
sus pasivos para que puedan enfrentar los retiros de depósitos de sus clientes. También
es usado como instrumento regulador de la cantidad de dinero en circulación y como
instrumento selectivo del crédito.
22. _________________ se define como el apoyo crediticio o el financiamiento otorgado por

las entidades financieras a la economía, excluyendo al sistema bancario. Este crédito se
realiza vía préstamos e inversiones tanto al sector público como al privado.
23. _________________ en un sentido más amplio, está compuesto por las administraciones
públicas, los organismos autónomos financieros y las empresas públicas no financieras.
24. _________________ sistema de cuentas mediante el cual se registran todas las

transacciones de bienes y servicios, donaciones y movimientos de capitales del país con el
resto del mundo durante un período determinado.
25. _________________ son los recursos que obtiene el Gobierno mediante los cuales logra
el poder de compra necesario para cumplir con sus funciones de Estado; es decir, la de
producir ciertos bienes y servicios de finalidad pública.
26. _________________ es aquella que pagan los intermediarios financieros por los diferentes
tipos de depósitos realizados por el público.

27. _________________ son aquellos ingresos derivados de las prestaciones en dinero que
el estado, en ejercicio de su poder de imperio, exige con el objeto de obtener recursos que
le permitan el cumplimiento de sus fines.
28. _________________ son aquellos ingresos en los cuales no existe una obligación
preestablecida por parte del contribuyente.
29. _________________ son aquellos recursos que percibe el estado en forma no habitual,
indepen¬dientemente del gasto que puedan financiar. Otro criterio de agrupar los recursos
públicos es según su naturaleza económica, es decir, se clasifican en: Ingresos Corrientes
e Ingresos de Capital.
30. ________________ Son recursos provenientes de fuentes internas y/o externas; se

corresponden con la definición de los ingresos extraordinarios.
31. ________________ Son los diferentes desembolsos o eroga¬ciones que efectúa el Gobierno
para poder cumplir con las funciones que le han sido encomendadas. Se agrupan en dos
grandes rubros: Gastos Corrientes y Gastos de Capital.
32. ________________ El Índice de Precios al Consumidor (IPC), es un indicador que mide

las variaciones en el costo de la canasta de bienes y servicios consumidos por una familia
tipo.
33. ________________ Es aquella que cobran los intermediarios financieros por las
operaciones de créditos e inversiones.
34. ________________ Es una medida de la producción libre de duplicaciones, realizada en

el territorio de un país en un período determinado. El PIB resulta equivalente a la suma
de los valores agregados brutos por los diversos sectores de actividad económica.
35. ________________ Son aquellas sumas de dinero que un cliente mantiene en un banco
en forma de depósitos, y que puede retirar haciendo uso de su libreta.
36. ________________ Según Obst, es una empresa construida bajo la forma de asociativa,
cuya actividad se dirige a colectar capitales ociosos, dándole colocación útil, a facilitar las
operaciones de pago y a negociar con valores. Es un intermediario financiero que capta
recursos del público a través de depósitos de los que tienen liquidez y lo colocan al público
a los sectores que necesitan financiamiento.
37. ________________ Corresponden a recauda¬ciones provenientes de la aplicación de

leyes impositivas, concesiones y servicios otorgados por el Estado e ingresos por violaciones
a las disposiciones legales vigentes. Se subdividen a su vez en: Ingresos tributarios e
Ingresos no tributarios.

2. Responda conforme lo estudiado las preguntas siguientes:

1. ¿Qué es reserva monetaria?
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2. ¿Qué son inversiones en valores del banco central?
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3. Hable de la cartera de préstamos según CIIU.

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4. ¿Qué es el salario nominal?
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5. ¿De qué trata el cálculo de la tasa de inflación?
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6. Hable de los intermediarios financieros monetarios y no monetarios.
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7. Explique las actividades que realizan los bancos
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8. De las operaciones activas, pasiva y accesorias y secundarias, cuáles usted entiende que
son mas importante y justifique su opinión.

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9. Ponga ejemplo de bancos de emisión bancos comerciales y bancos especializados.
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10. ¿Qué es el banco central?
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11. Luego de leer el capítulo e investigar hable de la importancia de un banco central en

un país.
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12. ¿Cuáles fueron los primero siete bancos centrales que se fundaron durante el siglo
XIX?
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13. ¿Cuáles fueron los primero cinco bancos centrales de América Latina y el año respectivo?
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14. ¿En qué año surge el Banco Central de la República Dominicana?
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15. ¿Menciones los valores institucionales del Banco Central dominicano?
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16. ¿Mencione las funciones del Banco Central dominicano?

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17. Hable de los 7 objetivos y estrategias del Banco Central.
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18. Mencione cinco de las funciones del Banco Central que usted considera más importante
y justifique su selección.
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__________________________________________________________________________________
19. ¿Qué es la Superintendencia de Bancos?
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20. Hable de las funciones de la junta monetaria
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3. Estableces cuáles de estas funciones es una operación activa (OP. A), pasiva (OP.P), o
accesoria y secundaria (OP.AS).
OPERACIONES Tipo
1 Administración de propiedades (OP.AS)
2 Adquisición de títulos y valores
3 Alquiler de cajas de seguridad
4 Sobregiro en cuenta corriente
5 Adelanto bajo tarjeta de crédito (tarjeta de crédito)
6 Adelantos pasivos
7 Agentes recaudadores del estado
8 Anticipos sobre títulos y valores
9 Cambio manual para viajeros
10 Compra de divisas y letras
11 Depósitos bancarios
12 Descuentos
13 Emisión de carta de crédito (contingencia)
14 Préstamos
15 Recepción de valores
16 Redescuentos pasivos (descuento préstamo)
17 Venta de títulos
18 Ventas de giro y transferencias
4. Responda F o V y justifique.
a) La recepción de valores es una operación activa. ___________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________

b) El ofrecer préstamos a los clientes es una operación pasiva. _________________________

__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
c) El adelanto de pasivos es una operación accesoria y secundaria. _____________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
d) La venta de giro y transferencias es una operación accesoria y secundarias __________
__________________________________________________________________________________
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e) La compra de divisa y letras es una operación activa. ______________________________
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__________________________________________________________________________________
f) Los depósitos bancarios son operación activa y pasiva. ______________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
g) Los redescuentos pasivos (descuento préstamo), es una operación activa. _____________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________

2
UNIDAD
REGULACIÓN Y
SUPERVISIÓN BANCARIA
L
a regulación bancaria se encarga de proteger a los depositantes que no
tienen conocimientos especializados de banca. Dado su tamaño reducido y
su fragmentación, estos depositantes no pueden saber si los gerentes de los
bancos están actuando en forma prudente y defendiendo sus intereses. En estos
casos, la entidad reguladora representa a los depositantes y velan por el buen
funcionamiento de las actividades financieras de la institución bancaria sean de
beneficios para todos.

UNIDAD II: REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN BANCARIA
2.1 Concepto e importancia.
La regulación y supervisión de los bancos es la red de seguridad financiera, que estableciendo

normas prudenciales bien definidas y velan por su aplicación, lo que garantiza que la
asunción de riesgos sea limitada o, al menos, que los riesgos se encuentren adecuadamente
cubiertos, de manera que se reduzca la probabilidad de crisis sistémicas.
Los objetivos de la regulación bancaria
• Promover la estabilidad del sistema financiero (evitar el riesgo sistémico: corridas,

pánico, costo social de las crisis).
• Prudencial en el sentido de mantener la seguridad y solvencia de los bancos.
• Protección al consumidor (ahorradores).
2.2 Origen de la supervisión y regulación bancaria
Los primeros indicios de regulación bancaria en República Dominicana aparecen con el

surgimiento del Banco Nacional de Santo Domingo, S. A, en el año 1869.
En 1909 el estado dominicano promulga la primera ley general de bancos, donde se

establecen regulaciones específicas para bancos hipotecarios, emisores y refaccionarios
y surgen instituciones de crédito con las características de bancos comerciales, bajo la
supervisión y control de la Secretaría de Estado de Hacienda y Comercio, denominada hoy
Ministerio de Hacienda.
El año 1947 marcó la transformación del sistema financiero dominicano; se crea la Unidad
Monetaria Dominicana, el Banco Central y la Superintendencia de Bancos, esta última
bajo la Ley No. 1530 del 9 de octubre de 1947, ley que crea los cimientos para la supervisión
y regulación del Sistema Financiero Dominicano.
El economista Virgilio Álvarez Sánchez fue el primero en ocupar el cargo de Superintendente

de bancos.
La Superintendencia de Bancos tiene potestad reglamentaria interna de carácter auto-

organizativo con aprobación de la Junta Monetaria, así como potestad reglamentaria
subordinada para desarrollar, a través de Instructivos, lo dispuesto en los Reglamentos
relativos a las materias propias de su competencia.”
2.3 Regulaciones y normas bancarias Internacionales
Al igual que Estados Unidos, cada país, de manera particular, fue estableciendo sus
propias normas y regulaciones bancarias. No fue hasta el año 1974 que los G-10 (grupo
de países que accedieron participar en el Acuerdo General de Préstamos) se organizaron y
formaron lo que hoy se conoce como el “Comité de Basilea de Supervisión Bancaria”,

en respuesta a la quiebra del Banco Herstatt en Alemania, y el riesgo de liquidación entre
distintas jurisdicciones que destapó.

En 1988 se estableció Basilea I, un marco regulatorio de capital bancario que fue
adoptado por la gran mayoría de los países, cuyo enfoque principal era la reducción del
riesgo de crédito. El marco fijaba un capital mínimo de un 8% de los activos del banco, pero
considerando diferentes niveles de riesgo dependiendo del activo.
Basilea II
En el 2004, a raíz de la crisis posterior, surge Basilea II, la cual tenía como intención
revisar las debilidades del primer acuerdo. Particularmente se hizo hincapié en mitigar
dos tipos de riesgos adicionales.
1. El de operación
2. El de mercado.
El riesgo operacional de un banco. Se entiende como el riesgo que existe en incurrir

en pérdidas a causa de procesos internos débiles o errados, por ejemplo: fraudes, errores
estratégicos y hasta efectos regulatorios.
El riesgo de mercado. Depende más de temas externos, como cambios en los tipos de
interés, tipos de cambio o incrementos en precios.
En el caso de Estados Unidos, Basilea II nunca fue implementada pero sí hubo cambios
en el marco regulatorio.
Ventajas
- Se incentivó el uso de las titulaciones

- Ofrecían una forma más líquida de trabajar con hipotecas y demás préstamos
- Hubo una canalización importante de dinero a titulaciones calificadas.
Riesgo de liquidez. Los bancos tienen diferentes necesidades de liquidez, con riesgos
y fuentes de financiamiento distintas. La primera fuente de financiamiento son los
depósitos. Su problema de liquidez surge porque los bancos asumen compromisos a corto
plazo (depósitos) pero prestan a largo plazo, dando lugar a un descalce de plazo que puede
generar problemas en momentos de incertidumbre y crisis económico-financieras.
Riesgo de liquidez. La segunda fuente de financiamiento es el Sistema Interbancario,

donde los bancos se prestan uno a otro para poder cumplir sus necesidades a corto plazo.
Por el descalce de plazos y la información incompleta que tiene, es difícil para un banco
prestamista distinguir claramente entre la iliquidez o insolvencia de un banco prestatario.
Con estas dos primeras fuentes, se contempla el riesgo de liquidez de financiación, o de
fondos, como también se le conoce.

2.4 Leyes y reglamentos del Sistema Bancario Dominicano
Ley No. 288-05. Ley que regula las sociedades de información crediticia y de protección
al titular de la información.
La presente ley tiene por objeto regular la constitución, organización, actividades,

funcionamiento y extinción de las Sociedades de Información Crediticia, así como la
prestación de los servicios de referencias crediticias y el suministro de la información
en el mercado, garantizando el respeto a la privacidad y los derechos de los titulares de
esta, reconocidos por la Constitución Política de la República Dominicana y la legislación
vigente.
Leyes y reglamentos del Sistema Bancario Dominicano
Ley 358-05
Ley general de protección de los derechos del consumidor o usuario No. 358-05. De fecha
09 de septiembre de 2005.
Tiene por objeto establecer un régimen de defensa de los derechos del consumidor y usuario
que garantice la equidad y la seguridad jurídica en las relaciones entre proveedores,
consumidores de bienes y usuarios de servicios, sean de derecho público o privado,
nacionales o extranjeros.
Leyes y reglamentos del sistema bancario dominicano
Ley No. 53-07
Ley sobre Crímenes y Delitos de Alta Tecnología. De fecha 23 de abril de 2007.
Tiene por objeto la protección integral de los sistemas que utilicen tecnologías de
información y comunicación y su contenido, así como la prevención y sanción de los delitos
cometidos contra éstos o cualquiera de sus componentes o los cometidos mediante el uso
de dichas tecnologías en perjuicio de personas física o morales, en los términos previstos
en esta ley.
2.5 Prevención lavado de activos
Se entiende por lavado de activos al proceso de esconder o disfrazar la existencia, fuente

ilegal, movimiento, destino o uso ilegal de bienes o fondos derivados ilícitamente para
hacerlo aparentar que su origen es legítimo. También podemos decir que es el método
por el cual una persona o una organización criminal procesan las ganancias financieras
que resultan de actividades ilícitas. El lavado de dinero utilizando como instrumento a
empresas del sector financiero sucede en sucesivas fases o etapas claramente identificables.

Art.3- A los fines de la presente Ley, incurre en lavado de activos la persona que, a sabiendas
de que los bienes, fondos e instrumentos son el producto de una infracción grave:

• Convierta, transfiera, transporte, adquiera, posea, tenga, utilice o administre
dichos bienes.
• Oculte, encubra o impida la determinación real, la naturaleza, el origen, la
ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de dichos bienes o derechos
relativos a tales bienes.
• Se asocie, otorgue asistencia, incite, facilite, asesore en la comisión de alguna
de las infracciones tipificadas en este artículo, así como a eludir las consecuencias
jurídicas de sus acciones.
Blanqueamiento simple y blanqueamiento agravado
Art. 453. El blanqueamiento es el proceso u operación económica mediante el cual se trata

de justificar que tienen origen lícito, bienes, dinero, valores, títulos o recursos obtenidos
como fruto de actividades criminales o delictuosas. Constituye igualmente blanqueamiento
toda actuación u operación económica destinada a invertir en empresas, negocios o bienes
de toda especie, cuya legalidad es aparente, los frutos o indirectos de un crimen o un delito.
El blanqueamiento se sancionará con las penas de siete años de prisión y RD$100,000.00
de multa.
Estas disposiciones no se aplicarán al blanqueamiento resultante de operaciones de

drogas o sustancias controladas, el cual se regulará conforme ley adjetiva dictada para
esta materia.
Art. 454. El blanqueamiento previsto en el artículo anterior se sancionará con las penas
de quince años de reclusión y RD$500,000.00 de multa, cuando se comete:
1. De modo habitual o utilizando las facilidades que procura el ejercicio de una

actividad profesional o pública.
2. En bandas organizadas.
Art.455. Las penas de multa mencionadas en los dos artículos anteriores pueden elevarse
hasta la mitad del valor de los bienes o de los fondos sobre los cuales se han realizado las
operaciones de blanqueamiento.
Art.456. Cuando el crimen o el delito del cual provienen los bienes o los fondos sobre
los cuales se realizan operaciones de blanqueamiento, se sanciona con pena privativa de
libertad superior a la de prisión o reclusión, en aplicación de los artículos 453 y 454 el
blanqueamiento se sancionará con las penas atribuidas a la infracción de la cual su autor
ha tenido conocimiento y, si esta infracción está acompañada de circunstancias agravantes,
las penas atribuidas a las únicas circunstancias de las cuales él ha tenido conocimiento.
Art.457. El blanqueamiento se asimila, respecto de la reincidencia, a la infracción en

ocasión de la cual se han cometido las operaciones de blanqueamiento.

Art.458. La tentativa de los delitos previstos en la presente sección se sancionará con las
mismas penas.
Importancia y responsabilidad a nivel institucional
El sector financiero es uno de los más afectados, y uno de los que con mayor facilidad puede
ser utilizado como instrumento de estas operaciones. Dado que sirve de intermediario
financiero y depositario de los recursos de la sociedad, y que posee la capacidad de manejar
grandes sumas de efectivo, este Sector es el preferido para ser utilizado en el Lavado de
Dinero.
Obligación de las instituciones financieras
Las instituciones financieras están obligadas a:
1.- Identificar al Cliente

2.- Verificar la identidad a través de cualquier medio a su alcance
3.- Registrar en el formulario, transacciones en efectivo superior al monto establecido
4.- Reportar transacciones sospechosas sin importar el monto
5.- Conservar los documentos y formulario por 10 años
6.- Colaborar con las autoridades competentes
7.- Establecer procedimientos para la prevención
8.- Un plan de entrenamiento al personal
Actos de negligencia contra los que debemos estar alertas
• No indagar acerca de la identidad del cliente y la actividad que realiza

• No identificar el origen de los fondos
• Falta de entrenamiento del personal de cómo prevenir el delito
• No prestar atención a las Personas Expuesta Políticamente (PEPs)
• No completar adecuadamente el formulario de "registro de transacciones"
• No denunciar todo intento de realizar transacciones sospechosas
• Incumplir con cualquiera de los demás requerimientos legales establecidos para
las instituciones financieras.
Las penas aplicables a las personas morales
1. La multa, según las modalidades previstas por el artículo 80

2. Las penas mencionadas en el inciso 2 del artículo 81
La prohibición mencionada en el inciso 2 del artículo 81 se aplica respecto de la actividad

en el ejercicio de la cual, o en ocasión de cuyo ejercicio la infracción se ha cometido
2.6 vulnerabilidades del sector bancario
La crisis financiera actual ha convertido al sistema bancario en más vulnerable de lo que

estaba anteriormente, no solo por su intensidad y duración, sino también por la relación
mutua que se ha puesto de manifiesto entre los riesgos bancarios y los riesgos de la deuda
pública, dando lugar a un círculo vicioso que perjudica, entre otros, a nuestro país y sus

entidades de crédito, particularmente las cajas de ahorros.
La vulnerabilidad sistémica. Puede definirse como el riesgo de perturbación del

sistema financiero en su conjunto que puede tener repercusiones negativas y graves sobre
el mercado interior y la economía real.
La vulnerabilidad sectorial o individual comprende lo siguiente:
1) Vulnerabilidad productiva-comercial
2) Vulnerabilidad de las entidades bancarias
3) Vulnerabilidad en torno a la rentabilidad
Vulnerabilidad productiva-comercial. Es el término de la adecuación de la capacidad de

producción y distribución a la evolución de la demanda, que debe contemplarse desde una
perspectiva de la necesaria flexibilidad para adaptarse a los cambios de esta última.
Vulnerabilidad de las entidades bancarias. Es la que se deriva de sus desequilibrios

financieros, en términos de la adecuación del conjunto de sus activos y pasivos. En este
sentido, la vulnerabilidad se ha centrado sobre todo en términos de solvencia y liquidez, que
de alguna forma vienen a recoger las dimensiones a largo y corto plazo, respectivamente,
de dicha vulnerabilidad.
Vulnerabilidad en torno a la rentabilidad. Es un fenómeno que no es nuevo, en la medida en

que las entidades bancarias españolas vienen mostrando desde hace tiempo una evolución
a la baja de sus principales márgenes relativos; en buena parte debida a la intensa
competencia que se viene registrando en ese período en el sistema bancario español.
2.7 Gestión de riesgos
La gestión de riesgos en la banca es una actividad estratégica cuyo objetivo es la creación

de valor. La creación de valor se maximiza cuando la dirección establece una estrategia
y objetivos para encontrar un equilibrio óptimo entre los objetivos de crecimiento y
rentabilidad y los riesgos asociados.
La gestión de riesgos es un proceso de cuantificación, análisis y gestión, no puede delegarse

en terceros, pero la entidad sí se puede apoyar en la externalización para desarrollar el
proceso de cuantificación y análisis por medio de la inversión en tecnología y consultoría.

Actividades

2.8 Actividades Unidad II
Matrícula: ______________________________ Fecha: __________________________
Facilitador: ______________________________________________________
1. ¿En qué consisten la regulación y supervisión de los bancos?
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2. ¿En qué consisten los objetivos de la regulación bancaria?
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3. Escriba del origen de la supervisión y regulación bancaria.
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4. ¿Qué es las regulaciones y normas bancarias Internacionales?
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5. ¿En qué consiste leyes y reglamentos del sistema bancario dominicano?
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6. Según su criterio, diga la importancia de la ley de prevención lavado de Activos.
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7. ¿Qué es el blanqueamiento simple y blanqueamiento agravado?

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8. ¿Cuáles considera usted son las 5 obligación de las instituciones financieras más
importante? justifique su respuesta.
1.________________________________________________________________________________
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2.________________________________________________________________________________
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3.________________________________________________________________________________
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4.________________________________________________________________________________
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5.________________________________________________________________________________
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9. ¿Cuáles son los actos de negligencia contra los que debemos estar alertas?
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10. ¿Qué es vulnerabilidades del sector bancario?
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11. ¿Qué es la gestión de riesgo?

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3
UNIDAD
INSTRUMENTOS DE
CONTROL BANCARIO
L
os bancos centrales disponen de unos instrumentos de control para regular
la economía. Esos instrumentos son: operaciones en el mercado, tipo de
interés, tasa de descuento y coeficiente de reservas, todo esto con el fin de
que los procesos de obtener los mejores resultados. Te invito a conocer más de los
instrumentos de control bancario.

UNIDAD III: INSTRUMENTOS DE CONTROL BANCARIO
3.1. Política monetaria y sus tipos.
Las políticas monetarias son aquella asignadas al banco central, para ejercer el control
monetario.
Autoridad Monetaria. El Banco de la República controla la cantidad de dinero que circula

en la economía.
Cuando hay más dinero del que necesita la economía para funcionar normalmente, se
debe reducir la cantidad porque puede generar inflación. Cuando hay menos dinero del
necesario se debe aumentar la cantidad, porque aumentarían excesivamente las tasas de
interés, lo cual puede generar recesión y desempleo.
Políticas monetarias y sus tipos
Es una parte de la política económica que se usa la cantidad de dinero como variable del
control para asegurar y mantener la estabilidad económica.
Tipos de políticas monetarias
► Política monetaria expansiva
1. Cuando el objetivo es poner más dinero en circulación.
Esta consistiría en usar alguno mecanismo como:
1. Reducir la tasa de interés para hacer más atractivos los préstamos bancarios.
2. Reducir el coeficiente de caja (encaje bancario) para poder prestar más dinero.
3. Comprar deuda pública, para aportar dinero al mercado.
► Política de monetaria restrictiva
Cuando el objetivo es quitar dinero del mercado esta consistiría en usar alguno mecanismo
como:
1. Aumentar la tasa de interés, para que los préstamos sean más caros.
2. Aumento del coeficiente de caja y así poder dejar más dinero en el banco y menso
en circulación.
3. Vender deuda pública, para quitar dinero del mercado cambiándolo por título.
Objetivo de la política monetaria
• Estabilidad del valor del dinero.

• Plena ocupación o pleno empleo (Mayor nivel de empleo posible).
• Evitar desequilibrio permanente en la balanza de pagos.

3.2 Encaje legal

Porcentaje de los depósitos totales que una institución financiera debe mantener en forma
de efectivo en el banco central.
3.3 Los adelantos y redescuentos
• El adelanto bancario es un crédito con garantía pignoraticia sobre títulos o

mercancías, es una operación de crédito que consiste en la puesta a disposición del
beneficiario del anticipo de unas sumas determinadas y proporcionales al valor de
las cosas determinadas, o títulos, dadas en garantía para que los utilice cuando lo
estime conveniente.
• La operación de redescuento consiste básicamente en que una institución de
crédito (un banco) hace descontar por otro banco los documentos que previamente
éste había descontado a sus clientes.
3.4 Tasa de política monetaria
• Tasas de interés
• En esta página puedes verificar las tasas de interés activas y pasivas organizadas
por tipo de entidad. Estas tasas son nominales. Esta información fue extraída de
la página del Banco Central y de la Superintendencia de Bancos de la República
Dominicana.
3.5 Tasa de interés bancario
• Tasa de interés activa: es aquella que cobran los intermediarios financieros por
las operaciones de créditos e inversiones.
• Tasa de interés efectiva: es la tasa activa, incrementada por los costos de

intermediación de las instituciones bancarias y financieras.
• Tasa de interés pasiva: es aquella que pagan los intermediarios financieros por
los diferentes tipos de depósitos realizados por el público.
3.6 Operaciones de mercado abierto
Son operaciones de compra o venta de títulos de deuda pública que hace el banco en el
mercado financiero. Cuando el banco sale a comprar estos títulos, los paga con dinero, que
es puesto en circulación y por tanto aumenta la cantidad de dinero; lo contrario ocurre
cuando vende los títulos, es decir, saca dinero de circulación.

3.7 Las reservas bancarias y monetarias
Activos Internacionales del banco central, incluyendo los aportes hechos por instituciones
internacionales, deducidos los pasivos internacionales en la siguiente proporción: 100%
de las obligaciones exigibles en 30 días; 75% de las obligaciones exigibles después de 30
días y dentro de un año; 50% de las obligaciones exigibles después de un año y dentro de
tres años, y el 25% de las obligaciones exigibles después de tres años. Esta definición es de
carácter legal, según el Art. 45 de la Ley Orgánica del Banco Central.
Actividades

3.8 Actividades Unidad III
Matrícula: ______________________________ Fecha: __________________________
Facilitador: ______________________________________________________
II. Establezca en cada pregunta el concepto que le corresponde.
1. ¿Qué es política monetaria y sus tipos?
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__________________________________________________________________________________
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2. ¿Qué es la política monetaria expansiva?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
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__________________________________________________________________________________
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3. ¿Qué es la política de monetaria restrictiva?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
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4. ¿Cuáles son los objetivos de la política monetaria?
__________________________________________________________________________________
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5. ¿Qué es el encaje legal?
__________________________________________________________________________________
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__________________________________________________________________________________
6. ¿Qué son los adelantos y redescuentos?
__________________________________________________________________________________
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7. Defina la tasa de política monetaria
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
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__________________________________________________________________________________

8. Defina tasa de interés bancario.

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__________________________________________________________________________________
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__________________________________________________________________________________
9. ¿Qué son operaciones de mercado abierto?
__________________________________________________________________________________
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10. ¿Qué son las reservas bancarias y monetarias?
__________________________________________________________________________________
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4
UNIDAD
ANÁLISIS DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS BANCARIOS
E
l análisis del estado financiero bancario tiene como finalidad definir una
metodología homogénea de interpretación y análisis de los resultados
derivados del cálculo de los indicadores financieros en consenso con los
lineamientos internacionales de evaluación de las finanzas bancarias y de las
regulaciones derivadas de la aplicación de la Ley Monetaria y Financiera. Los
indicadores publicados están agrupados en diez grupos y los mismos se generan
sobre la base de la información contenida en los estados de contabilidad. En
la actualidad en nuestro país podemos ver la interpretación de los indicadores
financieros publicados trimestralmente por la Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana en su página WEB www.sib.gob.do. Sin embargo, vamos
a ver en esta unidad y conocer los análisis de estados financieros bancarios.

UNIDAD IV: ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BANCARIOS
4.1 El balance general consolidado y condensado de publicación estados

financieros.
• Son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la situación
económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o
periodo determinado.
• La mayoría de estos informes constituyen el producto final de la contabilidad y
son elaborados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados,
normas contables o normas de información financiera.
• Componentes básicos de los Estados Financieros.
El balance general. Es un resumen claro y sencillo sobre la situación financiera de la

empresa a una fecha determinada. Muestra todos los bienes propiedad de la empresa
(activo), así como todas sus deudas (pasivo) y por último el patrimonio de la empresa
(capital). Su elaboración podrá ser mensual, semestral o anual de acuerdo con las
necesidades del propio micro industrial.
4.2 Componentes básicos de los estados financieros
El estado de resultado. Es un informe que permite determinar si la empresa registró

utilidades o pérdidas, en un periodo determinado.
• Balance General Consolidado

• Balance general en el cual los activos y pasivos de una compañía controladora
se combinan con las partidas por los mismos conceptos de otras compañías, de
propiedad o controladas por la primera, de tal manera que se muestre el estado
financiero de las compañías relacionadas, como si todas constituyeran una sola
unidad económica.
El activo. Conjunto de bienes y derechos controlados por una entidad como resultado de
sucesos pasados, que pueden valorarse en dinero y de los que la entidad espera obtener,
en el futuro, beneficios económicos.
4.2.1 Tipos de activos:
• Activo amortizable o extinguible: aquellos bienes o derechos que, por

agotamiento, por el transcurso del tiempo o por otras causas ajenas a la fluctuación
de precios en el mercado, disminuyen constante o periódicamente de valor, el
cual debe reducirse en los libros en la cantidad correspondiente. Yacimientos de
minerales, derechos de autores, concesiones del estado, los gastos de instalación,
entre otros.
• Activo corriente o circulante: un activo que satisface alguno de los siguientes
criterios:
(a) se espera realizar, o se pretende vender o consumir, en el transcurso del ciclo

normal de la explotación de la entidad

(b) se mantiene fundamentalmente con fines de negociación
(c) se espera realizar dentro del periodo de los doce meses posteriores a la fecha del
balance o
(d) se trata de efectivo u otro medio equivalente al efectivo, salvo que su utilización
esté restringida y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo
por un periodo mínimo de doce meses después de la fecha del balance.
• Activo de liquidez inmediata: dinero en caja y bancos y otras partidas de

activo como letras, vales, entre otros, convertibles a efectivo, no asignadas a fines
específicos distintos al pago de una partida de pasivo circulante, o a una inversión
fácilmente realizable.
• Activo devengado: importe del interés, comisión a los servicios prestados a

terceros, u otro concepto de ingresos no recibido ni vencido, pero sí ganado, que
forma parte frecuentemente de un todo mayor.
• Activo fijo: conjuntos de bienes duraderos que posee una empresa, para ser
utilizados en las operaciones regulares del negocio.
• Activo disponible: el dinero y cualesquiera otras partidas de activo que puedan

convertirse inmediatamente en efectivo, sin transformar las operaciones diarias; se
excluyen los valores cotizados. Ejemplos: las existencias en la caja; los depósitos en
cuenta corriente.
• Activo ficticio: grupos de cuentas del activo que comprende aquellas que
representan pérdidas del ejercicio contable (saldo deudor de “pérdidas y ganancias”)
o de ejercicios anteriores que no han sido regularizadas o absorbidas por la cuenta
de “Capital” en espera de que en ejercicios sucesivos se produzcan beneficios que
permitan su liquidación.
• Activo intangible: activos no corrientes que sin ser materiales o corpóreos son
derechos de carácter legal que generan beneficio económico a la entidad propietaria.
Es un activo que no posee existencia física, pero sí valor, debido al provecho
resultante de su propiedad o posesión.
• Activo realizable: conjunto de valores cuyo destino final es la venta.
• Activos contingentes (ganancias contingentes): activos en potencia cuyo

valor y realización son inciertos y la resolución de tal incertidumbre depende de
acontecimientos futuros, tales como devoluciones de impuestos y reembolsos por
resoluciones condenatorias.
• Activos netos: activos menos pasivos, también llamado capital de trabajo.

Constituyen el conjunto de los capitales que pertenecen propiamente a la empresa.

El pasivo. el pasivo consiste en las deudas que la empresa posee, recogidas en
el balance de situación, comprende las obligaciones actuales de la compañía que
tienen origen en transacciones financieras pasadas.
4.2.2 Tipos de pasivos
• Pasivos a corto plazo o circulante: son las deudas u obligaciones que se deben
pagar o liquidar dentro de un año o dentro del ciclo de operaciones.
• Pasivo a largo plazo: son las deudas u obligaciones que serán pagadas o liquidadas
en un plazo superior a un año a partir de la fecha de los estados financieros.
• Pasivo diferido: también conocido como créditos diferidos, es la cuenta que

incluye los productos cobrados anticipadamente, como son, las rentas cobradas
por adelantado, los intereses descontados al otorgar los créditos o cobrados
anticipadamente, etc.
• Pasivo garantizado: es un préstamo que fue obtenido mediante la entrega de

activos como garantía.
• Pasivos devengados: son los intereses devengados sobre los créditos y que aún
no se vence su fecha de pago.
• Pasivos acumulados: son cuando los intereses del punto anterior se acumulan
o se retienen para ser pagados junto con el principal, a la fecha de vencimiento del
préstamo.
• Pasivos exigibles a la vista: son los depósitos en efectivo que reciben los bancos
en cuentas de ahorro y corriente, de los cuales sus cuentahabientes o depositantes
pueden disponer en cualquier momento.
• Pasivo exigible: son todas las deudas u obligaciones que se tienen con personas
naturales o jurídicas.
• Pasivo no exigible: son formados por el capital social y las reservas, son pasivos,
porque pertenecen a los accionistas, pero no es exigible a la empresa su devolución.
• Pasivo contingente: es una obligación que no es segura al cien por ciento, pero
puede producirse en un futuro previsible. Un ejemplo puede ser un litigio, donde
la empresa no conoce cómo va a terminar, pero puede verse obligada a pagar una
cantidad de dinero si lo pierde.
• Pasivos laborables: son las obligaciones que la empresa debe pagar a los
trabajadores por concepto de prestaciones laborales.
• Pasivo total: representa la suma de todas las cuentas de pasivos, capital y

reservas de la empresa.

4.3 Análisis y control de la cartera de créditos

Una gestión efectiva de la cartera de créditos puede aumentar su cartera sin aumentar los
riesgos, y todavía minimizar las pérdidas sin reducir ingresos y oportunidades.
• Criterios para analizar el riesgo crediticio
• Los criterios para analizar el riesgo crediticio han sido variables a través del
tiempo.
• A principios de 1930 la herramienta clave del análisis fue el balance.
• A principios de 1952, se cambió al análisis de los estados de resultados, o sea,

importaba las utilidades.
• Desde 1952 hasta nuestros tiempos, el criterio utilizado se ha basado en el flujo de

caja, esto es, se otorga un crédito si un cliente genera suficiente caja para pagarlo,
ya que los créditos no se pagan con utilidad, ni con inventarios ni menos con buenas
intenciones, se pagan con caja.
• El análisis de créditos se considera un arte ya que no hay esquemas rígidos para

realizarlo, por el contrario, es dinámico y exige creatividad por parte del oficial de
crédito o de negocios.
El riesgo
Riesgo es sinónimo de incertidumbre, es la dificultad para poder predecir lo que ocurrirá.

En términos muy simples existe riesgo en cualquier situación en la que no sabemos
con exactitud lo que ocurrirá a futuro. No siempre el riesgo es malo y se puede convivir
con él a través de un incentivo. Es decir, aceptaremos más riesgo en la medida en que
haya recompensa; es por ello por lo que existe una relación muy estrecha entre riesgo y
rentabilidad.
Factores que determinan el riesgo en instituciones financieras.
• Factores internos. Dependen directamente de la administración propia y/o

capacidad de los ejecutivos de cada empresa.
• Factores externos. No dependen de la administración, como inflación,

depreciaciones no previstas de la moneda local, desastres climáticos, entre otros,
aquí aparece como importante el estado de los equilibrios básicos macroeconómicos
que comprometan la capacidad de pago de los prestatarios.
Pasos para un análisis de crédito
• Antecedentes generales anteriores a crédito: cuál es el destino que se le

dará al crédito y/o préstamo solicitado.

• Fuentes de pago y estructura: cuál es las fuentes de donde se obtendrán los
recursos para cancelar el crédito. Estos pueden ser:
Primera fuente de pago: se refiere al flujo propiamente de una empresa.
Fuentes intermedias de pago: ante una complicación de la primera fuente de

pago se puede tener refinanciación obteniendo créditos de otros acreedores, aportes de
capital y/o accionistas nuevos; valor de liquidación patrimonial.
• Seriedad y moralidad: cumplimiento histórico de la empresa, solicitud de

préstamos inusuales o excesivos, falta de programación en sus pagos, cumplimiento
de pago en tiempo difíciles, puntualidad, manejo de sus cuentas corrientes, días
de sobregiros, manejo ordenado de sus documentos y papeles, que tan accesible es
cuando solicitamos una entrevista o llamada telefónica, comportamiento, educación,
cordialidad, reacción ante los cambios, entre otros.
4.4 Índices de morosidad.
El índice o ratio de morosidad mide el volumen de créditos considerados morosos sobre el

total de operaciones de préstamo y crédito concedido por una entidad financiera. La tasa
de morosidad se define como el cociente entre el valor de los créditos dudosos y el valor de
la cartera de créditos totales.
Cartera vencida
IMOR=
Cartera total
4.5 Calidad de activos
Se relaciona directamente con el futuro, es decir, las cuentas por cobrar con la cobrabilidad,
los inventarios con su venta, los activos fijos con la productividad y los activos intangibles
con su valor.
4.6 Índice de eficiencia financiera
Son indicadores utilizados en el mundo de las finanzas para medir o cuantificar la realidad
económica y financiera de una empresa o unidad evaluada y su capacidad para asumir las
diferentes obligaciones a que se haga cargo para poder desarrollar su objeto social:
• Liquidez
• Endeudamiento
• Eficiencia y operación
• Rentabilidad

Suficiencia patrimonial. El nivel de Capital que le permite a una entidad hacer frente
a los riesgos de pérdidas por el desarrollo de sus operaciones. Resulta de la relación entre

el Patrimonio no Redimible y los Activos Totales Ponderados según el grado de riesgo.
4.7 Matriz de análisis de suficiencia patrimonial
• Si la institución se ubica en el cuadrante I, posee una excelente capacidad autónoma

para afrontar planes de expansión y por lo tanto presenta un “muy bajo nivel de riesgo”.
• Si la institución se ubica en el cuadrante II, refleja un alto endeudamiento con

terceros, pero baja vulnerabilidad patrimonial, producto de una buena calidad del activo
y por lo tanto posee “riesgo medio”.
• Si la institución se localiza en cuadrante III, refleja un bajo endeudamiento, pero

insuficiencia patrimonial para cubrir las inmovilizaciones del activo (elevada inmovilización
relativa), por lo que la entidad posee un “riesgo medio alto”.
• Si la institución se localiza en el cuadrante IV, denota una elevada insuficiencia

patrimonial (elevada condición de irregularidad financiera) y un alto endeudamiento que
exige aportes de capital de riesgo inmediatos por parte de los accionistas; por tanto, la
entidad posee un “muy alto riesgo”.
3.8 El estado de pérdidas y ganancias consolidado y condensado.
La consolidación de estados financieros es una técnica contable dirigida a elaborar unas

cuentas anuales únicas que engloban los datos de un grupo de sociedades, sintetizando
en una visión única la situación patrimonial, económica y financiera correspondiente a
las cuentas de diferentes empresas que están interrelacionadas y constituyen un grupo

empresarial.
Balance General Consolidado

(VALORES EN MILES RD$)
PASIVOS Y PATRIMONIO Al 31 de Diciembre de

PASIVOS 2012 2011
Obligaciones con el público (Nota 15)

A la vista 51,783,728 46,521,521
De ahorro 73,857,909 66,730,525
A plazo 60,897,642 56,155,405
Intereses por pagar 246,362 277,800
186,785,641 169,685,251
Depósitos de instituciones financieras del país
y del exterior (Nota 16)
De instituciones financieras del país 3,732,281 3,583,212
De instituciones financieras del exterior 1,180,136 1,407,485
4,914,737 4,993,856
Fondos tomados a préstamo (Nota 17)
Del Banco Central 8,861 8,861
De instituciones financieras del país 8,762 1,111,023
De instituciones financieras del exterior 2,982,236 5,861,036
3,015,395 7,001,060
Aceptaciones en circulación (Nota 8) 147,105 76,877
Valores en circulación (Nota 18)
Títulos y valores 30,805,691 31,747,295
30,865,544 31,856,194
Otros pasivos (Nota 19) 5,785,898 4,388,748
Obligaciones subordinadas (Nota 20)
Deuda subordinada 7,969,856 4,074,969
7,976,416 4,080,957
TOTAL PASIVOS 239,490,736 222,082,943
Patrimonio neto de los propietarios
de la controladora (Nota 21)
Capital pagado 7,938,429 6,598,506
Capital adicional pagado 14,794,030 11,667,542
Otras reservas patrimoniales 1,366,701 1,366,701
Superávit por revaluación 749,626 769,389
Ganancias no realizadas en inversiones disponibles para la venta 68,680 977
Ajuste por conversión de moneda 2,137,210 1,801,150
Resultados acumulados de ejercicios anteriores 199,074 135,246
Resultado del ejercicio 5,057,535 4,361,228
32,311,285 26,700,739

Balance General Consolidado
(VALORES EN MILES RD$)

ACTIVOS Al 31 de Diciembre de
2012 2011
Fondos disponibles (Nota 4) 52,252,380 47,079,768
Inversiones (Notas 6 y 14)

Disponibles para la venta 6,330,672 4,183,938
Mantenidas hasta el vencimiento 939,099 824,002
Otras inversiones en instrumentos de deudas 16,677,537 23,144,941
Rendimientos por cobrar 564,175 637,886
Provisión para inversiones (14,035) (30,175)
24,497,448 28,760,595
Cartera de créditos (Notas 7 y 14)
Vigente 173,253,328 152,117,154
Reestructurada 3,070,812 4,268,301
Vencida 1,229,645 1,750,574
Cobranza judicial 1,245,328 1,617,154
Rendimientos por cobrar 1,451,450 1,384,979
Provisión para créditos (4,283,896) (4,082,404)
175,966,667 157,056,122
Deudores por aceptaciones (Nota 8) 147,105 76,877
Cuentas por cobrar (Nota 9)

Comisiones por cobrar 435,560 217,215
Cuentas por cobrar 906,467 550,966
1,342,027 768,181
Bienes recibidos en recuperación de créditos

(Notas 10 y 14)
Bienes recibidos en recuperación de créditos 3,559,803 3,160,454
Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (917,307) (1,683,594)
2,642,496 1,476,860
Inversiones en acciones (Notas 11 y 14)
Inversiones en acciones 737,405 768,311
Provisión para inversiones en acciones (17,661) (21,458)
719,744 746,853
Propiedad, muebles y equipos (Nota 12)
Propiedad, muebles y equipos 13,975,386 12,256,062
Depreciación acumulada (2,666,858) (2,200,525)
11,308,528 10,055,537

PASIVOS Y PATRIMONIO Al 31 de Diciembre de

2012 2011
PASIVOS
Obligaciones con el público (notas 3, 14, 27, 28 y 29)

A la vista 3,268,395,342 2,984,827,631
De ahorro 14,435,079,119 12,630,656,637
A plazo 20,761,185,833 20,619,764,201
Intereses por pagar 89,837,525 75,216,089
38,554,497,819 36,310,464,558
Depósitos de instituciones financieras del país

y del exterior (notas 3, 15, 27 y 28)
De instituciones financieras del país 458,317,001 431,631,560
458,317,001 431,631,560
Aceptaciones en circulación (notas 3, 8 y 27) 108,150,285 37,189,440
Otros pasivos (notas 3, 13, 16, 17, 20 y 27) 998,508,759 1,032,495,470
Total pasivos 40,119,473,864 37,811,781,028
PATRIMONIO NETO (notas 18 y 19)

8,531,404,349 8,531,404,349
Capital asignado
167,934,008 -
Resultados acumulados de ejercicios anteriores
1,004,826,065 950,334,008
Resultado del ejercicio
Total patrimonio neto 9,704,164,422 9,481,738,357

ACTIVOS Al 31 de Diciembre de
2012 2011
Fondos disponibles (Notas 3, 4, 19, 27, y 28)

Caja 1,334,365,142 1,311,038,326
Banco Central 6,213,348,956 5,698,764,033
Bancos del país 10,947,630 78,442,523
Bancos del extranjero 4,675,312,746 4,282,565,983
Otras disponibilidades 314,994,677 667,991,072
12,548,969,151 12,038,801,937
Inversiones (notas 3, 6, 13, 27, 28 y 30)

Otras inversiones en instrumento de deuda 2,981,547,088 2,789,937,673
Provisión para inversiones negociables y a vencimiento (13,733,663) (5,375,677)
3,002,205,176 2,878,864,740
Cartera de créditos (notas 3, 7, 13, 19, 27, 28, 29 y 30)
Vigente 31,828,020,139 30,261,076,826
Vencida 954,377,912 658,973,263
Reestructurada 112,348,987 92,472,158
Cobranza judicial 129,419,481 174,080,322
Provisiones para créditos (1,490,653,551) (1,256,040,627)
32,153,733,805 30,569,051,704
Deudores por aceptaciones (notas 3, 8 y 27) 108,150,285 37,189,440
Cuentas por cobrar (notas 3, 9 y 27) 94,405,875 56,884,167
Bienes recibidos en recuperación de créditos

(notas 10 y 30)
Bienes recibidos en recuperación de créditos 255,660,882 268,649,614
Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (250,696,639) (256,222,542)
4,964,243 12,427,072
Propiedad, muebles y equipos (notas 11 y 19)

Propiedad, muebles y equipos 2,311,460,944 2,045,291,742
Depreciación acumulada (738,850,612) (622,943,920)

4.9 El patrimonio técnico
Patrimonio técnico mínimo. De acuerdo con lo establecido en el Art. 46 de la ley

monetaria y financiera, las entidades de intermediación financiera deberán mantener un
nivel de patrimonio técnico mínimo equivalente al diez por ciento (10%) de los activos y
contingentes ponderados por riesgo crediticio, riesgo cambiario y riesgo de tasa de interés
suficiente para respaldar sus operaciones.
4.10 Ponderación de activos y contingentes
Activos y contingentes ponderados por riesgo. Es el resultado que se obtiene de

aplicar al monto de los activos y operaciones contingentes de una entidad de intermediación
financiera, porcentajes de acuerdo con sus respectivas categorías de riesgos.
4.11 Los indicadores financieros el análisis CAMEL
La metodología CAMEL se apoya esencialmente en información proveniente de los estados

financieros de las instituciones bancarias. Este método persigue valorar el desempeño de
una entidad bancaria, evaluando cinco aspectos o dimensiones fundamentales:
1. Adecuación de Capital
2. Calidad de los Activos
3. Gestión Administrativa
4. Rentabilidad
5. Liquidez
Podemos definir los mismos de la forma siguiente:
• Adecuación de capital. Esta evalúa la capacidad de una entidad bancaria, para

absorber pérdidas o desvalorización de sus activos, más específicamente, determinar
si el patrimonio de la institución está en capacidad de soportar los objetivos tanto
financieros, como estratégicos de la entidad.
• Calidad de los activos. Determina cómo es impactado el balance debido a

desvalorización de activos, debido a la concentración del crédito y de las inversiones,
debido a las políticas de cobertura y recuperación de créditos, y la calidad de los
procedimientos de control interno y de gestión del riesgo.
• Gestión administrativa. Evalúa la eficiencia y productividad de la administración

de la institución; fundamentalmente implica determinar en qué medida los gastos
de transformación, pueden estar comprometiendo el margen derivado de la
intermediación financiera.
• Rentabilidad. Se trata de la evaluación de los resultados operacionales de

la institución bancaria, lo cual va a depender en gran medida, del nivel y de la
estabilidad de los ingresos.

• Liquidez. Se busca evaluar la solidez de las diversas fuentes de liquidez de la

entidad bancaria, tanto desde el punto de vista de los activos como de los pasivos
4.12 Análisis de los índices utilizados en el sistema.
• Razones de liquidez. Este índice permite conocer con cuánto se dispone para
hacer frente a las obligaciones de corto plazo.
Liquidez = activo circulante / pasivo circulante
• Razones de endeudamiento. Su resultado nos muestra la proporción de recursos

ajenos o de terceros que se encuentran financiando los activos de la empresa.
Razones de endeudamiento = pasivo total / activo total
Indica el porcentaje de recursos propios o de los accionistas, en los activos totales del
negocio.
Capital contable / activo total
• Razones de eficiencia y operación
Las razones que conforman este grupo tienen como objetivo medir el aprovechamiento que
de sus activos está haciendo la empresa.
• Rotación de activo total = ventas netas / activo total

• Rotación de inventarios= inventarios x días de estado
• Rotación cuentas por cobrar = clientes / ventas x cantidad de días / edo. resultados
• Rotación proveedores = proveedores / costo ventas x cantidad de días / edo.
resultados
Rentabilidad. Permiten medir la capacidad de una empresa para generar utilidades.

Puede afirmarse que las razones de rentabilidad son una medida del éxito o fracaso de la
administración del negocio.
Analizaremos los siguientes 4 índices:
• Rentabilidad sobre las ventas = Utilidad neta x 100 / ventas netas

• Utilidad de operación a ventas = Utilidad de operación x 100 / ventas Netas
• Rentabilidad sobre el activo = Utilidad neta x 100 / activo total
• Rentabilidad sobre el capital = Utilidad neta x 100 / capital contable

Actividades

4.13 Actividades Unidad IV
Matrícula: ______________________________ Fecha: __________________________
Facilitador: ______________________________________________________
Pasivos exigibles Factores Activos Factores

1 11 21 31
a la vista externos contingentes Internos
Razones de Pasivos
2 12 Rentabilidad 22 32 Activos netos
liquidez devengados
Pasivos a
Calidad de los Adecuación de Gestión
3 13 corto plazo o 23 33
activos capital administrativa
circulante
Pasivo Activo
4 14 El pasivo 24 Activo disponible 34
garantizado intangible
Pasivos Pasivo
5 El índice o ratio 15 Activo ficticio 25 35
laborables contingente
Patrimonio Ponderación de
6 Activo realizable 16 Pasivo total 26 36
técnico activos
Activo
7 Pasivo diferido 17 Activo 27 Activo fijo 37
devengado
Pasivo a Seriedad y
8 Riesgo 18 28 4.7 Matriz 38
largo plazo moralidad
Pasivo no
9 19 Rentabilidad 29 Pasivo exigible 39 Liquidez
exigible
Activo de Activo
Pasivos Razones de
10 liquidez 20 amortizable 30 40
acumulados endeudamiento
inmediata o extinguible
1. ________________ Grupo de cuentas que comprende aquellas que representan pérdidas

del ejercicio contable (saldo deudor de “pérdidas y ganancias”) o de ejercicios anteriores
que no han sido regularizadas o absorbidas por la cuenta de “Capital” en espera de que en
ejercicios sucesivos se produzcan beneficios que permitan su liquidación.
2. ________________ Su resultado nos muestra la proporción de recursos ajenos o de terceros

que se encuentran financiando los activos de la empresa.
3. ________________ Es sinónimo de incertidumbre, es la dificultad para poder predecir lo

que ocurrirá.

4. ________________ También conocido como créditos diferidos, es la cuenta que incluye los
productos cobrados anticipadamente, como son, las rentas cobradas por adelantado, los
intereses descontados al otorgar los créditos o cobrados anticipadamente, etc.
5. ________________ Son los intereses devengados sobre los créditos y que aún no se vence
su fecha de pago.
6. ________________ Dinero en caja y bancos y otras partidas de activo como letras, vales,
convertibles a efectivo, no asignadas a fines específicos distintos al pago de una partida de
pasivo circulante, o a una inversión fácilmente realizable.
7. ________________ Son cuando los intereses del punto anterior se acumulan o se retienen
para ser pagados junto con el principal, a la fecha de vencimiento del préstamo.
8. ________________ Determina cómo es impactado el balance debido a desvalorización de

activos, debido a la concentración del crédito y de las inversiones, debido a las políticas de
cobertura y recuperación de créditos, y la calidad de los procedimientos de control interno
y de gestión del riesgo.
9. ________________ Son formados por el capital social y las reservas, son pasivos, porque
pertenecen a los accionistas, pero no es exigible a la empresa su devolución.
10. ________________ El dinero y cualesquiera otras partidas de activo que puedan

convertirse inmediatamente en efectivo, sin transformar las operaciones diarias; se
excluyen los valores cotizados. Ejemplos: las existencias en la caja; los depósitos en cuenta
corriente, etc.
11. ________________ Son las obligaciones que la empresa debe pagar a los trabajadores
por concepto de prestaciones laborales.
12. ________________ Esta evalúa la capacidad de una entidad bancaria, para absorber
pérdidas o desvalorización de sus activos, más específicamente, determinar si el patrimonio
de la institución está en capacidad de soportar los objetivos tanto financieros, como
estratégicos de la entidad.
13. ________________ Aquellos bienes o derechos que, por agotamiento, por el transcurso
del tiempo o por otras causas ajenas a la fluctuación de precios en el mercado, disminuyen
constante o periódicamente de valor, el cual debe reducirse en los libros en la cantidad
correspondiente. Yacimientos de minerales, derechos de autores, concesiones del Estado,
los gastos de instalación.
14. _________________ Es un préstamo que fue obtenido mediante la entrega de activos

como garantía.
15. _________________ Se trata de la evaluación de los resultados operacionales de la

institución bancaria, lo cual va a depender en gran medida, del nivel y de la estabilidad
de los ingresos.

16. _________________ Importe del interés, comisión a los servicios prestados a terceros,
u otro concepto de ingresos no recibido ni vencido, pero sí ganado, que forma parte

frecuentemente de un todo mayor.
17. _________________ Es una obligación que no es segura al cien por ciento, pero puede
producirse en un futuro previsible. Un ejemplo puede ser un litigio, donde la empresa no
conoce cómo va a terminar, pero puede verse obligada a pagar una cantidad de dinero si
lo pierde.
18. _________________ Conjuntos de bienes duraderos que posee una empresa, para ser
utilizados en las operaciones regulares del negocio.
19. _________________ Permiten medir la capacidad de una empresa para generar

utilidades. Puede afirmarse que las razones de rentabilidad son una medida del éxito o
fracaso de la administración del negocio.
20. _________________ Son las deudas u obligaciones que se deben pagar o liquidar dentro
de un año o dentro del ciclo de operaciones.
21. _________________ Activos no corrientes que sin ser materiales o corpóreos son derechos
de carácter legal que generan beneficio económico a la entidad propietaria. Es un activo
que no posee existencia física, pero sí valor, debido al provecho resultante de su propiedad
o posesión.
22. _________________ Son las deudas u obligaciones que serán pagadas o liquidadas en un
plazo superior a un año a partir de la fecha de los estados financieros.
23. _________________ Conjunto de valores cuyo destino final es la venta.
24. _________________ Evalúa la eficiencia y productividad de la administración de

la institución; fundamentalmente implica determinar en qué medida los gastos de
transformación, pueden estar comprometiendo el margen derivado de la intermediación
financiera.
25. _________________ Activos menos pasivos, también llamado capital de trabajo.

Constituyen el conjunto de los capitales que pertenecen propiamente a la empresa.
26. ________________ Dependen directamente de la administración propia y/o capacidad

de los ejecutivos de cada empresa.
27. _________________ No dependen de la administración, como inflación, depreciaciones

no previstas de la moneda local, desastres climáticos, etc. aquí aparece como importante el
estado de los equilibrios básicos macroeconómicos que comprometan la capacidad de pago
de los prestatarios.

28. __________________ De morosidad mide el volumen de créditos considerados morosos
sobre el total de operaciones de préstamo y crédito concedido por una entidad financiera.
29. __________________ Son todas las deudas u obligaciones que se tienen con personas
naturales o jurídicas.
30. __________________ Conjunto de bienes y derechos controlados por una entidad como
resultado de sucesos pasados, que pueden valorarse en dinero y de los que la entidad
espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.
31. __________________ Se busca evaluar la solidez de las diversas fuentes de liquidez de

la entidad bancaria, tanto desde el punto de vista de los activos como de los pasivos
32. __________________ Este índice permite conocer con cuánto se dispone para hacer
frente a las obligaciones de corto plazo.
33. __________________ Representa la suma de todas las cuentas de pasivos, capital y

reservas de la empresa.
34. __________________ Son los depósitos en efectivo que reciben los bancos en cuentas de
ahorro y corriente, de los cuales sus cuentahabientes o depositantes pueden disponer en
cualquier momento.
35. _________________ Consiste en las deudas que la empresa posee, recogidas en el balance
de situación, comprende las obligaciones actuales de la compañía que tienen origen en
transacciones.
36. _________________ Cuyo valor y realización son inciertos y la resolución de tal

incertidumbre depende de acontecimientos futuros, tales como devoluciones de impuestos
y reembolsos por resoluciones condenatorias.
II. Buscar en los periodo o página web la publicación de estado de cuenta de un

banco nacional.

5
UNIDAD
LAS LÍNEAS DE
CRÉDITO BANCARIAS
L
as líneas de créditos bancaria tienen como objetivo proporcionar recursos
a mediano plazo a Instituciones Crediticias Intermediarias (ICI) para que
esta a su vez financie a personas naturales y jurídicas, micro, pequeña,
mediana y gran empresa, para el financiamiento de actividades del sector
productivo destinados a proyectos nuevos o existentes. Estas a su vez brindan
ayuda para la realización de transacciones financiera.
UNIDAD V. LAS LÍNEAS DE CRÉDITO BANCARIAS
5.1 Los créditos sobre firmas
Crédito: es el acto de confianza que lleva aparejado el intercambio de dos prestaciones

destazadas en el tiempo, los bienes o medios de pago entregados, contra la promesa o
esperanza de pago o reembolso.
Créditos de firma. Son créditos que no implican un desembolso efectivo por parte del
banco, sino un compromiso de pago de una deuda en lugar del deudor principal, es decir, el
banco no pone dinero a disposición del cliente, sino que con su propia firma avala al cliente
de su operación con un tercero.
Créditos de consumo. Son todos aquellos créditos otorgados por las empresas al público
en general en los términos señalados en el contrato de crédito. Y que son destinados a
satisfacer las necesidades del público en general. Son los que los fabricantes conceden
a otros para financiar la producción y distribución de bienes; créditos a la inversión,
demandados por las empresas para financiar la adquisición de bienes de equipo, las cuales
también pueden financiar estas inversiones emitiendo bonos, pagarés de empresas y otros
instrumentos financieros que, por lo tanto, constituyen un crédito que recibe la empresa.
Créditos a las microempresas. Son aquellos créditos destinados al financiamiento de

actividades de producción, comercio o prestación de servicios.
Sobregiros ocasionales. Cuando el banco privado otorga un préstamo a corto plazo a un

cliente, de manera inmediata sin que haya suscripción de contrato alguno, inclusive se lo
puede solicitar vía teléfono a través del oficial de crédito.
Sobregiros contratados. Son préstamos a corto plazo, que el banco concede a una cuenta
corriente, previa la firma de un contrato escrito, en el que se estipula el monto máximo y
plazo. El plazo máximo permitido es de 180 días y es renovable.
5.2 Los créditos prendarios
Son créditos garantizados con un bien mueble, mismo que puede ser enajenado en caso de
incumplimiento. Estos préstamos pueden ser a mediano y largo plazo y son para apoyar a
los sectores productivos.
5.3 Los créditos hipotecarios
Son aquellos que conceden las instituciones financieras con garantías de bienes inmuebles,
a un plazo máximo de 15 años. A este préstamo se añade costos adicionales por el avalúo
del bien, póliza de seguros y gasto de escritura de hipoteca.

Los créditos especiales. Está dirigido a favorecer a todos los miembros puestos en acción
pasiva con el fin de satisfacer necesidades personales a una baja tasa de interés.

5.4 La Línea de crédito multisectorial
Tiene como objetivo proporcionar recursos a mediano plazo a Instituciones Crediticias

Intermediarias (ICI) para que esta a su vez financie a personas naturales y jurídicas,
micro, pequeña, mediana y gran empresa, para el financiamiento de actividades del sector
productivo destinados a proyectos nuevos o existentes.
5.5 Corporación Financiera Nacional (CFN)
La Corporación Financiera Nacional, (CFN), institución estatal con el propósito de

contribuir al desarrollo socio económico del país, mediante financiamiento a la industria,
pequeña industria y microempresa. Capta recursos exteriores del BID, Banco Mundial, la
CAF, (Corporación Andina de Fomento), para prestar a las distintas empresas por medio
de Bancos o Financieras privadas.
La CFN, tiene varios programas de desarrollo, entre ellos los más importantes
consiste en:
• Financiar actividades productivas, comercio, servicio y vivienda a empresas de máximo

10 empleados permanentes
• La actividad con un año de funcionamiento
• Que no pueda obtener crédito bancario convencional
• El monto de crédito máximo de 15 mil dólares
• El plazo de pago, 5 años en microempresas, 10 años en vivienda
• Otorga 1 año de gracia
• Créditos contingentes
5.6 Contratos de arrendamiento mercantil
Se trata de un contrato a través del cual una de las partes (generalmente una institución
financiera o una entidad dedicada a tal actividad) adquiere de una tercera persona un bien
de capital (mueble o inmueble), previamente seleccionado por un usuario, con el fin de
darlo en arriendo a dicho cliente, que se obliga a pagar un canon, alquiler o renta mensual
durante un plazo previamente determinado.
Clases de Leasing
a) Leasing financiero. Modalidad más frecuente, en la que la parte arrendadora es

necesariamente un banco o una compañía dedicada específicamente a realizar esta clase
de operaciones.

b) Leasing operativo o industrial. El usuario arrienda el bien directamente del
proveedor o fabricante, por un plazo corto de tiempo. Generalmente el arrendador ofrece
varios beneficios, tales como asistencia técnica, mantenimiento o reparación, y se incluye

la posibilidad de sustituir el bien por modelos más avanzados.
c) Lease-back. Opera cuando un sujeto de derechos posee un bien determinado y lo

vende a una entidad financiera que inmediatamente se la entrega en leasing. Es decir, el
vendedor pasa a arrendar el bien que fue de su propiedad.

Actividades

5.7 Actividad Unidad V
Matrícula: ______________________________ Fecha: __________________________
Facilitador: ______________________________________________________
III. Establezca en cada pregunta el concepto que le corresponde
1. ¿Qué son créditos prendarios?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
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2. ¿Qué son créditos hipotecarios?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
3. ¿Qué es la línea de crédito multisectorial?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________

4. ¿En qué consiste la Corporación Financiera Nacional (CFN)?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
5. ¿De qué trata el contrato de arrendamiento mercantil?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
6. Defina las clases de leasing
1. ________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
2.________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________

3.________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
7. ¿Qué son los sobregiros contratados?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
8. ¿Qué son los sobregiros ocasionales?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
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__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________

6
UNIDAD
LA ORGANIZACIÓN
DE LOS BANCOS
L
a organización bancaria consiste en crear una estructura orgánica,
conformada por partes relacionadas entre sí y gobernadas por su
relación. Es decir, que consiste en asignar funciones y responsabilidades
individuales a los miembros de cada grupo de trabajo a través del manual de
normas, procedimientos, diagramas de procesos y manual de funciones, todas
estas designaciones se realizan con el fin de combinar racionalmente el accionar
de los recursos humanos y físicos con que cuenta la institución y se representa en
un organigrama que es su expresión gráfica.

TEMA VI. LA ORGANIZACIÓN DE LOS BANCOS
6.1 Análisis del organigrama bancario.
La organización bancaria consiste en crear una estructura orgánica, conformada por partes
relacionadas entre sí y gobernadas por su relación. En este mismo sentido asigna funciones
y responsabilidades individuales a los miembros de cada grupo de trabajo a través del
manual de normas, procedimientos, diagramas de procesos y manual de funciones, todas
estas designaciones se realizan con el fin de combinar racionalmente el accionar de los
recursos humanos y físicos con que cuenta la institución.
6.2 Análisis del organigrama del departamento de tecnología
Departamento de tecnología: dirige las actividades para ofrecer productos, servicios,

asesoría y apoyo técnico que en materia informática se brinda a las autoridades y
dependencias del banco para fortalecer la tecnificación institucional; para el efecto, contará
con las secciones siguientes:
a) Unidad de Seguridad Informática

b) Sección de Proyectos Informáticos
c) Sección de Servicios Informáticos
d) Sección de Gestión y Calidad Tecnológica
e) Sección de Infraestructura Informática
f) Sección de Bases de Datos
6.3 Análisis del organigrama del departamento de crédito.
El Departamento de Crédito. Es responsable por el mantenimiento de un alto nivel de

calidad de cartera al vender a clientes que representen niveles de riesgo prudentes.
6.4 Análisis del organigrama del departamento de Recursos Humanos
Departamento de Recursos Humanos. Su función principal es coordinar y dirigir el

sistema de los recursos de gestión humana del Banco para contar con personal altamente
calificado, con el propósito de contribuir a alcanzar el objetivo fundamental de la institución.
Para ello, cuenta con las secciones siguientes:
a) Sección de Administración de Remuneraciones y Prestaciones del Personal

b) Sección de Planificación y Relaciones Laborales
c) Sección de Desarrollo de Recursos Humanos
d) Centro de Capacitación, Adiestramiento y Desarrollo del Personal

6.5 Análisis del organigrama del Departamento de Relaciones Públicas y
Comunicaciones.

Departamento de Relaciones Públicas y Comunicaciones. La comunicación es el eje
central de esta área. Se encarga de diseñar y desarrollar las estrategias de comunicación
de la institución y de las áreas de negocio de manera particular, como una manera de
fortalecer sus relaciones con los diferentes públicos externos. Este departamento también
tiene a su cargo la gestión de Responsabilidad Social Empresarial y la organización de
eventos. Departamento de Relaciones Públicas y Comunicaciones siguientes:
a) Sección de Bibliotecas
b) Sección de Relaciones Institucionales y Cultura
c) Sección de Comunicación
6.6 Análisis del organigrama del Departamento De Finanzas.
El departamento financiero. Es responsable de la movilización y administración de

los recursos financieros del banco, correspondientes tanto al activo como el pasivo de
la organización, incluyendo fondos provenientes del endeudamiento y de otra índole, la
administración de la liquidez de la institución, la contabilidad y los registros financieros
de sus operaciones, y el manejo de las relaciones del banco con los mercados y los agentes
financieros.
6.7 Análisis del organigrama del Departamento Administrativo y de Contabilidad
Departamento administrativo y de contabilidad. Este departamento se encarga de

llevar el control de todos los otros departamentos, también tiene el control de la empresa
de forma interna y su entorno.
6.8 Análisis del organigrama del Departamento de Gestión de Riesgos
Departamento de Gestión De Riesgos. Es responsable de la planeación, organización,

dirección y control de las acciones relacionadas con la identificación, evaluación, mitigación
y administración del riesgo operativo en el banco, mediante la implementación de una
metodología institucional y políticas desarrolladas para tal efecto; diseñar, elaborar y
velar por la implementación y cumplimiento de normas de seguridad para todos los activos
informáticos del banco. También, gestionar la publicación y atención de solicitudes de
información pública que efectúen las personas naturales y jurídicas, de acuerdo con lo que
establece la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública, en concordancia con
los lineamientos emitidos por el Instituto de Acceso a la Información Pública y el Consejo
Nacional Anticorrupción.

6.9 Análisis del organigrama del departamento seguridad de la información
Departamento de seguridad de la información.
La seguridad de la información es el conjunto de medidas preventivas y reactivas de

las organizaciones y de los sistemas tecnológicos que permiten resguardar y proteger la
información buscando mantener la confidencialidad, la disponibilidad e integridad de esta.
6.10 Análisis del organigrama del departamento de gestión de calidad
Gestión de calidad. Apunta al aseguramiento de la buena calidad y hay cuatros componentes:
a) Planeación de la calidad
b) Control de la calidad
c) Aseguramientos de la calidad
d) Mejoras en la calidad
6.11 Políticas generales de crédito bancario
Política general de crédito. Para la adecuada administración de la cartera activa y su

objetivo principal es alcanzar la estandarización de los criterios rectores de la actividad
crediticia, así como de los procesos y procedimientos operacionales del área de créditos.
Además, se pretende comunicar la estructura organizacional, las funciones, y las normas
en vigencia, de forma que todos los funcionarios de la organización estén en conocimiento
de la información y documentación necesaria en el momento de tomar decisiones.
6.12 Funciones de los oficiales de crédito
Oficiales de crédito. La función del oficial de crédito es evaluar el futuro clientes de la

empresa donde tiene que evaluar recomendar los proyectos de los potenciales clientes.
Nota: Los bancos tienen departamento que por su naturaleza demanda el tipo de negocio.
No obstante, todos los organigramas del banco no son iguales.

Ejemplo de un organigrama:

Actividades

6.13 Actividad Unidad VI
Matrícula: ______________________________ Fecha: __________________________
Facilitador: ______________________________________________________
10. ¿En qué consiste la organización bancaria?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
11. ¿Cuáles son las funciones del departamento de tecnología?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
12. ¿Cuáles son las funciones del Departamento de Crédito?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________

13. ¿Cuáles son las funciones del Departamento de Recursos Humanos?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
14. ¿Cuáles son las funciones del Departamento de Relaciones Públicas y Comunicaciones?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
15. ¿Cuáles son las funciones del Departamento de Finanzas?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
16. ¿Cuál es la responsabilidad del Departamento de Gestión de Riesgos?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________

17. Buscar un organigrama de un banco y pegar el mismo, hablar en el aula de los
departamentos más importantes de dicha institución

__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________

7
UNIDAD
EL MERCADO FINANCIERO
L
os mercados financieros son el mecanismo a través del cual se intercambian
activos financieros (como acciones, bonos y futuros) entre agentes económicos
y el lugar donde se determinan sus precios (no tiene porqué ser un sitio
físico). Su función es la de intermediación entre la gente que ahorra y la gente que
necesita financiación, es decir, entre compradores y vendedores. En este capítulo
estaremos repasando la importancia y los diferentes mercados y conociendo los
organismos internacionales, debido que en otras materias tendrá la oportunidad
de desarrollar este tema a plenitud.

UNIDAD VII. EL MERCADO FINANCIERO
7.1 Concepto e importancia del mercado financiero
En economía, un mercado financiero es un espacio (físico o virtual) en el que se realizan los

intercambios de instrumentos financieros y se definen sus precios. En general, cualquier
mercado de materias primas podría ser considerado como un mercado financiero si el
propósito del comprador no es el consumo inmediato del producto, sino el retraso del
consumo en el tiempo.
El sistema financiero es de vital importancia para la economía de un país porque permite

la canalización de recursos desde las personas con excedentes de recursos hacia aquellas
que necesitan dinero para financiar sus actividades de consumo o inversión.
7.2 Operaciones y servicios financieros
Una operación financiera es aquella en la que dos sujetos económicos intercambian

capitales en tiempos distintos, de tal manera que el sujeto que cede el capital adquiere
el carácter de acreedor del otro, que actúa como deudor, y los valores de los capitales
intercambiados deben ser equivalentes en cada momento del tiempo.
7.3 El mercado de valores
Los mercados de valores son un tipo de mercado de capitales en el que se negocia la renta
variable y la renta fija de una forma estructurada, a través de la compraventa de valores
negociables. Permite la canalización de capital a medio y largo plazo de los inversores a
los usuarios.
7.4 El mercado primario
El mercado primario o mercado de emisión es aquel mercado financiero en el que se emiten

valores negociables y en el que por tanto se transmiten los títulos por primera vez. Los
mercados de valores se dividen en mercados primarios y secundarios, separando la fase de
emisión de valores y la de su negociación posterior. Los mercados primarios son aquellos
en los que los activos financieros intercambiados son de nueva creación, los oferentes de
títulos en el mercado son las entidades necesitadas de recursos financieros y que acuden
a este mercado a emitir sus títulos, por el lado de los demandantes se encuentran los
inversores, que con excedentes de recursos financieros acuden a estos mercados a adquirir
títulos. Los títulos son emitidos en el mercado primario que sirve para la captación de
ahorro y que supone por tanto la captación de nueva financiación y posteriormente los
valores ya adquiridos se negocian en el mercado secundario que vendría a ser un mercado
de segunda mano o de reventa.

7.5 El mercado secundario

El mercado secundario o mercado de negociación es una parte del mercado financiero de
capitales dedicado a la compraventa de valores que ya han sido emitidos en una primera
oferta pública o privada, en el denominado mercado primario. En la mayoría de los
ordenamientos, el mercado secundario está compuesto por tres submercados: las bolsas
de valores, el mercado de Deuda Pública anotada en cuenta, y los mercados oficiales de
futuros y opciones.
7.6 Mercado de divisas
El mercado de divisas (también conocido como Forex, abreviatura del término inglés
Foreign Exchange) es un mercado mundial y descentralizado en el que se negocian divisas.
Este mercado nació con el objetivo de facilitar el flujo monetario que se deriva del comercio
internacional.
7.7 Los mercados globales
El mercado mundial o global es un sistema de relaciones económicas, mercantiles y

financieras, entre estados enlazados por la división internacional del trabajo. Con el
concepto de la división internacional del trabajo está íntimamente relacionado el concepto
de cooperación internacional, la base de una administración eficiente de los factores de
producción.
7.8 Los organismos financieros internacionales
• Organización de las Naciones Unidas

• Fondo Monetario Internacional
• Banco Mundial
• Organización Mundial de Comercio
• Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico
• La Cámara de Comercio Internacional - ICC
• Programa de las Naciones Unidas Para el Desarrollo (PNUD)
• Conferencia de las Naciones Unidas Sobre Comercio y Desarrollo

Actividades

7.10 Actividad Unidad VII
Matrícula: ______________________________ Fecha: __________________________
Facilitador: ______________________________________________________
12. Hable de la importancia del mercado financiero.
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
13. ¿Qué son las operaciones y servicios financieros?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
14. ¿Qué es el mercado de valores?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________

15. ¿Qué es el mercado primario?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
16. ¿Qué es el mercado secundario?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
17. ¿Qué es el mercado de divisas?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
18. ¿Qué son los mercados globales?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
19. Hable de los organismos financieros internacionales.
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________

BIBLIOGRAFÍA

• Ramon Areces, (2008), Operaciones Bancarias, Madrid, 1ra edición universitaria Ramon
Areces,
• Joaquin Lopez Pascual, (2005), Altina Sebastian Gonzalez), Estion Bancaria,Factores

Claves En Un Entorno Competit Ivo (EN PAPEL) (3ª ED.), Mcgraw-HLL / Interameicana
de España.
Webgrafia
• http://enciclopedia.banrepcultural.org/index.php/Banca_comercial.
• http://www.bancentral.gov.do/
• https://www.bancentral.gov.do/transparencia/
• https://www.bancentral.gov.do/aula_central/
• https://www.bancentral.gov.do/aula_central/serie_educativa/
• https://www.bancentral.gov.do/aula_central/glosario/

Administracion Bancaria

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Nuestra función como institución de educación superior es precisamente esa: facilitar a

Para esto, en la UNNATEC adoptamos un nuevo sistema de educación presencial y a

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Ramona Reinoso de Reyes (Doña Cielo) / Presidenta del Consejo Directivo

6 | Página Guía de Administración Bancaria | ADM-115

L a Universidad Nacional Tecnológica (Unnatec) “La Tecnológica” , es una institución

Guía de Administración Bancaria | ADM-115 Página | 7

genéricas y especializadas que necesitan desarrollar nuestros profesionales, para

8 | Página Guía de Administración Bancaria | ADM-115

Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

1- Lee con atención la introducción de cada unidad, aquí se te explica el contenido de

2- Interpreta correctamente el objetivo general de la asignatura, de esta manera sabrás

3- Identifica los objetivos específicos de cada eje temático en los documentos,

4- Visualiza detenidamente el plan de estudio, el orden y la jerarquía de los ejes

7- Reorganiza el tiempo, logrando disponer del necesario para tu formación, evitando

8- Comprueba tu propio nivel de aprendizaje realizando las actividades propuestas en

9- Refresca y mantén vigente cada competencia a desarrollar, como utilidad necesaria

11- Cumple con las horas establecidas para cada unidad.

Guía de Administración Bancaria | ADM-115 Página | 9

El contenido de esta asignatura está orientado a ofrecer al alumno un enfoque

Entre los propósitos específicos podemos resaltar los siguientes:

• Estudiar y comprender el origen, evolución y desarrollo de la actividad bancaria

• Analizar y comprender la importancia de los instrumentos de control bancario

• Identificar y conocer la importancia y características de los mercados financieros

• Identificar, definir y explicar los diferentes índices bancarios que permitan

• Identificar y aplicar adecuadamente las distintas líneas de crédito que existen

• Conocer de acuerdo con la ley, cómo funcionan, administrativamente, las

10 | Página Guía de Administración Bancaria | ADM-115

Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

UNIDAD I. ÁMBITO DE LA ADMINISTRACIÓN BANCARIA...............................................15

PLAN DE ESTUDIO UNIDAD I...............................................................................................16

UNIDAD II. REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN BANCARIA ..................................................45

PLAN DE ESTUDIO UNIDAD II.............................................................................................46

UNIDAD III. INSTRUMENTOS DE CONTROL BANCARIO.................................................59

PLAN DE ESTUDIO UNIDAD III............................................................................................60

Guía de Administración Bancaria | ADM-115 Página | 11

3.6 Operaciones de mercado abierto...............................................................................61

UNIDAD IV. ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BANCARIOS..........................67

PLAN DE ESTUDIO UNIDAD IV............................................................................................68

UNIDAD V. LAS LÍNEAS DE CRÉDITO BANCARIAS............................................................85

PLAN DE ESTUDIO UNIDAD V..............................................................................................85

UNIDAD VI. LA ORGANIZACIÓN DE LOS BANCOS............................................................93

PLAN DE ESTUDIO UNIDAD IV............................................................................................94

12 | Página Guía de Administración Bancaria | ADM-115

UNIDAD VII. EL MERCADO FINANCIERO.........................................................................103

PLAN DE ESTUDIO UNIDAD V............................................................................................104

Guía de Administración Bancaria | ADM-115 Página | 13

Guía de Administración Bancaria | ADM-115 Página | 15

1.1 Antecedentes de la banca

Antes de la aparición del dinero metálico (monedas acuñadas), lo desarrollado y utilizado

El surgimiento de las monedas se produce no solo para facilitar el intercambio de bienes,

16 | Página Guía de Administración Bancaria | ADM-115

Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

Definición de los bancos

1.2 Función y objetivo de los bancos

Los objetivos de los bancos son la captación de recursos y su colocación óptima en la

Guía de Administración Bancaria | ADM-115 Página | 17

prestado y los intereses generados por dicho crédito.

Colocación de créditos en cartera. El éxito de la administración bancaria es que el

► Recursos del banco

Según el origen del capital:

► Bancos públicos: el capital es aportado por el estado

1.3 Actividades que realizan los bancos