CORPORACION NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

N° PREGUNTAS OBSERVACION
AMBIENTE DE CONTROL

1 ¿El código de ética institucional se utiliza como

un referente para la aplicación de los valores y
principios de los servidores y trabajadores
públicos?

2 ¿La empresa cuenta con un manual de

procedimientos para el pago de viáticos?

3 ¿Se realiza correctamente el registro contable de

las liquidaciones de viáticos según las políticas?

4 ¿Para la entrega de documentos por viáticos

existen políticas o requisitos?

5 1 ¿La información Financiera la mantiene en red

con las demás áreas?
6 ¿Existe delegación de autoridad y de
responsabilidad?
VALORACION DE RIESGOS

1 ¿Existe un plan para mitigar los riesgos

ocasionados por el pago de viáticos?

2 ¿La empresa tiene documentado los riesgos que

pueden ser coaccionados de la actividad de
viáticos?

3 ¿La institución tiene los riesgos que pueden

ocasionar cuando existen saldos pendientes de
liquidación por viáticos?

4 ¿Cuándo la documentación entrega por gastos de

viáticos no se encuentra completa cuales son los
riesgos que ocurren?
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5 ¿Los objetivos se han definido en base a los

niveles de la entidad y cada actividad?
6 ¿El departamento cumple con leyes y
regulaciones establecidas en el país?
7 ¿En el proceso de identificación de riesgos se
determinan si son factores internos y externos?
8 ¿En caso de cumplirse un determinado riesgo
existen medidas de precaución para actuar?
9 ¿Se mantienen actualizados los procedimientos y
la base legal a la que se rige la Institución?
ACTIVIDADES DE CONTROL
1 ¿Se verifica la veracidad de la información
presentada por el servidor público de los gastos
por viáticos?

2 ¿Existe una designación de presupuesto de

viáticos acorde la ciudad, cantón o parroquia
donde el servidor público va desarrollar la
actividad?

3 ¿Existe un valor exacto designado para gastos

como comida o pasajes?

4 ¿Existe el correcto procedimiento con el

departamento de RRHH y el personal para el
anticipo de viáticos?

5 ¿La documentación sobre transacciones y hechos

significativos es exacta y completa?
6 ¿El acceso a la información relevante del
departamento está protegido por mecanismos de
seguridad y limitado a las personas autorizadas?
INFORMACION Y COMUNICACIÓN

1 ¿Existe un sistema de información que respalde

los archivos generados en el proceso que son
presentados para justificar los gastos por
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viáticos?

2 ¿Se tiene formalmente establecido líneas de

comunicación para que sea más ágil el proceso
de reconocimiento del gasto por viáticos

3 ¿Existe algún registro contable con las

liquidaciones de viáticos que se realiza
mensualmente divididos en el exterior e interior?

4 ¿Existe la adecuada verificación de la aplicación

de la normativa emitida por la Contraloría
General de la República, para el pago de viáticos
y transporte al exterior e interior?

5 ¿La información es recopilada mediante sistemas

de información?
6 ¿Existen canales abiertos de comunicación
dentro del departamento?
MONOTOREO Y SUPERVISIÓN
1 ¿Se supervisa que el presupuesto para cada
actividad no exceda de lo asignado?

2
¿Se verifica que el reconocimiento por viáticos
realizados esté acorde a lo planificado?

3 ¿Qué proceso o supervisión se realiza para no

tener Pagos adicionales a la tarifa autorizada por
la Contraloría General?

4 ¿Se supervisa y verifica el que los funcionarios

solicitantes del pago de viáticos, llenen
correctamente todos los datos solicitados en el
formulario de liquidación?

5 ¿Existe controles para detectar posibles fraudes

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por parte de los empleados?
6 ¿Se compara información generada internamente
con otra preparada por entidades externas?