Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Administración Bancaria
ADM-115
Derechos Reservados 2018. Unnatec
Nombres y apellidos
Matrícula
Facilitador
Bimestre
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC
La Innovación
de la Esperanza
L
os grandes movimientos de la historia se han basado en el poder del ser humano.
Son los individuos y los equipos los que inyectan innovación a las organizaciones,
quienes producen los grandes cambios que revolucionan el mundo. Arquímedes
decía: “Dame un punto de apoyo y moveré el mundo”, para enseñar que la palanca es
capaz de multiplicar la fuerza y levantar cualquier objeto por muy pesado que sea,
siempre que se tenga un punto de apoyo apropiado. Cuando alguien combina la energía
y la inteligencia en el nivel correcto, estas le pueden generar una fuerza poderosa que
catapulta de manera innovadora los nuevos paradigmas de la creatividad humana.
diseñado para usted una metodología innovadora y práctica, con la facilidad de todos
los recursos necesarios para su aprendizaje, desde el uso de esta guía instruccional,
la mediación de los tutores en los encuentros presenciales, las tutorías presenciales y
a distancia, hasta el uso del aula virtual, las bibliotecas digitales y las redes sociales.
Todo ser humano ha venido a este mundo proveído de capacidades innatas, no solo
para su desarrollo personal, sino también para contribuir a la generación de riquezas
y bienestar del mundo donde vivimos. Usted puede develar el inmenso potencial
que está oculto en su interior y mostrar la inquebrantable fe que lo caracteriza como
ser humano, que no nació para sufrir la pobreza material o espiritual, sino para
prosperar y triunfar en la vida. Esto es parte de nuestra misión, acompañarlo a
recorrer este camino en el proceso de su formación, para que logre mejores
resultados, con valor agregado, y que usted sea una inspiración personal para
alcanzar la realidad que todos deseamos, “innovando la esperanza para vivir una
vida digna y próspera”.
Misión y Visión que descansan en una filosofía institucional basada en los siguientes
valores: Nuestra gente, creatividad, compromiso, ética profesional, vocación de
servicio, conciencia ambiental y equidad, valores que inculcamos predicando con el
ejemplo desde el momento en que nuestros estudiantes solicitan ser admitidos en la
institución. Dichos valores han logrado que La Gestión del Conocimiento (Beazley,
2003. Pág. 51), “Un concepto aplicado en las organizaciones, que pretende transferir el
conocimiento y experiencias existente entre sus miembros, de modo que pueda ser
utilizado como un recurso disponible para otros en la organización”, nos permita ir
creando una cultura organizacional en la cual todos los miembros de la familia
Unnatec están conscientes de compartir lo que saben, con
la finalidad de generar ventajas competitivas frente a las demás instituciones de
educación superior.
Para compartir eso que saben, se han invertido cuantiosos recursos económicos,
financieros y humanos, con la finalidad de ir moldeando las competencias básicas,
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC
Con todas estas inversiones, las autoridades de la Unnatec han establecido que es
imprescindible que para asegurar el éxito del proyecto, es sine qua non que estén
involucrados, además de los estudiantes, personal docente, administrativo y académico,
los egresados de la Unnatec, el sector empresarial, el sector gubernamental y los
miembros de la sociedad dominicana en general, que deseamos un mejor proyecto de
nación. Para ello creamos los comités consultivos, que nos facilitarán la actualización de
nuestros planes de estudios acorde a las necesidades del mercado laboral,
implementación de los programas de pasantías laborales para nuestros estudiantes de
término, alianza con el Ministerio de Hacienda y ADOARH, apoyo a las instituciones sin
fines de lucro y las Pymes en su organización institucional (Negocios, Contabilidad
Marketing y Sistemas) “Desarrollándole un Plan Estratégico Institucional y de Negocios, un
Plan de Marketing, un Sistema de Contabilidad y un Software Computarizado” totalmente
gratis, a cargo de nuestros directores de escuelas y los estudiantes de término.
Con todas estas estrategias, buscamos apoyar el proyecto de nación que soñaron nuestros
patricios, con nuestro esfuerzo y la formación de profesionales competentes, además de
una cultura de valores y tecnología, lograremos ser mejores ciudadanos y mejor país.
Luis Manuel Cruz Canario, MEd. MS. MRH. / Rector
Orientaciones muy importantes
6- Analiza con detenimiento los planteamientos de los diferentes autores que tendrás
al alcance en el Aula Virtual, aplicando tu propia experiencia para interpretarlos
debidamente. De esta forma estarás en mejores condiciones de comparar,
comprender y actualizar esa información con la realidad más cercana a ti.
10- Consulta el glosario, visualiza los videos y participa en los foros de discusión del
Aula Virtual.
12- Ante cualquier dificultad, comunícate con tu profesor por cualquiera de las vías
previstas.
Adelante, tú puedes!!!
INTRODUCCIÓN
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC
Nuestro objetivo con esta guía es poder empoderar y formar profesionales capaces de
gestionar, organizar, planificar y ejecutar las operaciones de la banca y finanzas, para
facilitar el financiamiento, crédito y cobranza a los clientes. Además, puedan tener
el dominio de proponer productos y servicios que brinden mayor satisfacción a las
necesidades financieras a nivel de banca personal, de pequeña y mediana empresa, y
corporativo. Conocer y analizar la importancia de los entes reguladores del Sistema
Financiero, la Junta Monetaria, el Banco Central y Superintendencia de Bancos como
entidad de control y supervisión del sistema financiero.
En este sentido les damos la bienvenida formal a la impartición de esta tan importante
asignatura...
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC
Indice
INTRODUCCION................................................................................................................................10
AMBITO DE LA
ADMINISTRACIÓN BANCARIA
os bancos son "instituciones financieras que se caracterizan principalmente por ser
L
intermediarios en el mercado financiero, en el cual actúan captando recursos del
público para obtener fondos a través de depósitos o cualquier
otra forma de captación, con el objeto de utilizar los recursos así obtenidos, total o
parcialmente en operaciones de crédito e inversiones" (según la red cultural de Banco en
Colombia). Los objetivos de los bancos son la captación de recursos y su colocación
óptima en la cartera de créditos, lo que les permita obtener un margen financiero
adecuado por su intermediación. A nivel empresarial tenemos necesidad de conocer desde
el ámbito de la administración bancaria, por eso en este capítulo introductorio estaremos
conociendo sus antecedentes, clasificación, principales funciones y la terminología
utilizada en el sector bancario.
En la antigua Mesopotamia, entre 3000 a 2500 años a.C., los palacios reales y
templos ofrecían lugares seguros para guardar granos y otras mercancías. Los recibos
se usaban para redimir o transferir esos bienes, tanto a los depositantes originales
como a terceras personas. Eventualmente, algunas casas particulares también se
involucraron en estas operaciones, y se crearon leyes para regularlas que fueron
incluidas en el famoso Código de Hammurabi, el cual contiene normas relativas a
algunas negociaciones, y utiliza conceptos o palabras como dinero, intereses, deudas,
garantía, entre otros.
En Egipto, unos 1800 años a.C., la centralización de las cosechas en almacenes estatales
también llevó al desarrollo de un sistema cuasi bancario. Las órdenes escritas para retirar
lotes de grano a favor de quienes los habían depositado se usaban para pagar deudas,
impuestos y mercancías, y se les consideraba como una especie de dinero.
Durante siglos cerca de 500 Reyes y 1.400 ciudadanos griegos acuñaron sus propias
monedas, y se estableció la costumbre de adornar cada moneda con el dibujo de su
emblema local.
En la Edad Media, la primera región europea en renovar y relanzar el comercio fue Italia,
y varios términos e invenciones comerciales provienen de allá. Entre ellos está la
etimología de la palabra “banco”, cuyo uso deriva del nombre del mueble que usaban, un
simple banco o mesa, utilizada durante el Renacimiento.
Cuando uno de estos banqueros fracasaba en sus negocios y no podía responder a sus
obligaciones, tenía que manifestarlo públicamente de una manera muy gráfica, para que
todos se enteraran: rompían con un hacha la banca en que habían estado efectuando sus
operaciones. De ahí los términos de “bancarrota” o “quebrado” (roto).
Las ciudades italianas son las precursoras de la banca moderna. En Venecia se estableció
el banco de depósito más antiguo, el primer banco privado, alrededor del año 1171 y,
posteriormente, en el 1270 se crearon algunas disposiciones y se promulgó la primera
ley sobre el ejercicio de la banca. Para el año 1844, se establece la primera centralización
bancaria, quedando prohibido el establecimiento de nuevos bancos emisores, y siendo el
Banco de Inglaterra el más importante, dejó de ser banco privado para convertirse en el
primer Banco Central y de Emisión.
Los bancos deben pagar una tasa de interés pasiva a todos sus depositantes y entregar
un dividendo anual a sus accionistas. Estos recursos se generarán por los intereses y
comisiones de las operaciones activas que constituyen los préstamos en la cartera de
crédito y las operaciones contingentes.
Por ello, el éxito de la gestión bancaria es que exista una buena administración en el
otorgamiento de préstamos, que les permita recuperar en el plazo pactado el capital
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC
Bajo estos criterios los bancos siempre deberán obtener utilidades, pues el margen de
intermediación (spread) que obtienen entre los intereses ganados y los intereses pagados
deberá cubrir sus gastos operacionales y administrativos y generar una utilidad neta a
favor de sus accionistas.
Colocación de los recursos bancarios. La colocación de estos recursos recibidos por los
Bancos es utilizado principalmente en:
Compra de activos: los bancos para el desarrollo de sus actividades requieren comprar
bienes muebles e inmuebles, montos que deben ser invertidos cautelosamente, con el
objeto de inmovilizar el menor capital posible. Este criterio lo señalamos como
importante, ya que los recursos utilizados para la compra de activos fijos se vuelven
improductivos y no pueden ser colocados en la cartera de créditos, que es el objetivo
principal del Banco.
Los principales recursos internos son los depósitos bancarios, y los principales recursos
externos son aquellos provenientes de los mercados de capital extranjero.
Entre las funciones que los bancos realizan están una serie de operaciones de las cuales
podemos mencionar las siguientes:
► Operaciones activas. Son aquellas mediante las cuales la banca comercial
invierte el dinero que obtiene en el mercado. Por medio de estas se constituyen en
a) Descuentos
b) Préstamos
c) Adelanto bajo tarjeta de crédito (tarjeta de crédito)
d) Sobregiro en cuenta corriente
e) Adquisición de títulos y valores
f) Anticipos sobre títulos y valores
g) Compra de divisas y letras
son;
a) Depósitos bancarios
b) Emisión de carta de crédito (contingencia)
c) Ventas de giro y transferencias
d) Redescuentos pasivos (descuento préstamo)
e) Adelantos pasivos (prestamos con bancentral garantizados, con doc)
f) Venta de títulos
a) Recepción de valores
b) Administración de propiedades
c) Alquiler de cajas de seguridad
d) Agentes recaudadores del estado
e) Cambio manual para viajeros
Creación de banco centrales en el siglo XIX. Durante el siglo XIX se fundaron los bancos
centrales siguientes:
14. Efectuar las operaciones de cambio que ponen a su cargo las leyes vigentes
y/o las resoluciones que a tal efecto dicte la Junta Monetaria.
Establecer el encaje legal aplicable a los bancos comerciales y demás entidades del
sistema bancario nacional, fijar las tasas máximas de interés, descuentos y comisiones
que podrán cobrar o reconocer los bancos sobre las distintas clases de operaciones
activas y pasivas de las entidades del sistema.
Entre las funciones de las juntas monetarias podemos citar las siguientes:
La junta monetaria está integrada por tres miembros ex–oficio y seis miembros
designados por el poder ejecutivo por un período de dos años, pudiendo ser renovable.
son miembros ex–oficio:
► El gobernador del banco central, quien la preside.
► El ministro de hacienda.
Es una entidad pública de derecho público con personalidad jurídica propia. Esta se
encarga de la supervisión de las entidades de intermediación financiera, con el objeto de
verificar el cumplimiento por parte de dichas entidades de lo dispuesto.
En el contenido de esta primera unidad estaremos conociendo los conceptos básicos del
sistema bancario.
Asociación de ahorro y préstamos. Institución de carácter privado sin fines de lucro
que se encarga de promover y fomentar la creación de ahorros para destinarlo al
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC
Activos internacionales. Depósitos o valores en oro y divisas extranjeras a favor del sistema
bancario, tanto en el país como en el exterior.
Bancos comerciales. les llama comúnmente, bancos de crédito ordinario, realizan sus
operaciones de crédito, a un término muy breve, y principalmente al sector comercial en
régimen de libre competencia.
Bancos especializados. Se caracterizan por el destino donde se colocan los fondos. Estas
instituciones bancarias se les denomina bancos de fomento, bancos de desarrollo, bancos
hipotecarios, entre otros.
Bancos hipotecarios. Son aquellas instituciones bancarias que tienen como finalidad
básica promover y fomentar la industria de la construcción mediante préstamos
garantizados con hipotecas.
Bancos múltiples. Son aquellas entidades que bajo la Ley No. 803 pueden captar
depósitos de diferentes formas de parte del público y colocan recursos mediante
préstamos al sector comercial, de consumo y a la construcción. Esta sola institución
realiza todos los servicios que realizaba la banca comercial, desarrollo e hipotecaria bajo
la Ley No. 708.
Bancos de crédito y ahorro. Son aquellas instituciones que bajo la Ley No. 803 no
captan depósitos a la vista (cuenta corriente). Es una institución que capta depósitos de
Bonos de estabilización. Son títulos o valores emitidos por el banco central, con el fin de
regular la expansión del crédito y del medio circulante.
Captación de recursos. Son obligaciones emitidas por las instituciones financieras a fin
de obtener los recursos del público mediante la venta de valores y la captación de
depósitos. Se incluyen los valores de renta fija en circulación y los depósitos de ahorros
y a plazos.
Consumo intermedio. Consiste en los bienes y servicios no duraderos que los productores
adquieren y utilizan en el proceso de producción. en el caso de la república dominicana, el
producto interno bruto (PIB) está compuesto por catorce (14) sectores económicos, citados
a continuación: agricultura, ganadería, silvicultura y pesca, minería, manufactura,
construcción, comercio, transporte, comunicaciones, electricidad, finanzas, propiedad de
viviendas, gobierno y otros servicios. la medición del PIB se realiza a precios corrientes y a
precios constantes, a través de tres métodos alternativos, siendo estos: de la producción, a
costo de factores y por la venta final.
Corporación de crédito y ahorro. Son instituciones bajo la Ley No. 803 que captan
certificados de inversión y colocan préstamos a diferentes sectores de la economía, pero
no captan ni cuenta corriente ni cuenta de ahorro.
Depósitos de ahorro: son aquellas sumas de dinero que un cliente mantiene en un banco
en forma de depósitos, y que puede retirar haciendo uso de su libreta.
Depósitos a plazo: pueden ser a plazo fijo y a plazo indefinido. Los primeros son los
que se depositan por tiempo convenido entre ambas partes; los segundos son los que no
establecen una fecha fija de vencimiento. El cliente puede retirar su depósito haciendo
uso de su certificado, con previo aviso de retiro al banco.
Encaje legal: es un mecanismo establecido por el Banco Central, que obliga a todas las
instituciones financieras a mantener disponible una determinada proporción de sus
pasivos para que puedan enfrentar los retiros de depósitos de sus clientes. También es
usado como instrumento regulador de la cantidad de dinero en circulación y como
instrumento selectivo del crédito.
Emisión monetaria: billetes y monedas puestas en circulación por el Banco Central, así
como los depósitos a la vista y especiales en moneda nacional en el Banco Central.
Gastos: son los diferentes desembolsos o erogaciones que efectúa el Gobierno para
poder cumplir con las funciones que le han sido encomendadas. Se agrupan en dos
grandes rubros: Gastos Corrientes y Gastos de Capital.
Nota: los recursos destinados al pago del servicio de la deuda pública externa a
partir del Decreto No. 216, del 29-4-88, provienen de la Comisión del 10% sobre
las importaciones. Las informaciones presentadas en la sección de estadísticas
fiscales se obtienen de la Tesorería Nacional, Contraloría General de la República
y Banco Central de la República Dominicana.
Gobierno central: es la organización jurídica constituida por los tres poderes del
Estado: Poder Ejecutivo, Poder Legislativo y Poder Judicial y dos organismos
especializados (Junta Central Electoral y Cámara de Cuentas).
Inversiones en valores del Banco Central: son las compras de valores o títulos emitidos
por el sector público, para financiar al Gobierno Central o entidades autónomas.
Ingresos: son los recursos que obtiene el Gobierno mediante los cuales obtiene el poder
de compra necesario para cumplir con sus funciones de Estado, es decir, la de producir
ciertos bienes y servicios de finalidad pública.
Ingresos tributarios: son aquellos ingresos derivados de las prestaciones en dinero que
el Estado, en ejercicio de su poder de imperio, exige con el objeto de obtener recursos
que le permitan el cumplimiento de sus fines.
Ingresos no tributarios: son aquellos ingresos en los cuales no existe una obligación
preestablecida por parte del contribuyente.
Otro criterio de agrupar los recursos públicos es según su naturaleza económica, es decir,
se clasifican en: Ingresos Corrientes e Ingresos de Capital.
Ingreso nacional: está formado por los beneficios totales de los factores de producción
(sueldos, jornales y toda otra remuneración del trabajo, utilidades, intereses, dividendos
y alquileres) obtenidos por la economía a través de la producción de bienes y servicios
en cada período, antes de deducir los impuestos directos.
NOTA: la tasa de inflación trimestral corresponde a los resultados del último mes
de cada período.
Los ingresos de capital: son recursos provenientes de fuentes internas y/o externas; se
corresponden con la definición de los ingresos extraordinarios.
Oferta monetaria ampliada (M): comprende el medio circulante más los depósitos de
ahorro y a plazo en los bancos comerciales.
Producción bruta: Es el valor de los bienes y servicios que producen las diferentes
actividades durante el período contable del que se trate.
Reserva monetaria: activos internacionales del banco central, incluyendo los aportes
hechos por este organismo, en instituciones internacionales, deducidos los pasivos
internacionales en la siguiente proporción: 100% de las obligaciones exigibles en 30
días; 75% de las obligaciones exigibles después de 30 días y dentro de un año; 50% de
las obligaciones exigibles después de un año y dentro de tres años, y el 25% de las
obligaciones exigibles después de tres años. Esta definición es de carácter legal, según el
Art. 45 de la Ley Orgánica del Banco Central.
Salario nominal: comprende la cantidad de dinero percibida en efectivo, así como las
aportaciones descontadas por la empresa o patrón, para pagar las cuotas del Seguro
Social, y el valor atribuido a la parte de retribución que el obrero percibe en especie. La
cuantía de los impuestos abonados por la empresa empleadora por cuenta del obrero, los
subsidios familiares, así como las demás prestaciones que la empresa satisfaga a sus
trabajadores por concepto de retribución de las tareas que estos ejecuten, forman parte
del salario nominal.
Tasa de interés activa: es aquella que cobran los intermediarios financieros por las
operaciones de créditos e inversiones.
Tasa de interés efectiva: es la tasa activa incrementada por los costos de intermediación de
las instituciones bancarias y financieras.
Tasa de interés pasiva: es aquella que pagan los intermediarios financieros por los
diferentes tipos de depósitos realizados por el público.
Valor agregado bruto: resulta de deducir el valor del consumo intermedio, al valor de
la producción bruta de cada sector.
Actividades
Nombres y Apellidos:
Matrícula: Fecha:
Facilitador:
1. Establezca en cada pregunta el concepto que le corresponde
Producto
1 Tasa de interés 1 2 Banco central 3 Banco
Interno
efectiva 2 3 4
Bruto
(PIB)
Índice de
2 Ingresos no 1 Banco 2 Inflación 3 precios al
tributarios 3 comercial 4 5 consumidor
Emisión Depósitos de
3 Inflación 1 Gastos 2 3
monetaria ahorro
4 5 6
20. pueden ser a plazo fijo y a plazo indefinido. Los primeros son los
que se depositan por tiempo convenido entre ambas partes; los segundos son los que no
establecen una fecha fija de vencimiento. El cliente puede retirar su depósito haciendo
uso de su certificado, con previo aviso de retiro al banco.
13. ¿Cuáles fueron los primero cinco bancos centrales de América Latina y el año respectivo?
18. Mencione cinco de las funciones del Banco Central que usted considera más
importante y justifique su selección.
3. Estableces cuáles de estas funciones es una operación activa (OP. A), pasiva (OP.P), o
accesoria y secundaria (OP.AS).
OPERACIONES Tipo
1 Administración de propiedades (OP.AS
2 )
3 Adquisición de títulos y valores
4 Alquiler de cajas de seguridad
5 Sobregiro en cuenta corriente
6 Adelanto bajo tarjeta de crédito (tarjeta de crédito)
Adelantos pasivos
7
Agentes recaudadores del estado
8
Anticipos sobre títulos y valores
9
Cambio manual para viajeros
10
Compra de divisas y letras
11
Depósitos bancarios
12
Descuentos
13
Emisión de carta de crédito (contingencia)
14 Préstamos
15 Recepción de valores
16 Redescuentos pasivos (descuento préstamo)
17 Venta de títulos
18 Ventas de giro y transferencias
4. Responda F o V y justifique.
REGULACIÓN Y
SUPERVISIÓN BANCARIA
a regulación bancaria se encarga de proteger a los depositantes que no tienen
L
conocimientos especializados de banca. Dado su tamaño reducido y su fragmentación,
estos depositantes no pueden saber si los gerentes de los
bancos están actuando en forma prudente y defendiendo sus intereses. En estos casos, la
entidad reguladora representa a los depositantes y velan por el buen funcionamiento de las
actividades financieras de la institución bancaria sean de beneficios para todos.
Basilea II
En el 2004, a raíz de la crisis posterior, surge Basilea II, la cual tenía como intención
revisar las debilidades del primer acuerdo. Particularmente se hizo hincapié en
mitigar dos tipos de riesgos adicionales.
1. El de operación
2. El de mercado.
El riesgo de mercado. Depende más de temas externos, como cambios en los tipos de
interés, tipos de cambio o incrementos en precios.
En el caso de Estados Unidos, Basilea II nunca fue implementada pero sí hubo cambios
en el marco regulatorio.
Ventajas
- Se incentivó el uso de las titulaciones
- Ofrecían una forma más líquida de trabajar con hipotecas y demás préstamos
- Hubo una canalización importante de dinero a titulaciones calificadas.
Riesgo de liquidez. Los bancos tienen diferentes necesidades de liquidez, con riesgos y
fuentes de financiamiento distintas. La primera fuente de financiamiento son los depósitos.
Su problema de liquidez surge porque los bancos asumen compromisos a corto plazo
(depósitos) pero prestan a largo plazo, dando lugar a un descalce de plazo que puede generar
problemas en momentos de incertidumbre y crisis económico-financieras.
Ley No. 288-05. Ley que regula las sociedades de información crediticia y de protección
al titular de la información.
Ley general de protección de los derechos del consumidor o usuario No. 358-05. De
fecha 09 de septiembre de 2005.
Tiene por objeto establecer un régimen de defensa de los derechos del consumidor y
usuario que garantice la equidad y la seguridad jurídica en las relaciones entre
proveedores, consumidores de bienes y usuarios de servicios, sean de derecho público o
privado, nacionales o extranjeros.
Tiene por objeto la protección integral de los sistemas que utilicen tecnologías de
información y comunicación y su contenido, así como la prevención y sanción de los
delitos cometidos contra éstos o cualquiera de sus componentes o los cometidos
mediante el uso de dichas tecnologías en perjuicio de personas física o morales, en los
términos previstos en esta ley.
Art. 454. El blanqueamiento previsto en el artículo anterior se sancionará con las penas
de quince años de reclusión y RD$500,000.00 de multa, cuando se comete:
2. En bandas organizadas.
Art.455. Las penas de multa mencionadas en los dos artículos anteriores pueden elevarse
hasta la mitad del valor de los bienes o de los fondos sobre los cuales se han realizado las
operaciones de blanqueamiento.
Art.456. Cuando el crimen o el delito del cual provienen los bienes o los fondos sobre
los cuales se realizan operaciones de blanqueamiento, se sanciona con pena privativa de
libertad superior a la de prisión o reclusión, en aplicación de los artículos 453 y 454 el
blanqueamiento se sancionará con las penas atribuidas a la infracción de la cual su autor
ha tenido conocimiento y, si esta infracción está acompañada de circunstancias
agravantes, las penas atribuidas a las únicas circunstancias de las cuales él ha tenido
conocimiento.
Nombres y Apellidos:
Matrícula: Fecha:
Facilitador:
1. Establezca en cada pregunta el concepto que le corresponde
1.
2.
3.
4.
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC
5.
9. ¿Cuáles son los actos de negligencia contra los que debemos estar alertas?
INSTRUMENTOS DE
CONTROL BANCARIO
os bancos centrales disponen de unos instrumentos de control para regular la
L
economía. Esos instrumentos son: operaciones en el mercado, tipo de interés, tasa de
descuento y coeficiente de reservas, todo esto con el fin de
que los procesos de obtener los mejores resultados. Te invito a conocer más de los
instrumentos de control bancario.
Cuando hay más dinero del que necesita la economía para funcionar normalmente, se
debe reducir la cantidad porque puede generar inflación. Cuando hay menos dinero del
necesario se debe aumentar la cantidad, porque aumentarían excesivamente las tasas de
interés, lo cual puede generar recesión y desempleo.
1. Reducir la tasa de interés para hacer más atractivos los préstamos bancarios.
2. Reducir el coeficiente de caja (encaje bancario) para poder prestar más dinero.
3. Comprar deuda pública, para aportar dinero al mercado.
1. Aumentar la tasa de interés, para que los préstamos sean más caros.
2. Aumento del coeficiente de caja y así poder dejar más dinero en el banco y menso
en circulación.
3. Vender deuda pública, para quitar dinero del mercado cambiándolo por título.
• Tasas de interés
• En esta página puedes verificar las tasas de interés activas y pasivas organizadas
por tipo de entidad. Estas tasas son nominales. Esta información fue extraída de
la página del Banco Central y de la Superintendencia de Bancos de la República
Dominicana.
• Tasa de interés activa: es aquella que cobran los intermediarios financieros por las
operaciones de créditos e inversiones.
• Tasa de interés pasiva: es aquella que pagan los intermediarios financieros por los
diferentes tipos de depósitos realizados por el público.
Nombres y Apellidos:
Matrícula: Fecha:
Facilitador:
E
metodología homogénea de interpretación y análisis de los resultados derivados del
cálculo de los indicadores financieros en consenso con los lineamientos internacionales
de evaluación de las finanzas bancarias y de las regulaciones derivadas de la aplicación
de la Ley Monetaria y Financiera. Los indicadores publicados están agrupados en diez
grupos y los mismos se generan sobre la base de la información contenida en los estados
de contabilidad. En la actualidad en nuestro país podemos ver la interpretación de los
indicadores financieros publicados trimestralmente por la Superintendencia de Bancos de
la República Dominicana en su página WEB www.sib.gob.do. Sin embargo, vamos
a ver en esta unidad y conocer los análisis de estados financieros bancarios.
• Son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la situación
económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o
periodo determinado.
• La mayoría de estos informes constituyen el producto final de la contabilidad y
son elaborados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados,
normas contables o normas de información financiera.
• Componentes básicos de los Estados Financieros.
El activo. Conjunto de bienes y derechos controlados por una entidad como resultado de
sucesos pasados, que pueden valorarse en dinero y de los que la entidad espera obtener,
en el futuro, beneficios económicos.
(c) se espera realizar dentro del periodo de los doce meses posteriores a la fecha
del balance o
• Activo fijo: conjuntos de bienes duraderos que posee una empresa, para ser
utilizados en las operaciones regulares del negocio.
• Activo ficticio: grupos de cuentas del activo que comprende aquellas que
representan pérdidas del ejercicio contable (saldo deudor de “pérdidas y
ganancias”) o de ejercicios anteriores que no han sido regularizadas o absorbidas
por la cuenta de “Capital” en espera de que en ejercicios sucesivos se produzcan
beneficios que permitan su liquidación.
• Activo intangible: activos no corrientes que sin ser materiales o corpóreos son
derechos de carácter legal que generan beneficio económico a la entidad
propietaria. Es un activo que no posee existencia física, pero sí valor, debido al
provecho resultante de su propiedad o posesión.
• Pasivos a corto plazo o circulante: son las deudas u obligaciones que se deben
pagar o liquidar dentro de un año o dentro del ciclo de operaciones.
• Pasivo a largo plazo: son las deudas u obligaciones que serán pagadas o liquidadas
en un plazo superior a un año a partir de la fecha de los estados financieros.
• Pasivos devengados: son los intereses devengados sobre los créditos y que aún
no se vence su fecha de pago.
• Pasivos acumulados: son cuando los intereses del punto anterior se acumulan o
se retienen para ser pagados junto con el principal, a la fecha de vencimiento del
préstamo.
• Pasivos exigibles a la vista: son los depósitos en efectivo que reciben los bancos en
cuentas de ahorro y corriente, de los cuales sus cuentahabientes o depositantes pueden
disponer en cualquier momento.
• Pasivo exigible: son todas las deudas u obligaciones que se tienen con personas
naturales o jurídicas.
• Pasivo no exigible: son formados por el capital social y las reservas, son
pasivos, porque pertenecen a los accionistas, pero no es exigible a la empresa su
devolución.
• Pasivo contingente: es una obligación que no es segura al cien por ciento, pero
puede producirse en un futuro previsible. Un ejemplo puede ser un litigio, donde
la empresa no conoce cómo va a terminar, pero puede verse obligada a pagar una
cantidad de dinero si lo pierde.
• Pasivos laborables: son las obligaciones que la empresa debe pagar a los
trabajadores por concepto de prestaciones laborales.
• Los criterios para analizar el riesgo crediticio han sido variables a través del
tiempo.
El riesgo
Riesgo es sinónimo de incertidumbre, es la dificultad para poder predecir lo que ocurrirá.
En términos muy simples existe riesgo en cualquier situación en la que no sabemos
con exactitud lo que ocurrirá a futuro. No siempre el riesgo es malo y se puede convivir
con él a través de un incentivo. Es decir, aceptaremos más riesgo en la medida en que
haya recompensa; es por ello por lo que existe una relación muy estrecha entre riesgo y
rentabilidad.
Cartera vencida
IMOR= Cartera total
• Liquidez
• Endeudamiento
• Eficiencia y operación
• Rentabilidad
Suficiencia patrimonial. El nivel de Capital que le permite a una entidad hacer frente a
los riesgos de pérdidas por el desarrollo de sus operaciones. Resulta de la relación entre
51,783,728
De ahorro 66,730,525
73,857,909
A plazo 56,155,405
60,897,642
Intereses por pagar 277,800
246,362
186,785,641 169,685,25
1
Depósitos de instituciones financieras del país y del
exterior (Nota 16)
De instituciones financieras del país 3,732,281
3,583,212
De instituciones financieras del exterior 1,407,485
1,180,136
Intereses por pagar
2,320
3,159
4,914,737
4,993,856
Fondos tomados a préstamo (Nota 17)
Del Banco Central 8,861 8,861
De instituciones financieras del país 1,111,023
8,762
De instituciones financieras del exterior 5,861,036
2,982,236
Intereses por pagar 20,140
15,536
3,015,395 7,001,060
Aceptaciones en circulación (Nota 8) 76,877
147,105
Valores en circulación (Nota 18)
Títulos y valores 30,805,691 31,747,295
Intereses por pagar
59,853
Balance General Consolidado
(VALORES EN MILES RD$)
47,079,768
550,966
1,342,027
768,181
Bienes recibidos en recuperación de créditos (Notas
10 y 14)
Bienes recibidos en recuperación de créditos
3,559,803 3,160,454
Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (917,307) (1,683,594
)
2,642,496
Inversiones en acciones (Notas 11 y 14)
1,476,860
Inversiones en acciones 737,405 768,311
Provisión para inversiones en acciones (17,661)
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC
PASIVOS Y
Al 31 de Diciembre de
PATRIMONIO PASIVOS 2012 2011
9,481,738,357
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC
ACTIVOS
Al 31 de Diciembre de
2012 2011
1. Adecuación de Capital
2. Calidad de los Activos
3. Gestión Administrativa
4. Rentabilidad
5. Liquidez
• Razones de liquidez. Este índice permite conocer con cuánto se dispone para hacer
frente a las obligaciones de corto plazo.
Indica el porcentaje de recursos propios o de los accionistas, en los activos totales del
negocio.
Nombres y Apellidos:
Matrícula: Fecha:
Facilitador:
11. Son las obligaciones que la empresa debe pagar a los trabajadores
por concepto de prestaciones laborales.
17. Es una obligación que no es segura al cien por ciento, pero puede
producirse en un futuro previsible. Un ejemplo puede ser un litigio, donde la empresa no
conoce cómo va a terminar, pero puede verse obligada a pagar una cantidad de dinero si
lo pierde.
18. Conjuntos de bienes duraderos que posee una empresa, para ser
utilizados en las operaciones regulares del negocio.
financiera.
29. Son todas las deudas u obligaciones que se tienen con personas
naturales o jurídicas.
32. Este índice permite conocer con cuánto se dispone para hacer
frente a las obligaciones de corto plazo.
II. Buscar en los periodo o página web la publicación de estado de cuenta de un banco nacional.
5
UNIDAD
L
as líneas de créditos bancaria tienen como objetivo proporcionar recursos
a mediano plazo a Instituciones Crediticias Intermediarias (ICI) para que
esta a su vez financie a personas naturales y jurídicas, micro, pequeña,
productivo destinados a proyectos nuevos o existentes. Estas a su vez brindan ayuda
para la realización de transacciones financiera.
UNIDAD V. LAS LÍNEAS DE CRÉDITO BANCARIAS
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC
Créditos de firma. Son créditos que no implican un desembolso efectivo por parte del
banco, sino un compromiso de pago de una deuda en lugar del deudor principal, es decir, el
banco no pone dinero a disposición del cliente, sino que con su propia firma avala al cliente
de su operación con un tercero.
Créditos de consumo. Son todos aquellos créditos otorgados por las empresas al público
en general en los términos señalados en el contrato de crédito. Y que son destinados a
satisfacer las necesidades del público en general. Son los que los fabricantes conceden
a otros para financiar la producción y distribución de bienes; créditos a la inversión,
demandados por las empresas para financiar la adquisición de bienes de equipo, las
cuales también pueden financiar estas inversiones emitiendo bonos, pagarés de empresas
y otros instrumentos financieros que, por lo tanto, constituyen un crédito que recibe la
empresa.
Sobregiros contratados. Son préstamos a corto plazo, que el banco concede a una cuenta
corriente, previa la firma de un contrato escrito, en el que se estipula el monto máximo y
plazo. El plazo máximo permitido es de 180 días y es renovable.
La CFN, tiene varios programas de desarrollo, entre ellos los más importantes consiste en:
Clases de Leasing
Nombres y Apellidos:
Matrícula: Fecha:
Facilitador:
2.
3.
L
a organización bancaria consiste en crear una estructura orgánica,
conformadaporpartesrelacionadasentresíygobernadasporsu
relación. Es decir, que consiste en asignar funciones y responsabilidades
normas, procedimientos, diagramas de procesos y manual de funciones, todas estas
designaciones se realizan con el fin de combinar racionalmente el accionar de los recursos
humanos y físicos con que cuenta la institución y se representa en un organigrama que es su
expresión gráfica.
a) Sección de Bibliotecas
b) Sección de Relaciones Institucionales y Cultura
c) Sección de Comunicación
de seguridad de la información.
a) Planeación de la calidad
b) Control de la calidad
c) Aseguramientos de la calidad
d) Mejoras en la calidad
Nota: Los bancos tienen departamento que por su naturaleza demanda el tipo de
negocio. No obstante, todos los organigramas del banco no son iguales.
Ejemplo de un organigrama:
Nombres y Apellidos:
Matrícula: Fecha:
Facilitador:
14. ¿Cuáles son las funciones del Departamento de Relaciones Públicas y Comunicaciones?
EL MERCADO FINANCIERO
os mercados financieros son el mecanismo a través del cual se intercambian activos
L
financieros (como acciones, bonos y futuros) entre agentes económicos y el lugar
donde se determinan sus precios (no tiene porqué ser un sitio
físico). Su función es la de intermediación entre la gente que ahorra y la gente que necesita
financiación, es decir, entre compradores y vendedores. En este capítulo estaremos
repasando la importancia y los diferentes mercados y conociendo los organismos
internacionales, debido que en otras materias tendrá la oportunidad de desarrollar este tema
a plenitud.
Nombres y Apellidos:
Matrícula: Fecha:
Facilitador:
Webgrafia
• http://enciclopedia.banrepcultural.org/index.php/Banca_comercial.
• http://www.bancentral.gov.do/
• https://www.bancentral.gov.do/transparencia/
• https://www.bancentral.gov.do/aula_central/
• https://www.bancentral.gov.do/aula_central/serie_educativa/
• https://www.bancentral.gov.do/aula_central/glosario/