UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

CONTABILIDAD GENERAL
LIZARDO YEPES MARULANDA
TALLER INICIO FEBRERO 2020

CACHUCHA LTDA
RC

Efectivo 80,000,000
vehículo 50,000,000
Meubles oficina 4,000,000
Equipo de oficina 2,500,000
Equipo computo 1,800,000

Cuenta Descripción DÉBITO

110505 Caja 80,000,000
154005 Equipo de transporte 50,000,000
151215 Muebles y enseres 4,000,000
1.-
151210 Equipo de oficina 2,500,000
151215 Equipo de computación y comunicación 1,800,000
311505 Cuotas o partes de interés social
TOTAL 138,300,000
Cuenta Descripción DÉBITO
110505 Caja
2.-
110510 Bancos 80,000,000
TOTAL 80,000,000
Cuenta Descripción DÉBITO
530505 Gastos bancarios 380,000
3.- 2408 IVA descontable 72,200
110510 Bancos
TOTAL 452,200
Cuenta Descripción DÉBITO
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa 12,500,000
240805 IVA descontable 2,375,000
4.-
110510 Bancos
2205 Proveedores nacionales
TOTAL 14,875,000
Cuenta Descripción DÉBITO
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa 8,280,000
5.- 240805 IVA descontable 1,573,200
5.-
110510 Bancos
TOTAL 9,853,200
Cuenta Descripción DÉBITO
4135 comercio por mayor
240805 IVA generado
6.-
110510 Bancos 10,584,000
1305 Clientes 10,407,600
TOTAL 20,991,600
Cuenta Descripción DÉBITO
519530 Utiles, papelería y fotociopias 1,450,000
7.- 240805 IVA descontable 275,500
2205 Proveedores nacionales
TOTAL 1,725,500
Cuenta Descripción DÉBITO
1528 Equipo de computación y comunicación 1,008,403
8.- 240805 IVA descontable 191,597
2205 Proveedores nacionales
TOTAL 1,200,000
Cuenta Descripción DÉBITO
513530 Energía eléctrica 87,000
513525 Acueducto y alcantarillado 90,000
9.-
513535 Teléfono 35,000
110510 Banco
TOTAL 212,000
Cuenta Descripción DÉBITO
171005 Cargos diferidos 1,500,000
10.- 240805 IVA descontable 285,000
110510 Banco
TOTAL 1,785,000
Cuenta Descripción DÉBITO
2105 Obligaciones financieras
Bancos nacionales 40,000,000
11.- Obligaciones financieras 3,033,741
Gasto de intereses 666,667
110510 Banco
TOTAL 43,700,408
Cuenta Descripción DÉBITO
fletes por transporte 800,000
12
bancos
TOTAL 800,000
Cuenta Descripción DÉBITO
utiles de papeleria 350,000
13
bancos
13

TOTAL 350,000
Cuenta Descripción DÉBITO
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa 10,241,000
240805 IVA descontable 1,945,790
14
110510 Bancos
2205 Proveedores nacionales
TOTAL 12,186,790
Cuenta Descripción DÉBITO
4135 comercio por mayor
15 IVA generado
1105 caja 18,088,000
TOTAL 18,088,000
Cuenta Descripción DÉBITO
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa 2,600,000
240805 IVA descontable 494,000
16
110510 Bancos
2205 Proveedores nacionales
TOTAL 3,094,000
Cuenta Descripción DÉBITO
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa 35,100,000
17 240805 IVA descontable 6,669,000
110510 Bancos
TOTAL 41,769,000
Cuenta Descripción DÉBITO
4135 comercio por mayor
240805 IVA generado
18
1105 caja 22,116,000
1305 Clientes 21,747,400
TOTAL 43,863,400
Cuenta Descripción DÉBITO
110510 Bancos
19
2205 Proveedores nacionales 16,456,395
TOTAL 16,456,395
Cuenta Descripción DÉBITO
110510 Bancos 32,155,000
20
1305 Clientes
TOTAL 32,155,000
Cuenta Descripción DÉBITO
Depreciacion - vehiculo 6,250,000
Depreciacion - muebles de oficina 666,667
21 159215 Depreciacion - equipos de oficina 500,000
159220 Depreciacion - equipos de computo 1,000,000
1596 Depreciacion Acumulada
21

TOTAL 8,416,667
CRÉDITO

138,300,000
138,300,000
CRÉDITO
80,000,000

80,000,000
CRÉDITO

452,200
452,200
CRÉDITO

7,437,500
7,437,500
14,875,000
CRÉDITO
 9,853,200
9,853,200
CRÉDITO
17,640,000
3,351,600

20,991,600
CRÉDITO

1,725,500
1,725,500
CRÉDITO

1,200,000
1,200,000
CRÉDITO

212,000
212,000
CRÉDITO

1,785,000
1,785,000
CRÉDITO
40,000,000

3,700,408
43,700,408
CRÉDITO

800,000
800,000
CRÉDITO

350,000
 350,000
CRÉDITO

6,093,395
6,093,395
12,186,790
CRÉDITO
15,200,000
2,888,000

18,088,000
CRÉDITO

3,094,000

3,094,000
CRÉDITO

41,769,000
41,769,000
CRÉDITO
36,860,000
7,003,400

43,863,400
CRÉDITO
16,456,395

16,456,395
CRÉDITO

32,155,000
32,155,000
CRÉDITO

8,416,667
8,416,667
 VEHICULO MUEBLE OFICINA EQUIPO OFICINA EQUIPO COMPUTO
8 6 5 3
21
6,250,000.00 666,666.67 500,000 600,000
520,833.33 55,555.56 41,667 50,000
 CACHUCHA LTDA
BALANCE DE BRUEBA
al 31 de diciembre de 2020

Detalle Debe Haber

Caja $ 37,316,000.00
Bancos $ 68,951,998.04
Inversiones Acciones $ -
Clientes $ -
Anticipo Retefuente $ -
Anticipo reteiva $ -
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 68,721,000.00
Muebles y enceres $ 4,000,000.00
Maquinaria y equipo $ 2,500,000.00
Flota y equipo de transporte $ 50,000,000.00
Almacenes - Local $ -
Equipo de computo $ 2,808,403.36
Depreciacion acumulada -$ 668,055.56
Valorizaciones $ -
Obligaciones financieras - Hipoteca $ 30,989,401.40
Proveedores $ -
Costos y gastos por pagar $ -
Retencion en la fuente $ -
IVA $ 17,613,190.00
Aportes sociales $ 138,300,000.00
Superavit $ -
Ganancias y perdidas $ -
Comercio por mayor y detal $ 17,640,000.00
Ingresos financieros $ -
Gastos bancarios $ 380,000.00
Utiles papeleria y fotocopias $ 1,800,000.00
CARGOS DIFERIDOS $ 1,500,000.00
Elementos de aseo y cafeteria $ -
Gasto arrendamientos $ -
Servicios temporales $ -
Servicios aseo y vigilancia $ 212,000.00
Servicios trasporte flete y acarreros $ 800,000.00
Ganancias y perdidas $ -
Depreciacion Acumulada $ 668,055.56
Costo mercancia vendida $ -
Sumas iguales $ $ 238,989,401.40 $ 204,542,591.40
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO $ 34,446,810.00
 Caja MUEBLES Y ENSERES BANCOS
Debitos Creditos Debitos Creditos Debitos Creditos
80,000,000 80,000,000 4,000,000 80,000,000
18,088,000 4,000,000 452,200
22,116,000 7,437,500
120,204,000 80,000,000 Maquinaria y equipo 9,853,200
40,204,000 Debitos Creditos 10,584,000
2,500,000 212,000
2,500,000 1,500,000
Caja Menor - Err:509
Debitos Creditos Flota y equipo de transporte 800,000
Debitos Creditos 350,000
- 50,000,000 6,093,395
50,000,000 3,094,000
41,769,000
CARGOS DIFERIDOS 16,456,395
Debitos Creditos Mercancias no fabricadas por la empresa 32,155,000
1,500,000 Debitos Creditos 122,739,000 Err:509
12,500,000 Err:509
8,280,000
10,241,000
2,600,000 Aportes sociales
35,100,000 Debitos Creditos
138,300,000
138,300,000
1,500,000 -
1,500,000 68,721,000 -
68,721,000 Gastos bancarios
Debitos Creditos
380,000

380,000 -
 380,000

Anticipo Retefuente Anticipo reteiva OBLIGACIONES FINANCIERAS

Debitos Creditos Debitos Creditos Debitos Creditos
Err:509 40,000,000
Err:509
-

- IVA
Debitos Creditos

Equipo de computo
Debitos Creditos
1,800,000
1,008,403
2,808,403

Proveedores nacionales
Debitos Creditos
7,437,500
1,008,403
6,093,395
1,725,500
16,456,395 Err:509 40,000,000
Err:509
16,456,395 16,264,798
(191,597)

- -
-
 Clientes COMERCIO POR MAYOR Y AL MENOR Utiles papeleria y fotocopias
Debitos Creditos Debitos Creditos Debitos Creditos
10,407,600 17,640,000 1,450,000
21,747,400 15,200,000 350,000 -
32,155,000 36,860,000 1,800,000 -
1,800,000

32,155,000 32,155,000 - 17,640,000

- (17,640,000)

SERVICIOS PUBLICOS Servicios trasporte flete y acarreros

Debitos Creditos Debitos Creditos
Energ 87,000 800,000 Depreciacion Acumulada
Acued 90,000 Debitos Creditos
Teléf 35,000 - 800,000 - 520,833
212,000 - 800,000 55,556
212,000 41,667
50,000
668,056

Depreciacion Acumulada
Debitos Creditos
520,833
55,556
41,667
50,000
668,056 -
668,056
Valor presta 40,000,000
Cuotas 12
Interés 20% EA
Valor cuota 9,010,599

Periodo Saldo inicial Cuotas intereses Abono a capital

1 40,000,000 9,010,599 8,000,000 1,010,599
2 38,989,401 9,010,599 7,797,880 1,212,718
3 37,776,683 9,010,599 7,555,337 1,455,262
4 36,321,421 9,010,599 7,264,284 1,746,314
5 34,575,107 9,010,599 6,915,021 2,095,577
6 32,479,529 9,010,599 6,495,906 2,514,693
7 29,964,837 9,010,599 5,992,967 3,017,631
8 26,947,206 9,010,599 5,389,441 3,621,157
9 23,326,048 9,010,599 4,665,210 4,345,389
10 18,980,659 9,010,599 3,796,132 5,214,467
11 13,766,192 9,010,599 2,753,238 6,257,360
12 7,508,832 9,010,599 1,501,766 7,508,832
Saldo final
38,989,401
37,776,683
36,321,421
34,575,107
32,479,529
29,964,837
26,947,206
23,326,048
18,980,659
13,766,192
7,508,832
0