Caso de auditoria interna Información de la empresa Tipo de empresa: de servicios Objeto social: El sistema de gestión de calidad de la empresa SERVITODO ASOCIADOS S.A.S esta implementado para procesos de sus suspensiones y reconexiones del servicio de energía eléctrica, incluyendo la recuperación de cartera, construcción, mantenimiento y remodelación de redes eléctricas de media y baja tensión. Personas que intervienen durante este proceso de auditoria: Cliente: alta dirección Auditor: Mayra Johana Rendón - especialista en salud ocupacional. Auditado: Cristian Bernal Mora – Profesional SST. Proceso de auditoria: SERVITODO ASOCIADOS S.A.S realiza el programa de auditoria, quien solicita la respectiva cotización estableciendo los requisitos del auditor. Presentación de propuesta al cliente de la auditoria, definiendo alcance y adjetivo. Competencias del auditor: Formación y capacidad profesional Independencia Integridad y objetividad Diligencia profesional Secreto profesional Aprobada la cotización por la alta dirección se procede a: Se conforma el equipo de auditor Una auditora líder y la empresa nombra un representante con conocimientos en auditoria como acompañante y observador y se hace necesario para actividades específicas un experto técnico. El equipo auditor establece el plan de auditoria que define criterios como: fechas exactas de auditoria, auditados y auditora. El día de la auditoria se hace la reunión de inicio donde se explica el alcance, el objetivo de la auditoria, se da lectura al plan de auditoria, se acuerda de metodología y confidencialidad de la información.
Después se hace la auditoria en sitio mediante observación,
entrevista y verificación de documentos y registros. Los auditores toman la evidencia objetiva en las listas de verificación y se evalúan hallazgos como fortalezas, debilidades, observaciones o no conformidades las cuales son comunicadas a las partes interesadas. Mala práctica del profesional Se evidencia al finalizar la auditoria porque se realiza la reunión de cierre evaluando el cumplimiento de objetivos de la auditoria como tal, pero se comete el error de dar plazo por parte del auditor de un mes para entrega de informe de acciones correctivas y plan de mejora.