DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO

De las Organizaciones del Sector Financiero Popular y Solidario

Art. 78.- Sector Financiero Popular y Solidario.- Para efectos de la presente Ley,
integran el Sector Financiero Popular y Solidario las cooperativas de ahorro y crédito,
entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales, y cajas de ahorro.
[CITATION Ley \l 12298 ]

Art. 79.- Tasas de interés.- Las tasas de interés máximas activas y pasivas que fijarán en
sus operaciones las organizaciones del Sector Financiero Popular y Solidario serán las
determinadas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Art. 80.- Disposiciones supletorias.- Las cooperativas de ahorro y crédito, entidades

asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales, y cajas de ahorro, en lo no previsto
en este Capítulo, se regirán en lo que corresponda según su naturaleza por las
disposiciones establecidas en el Título II de la presente Ley; con excepción de la
intervención que será solo para las cooperativas de ahorro y crédito.

Entidades asociativas o
Cajas centrales solidarias, cajas y bancos
comunales y cajas de ahorro

De servicios auxiliares del

sistema financiero
Cooperativas de ahorro y ejemplo: software bancario,
crédito transaccionales, de transporte
de especies monetarias y de
El sector valores, pagos, cobranzas,
financiero redes y cajeros automáticos,
popular y
solidario está
compuesto por

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO

¿Quiénes son considerados administradores?

Los miembros del consejo de administración de las cooperativas de ahorro y crédito y
de las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, los miembros del
consejo de administración de las cajas centrales, y sus representantes legales serán
considerados administradores. No podrán ser representantes legales de las entidades que
conforman el sector financiero popular y solidario los cónyuges o convivientes en unión
de hecho o parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad
de miembros de los Consejos de Administración o Vigilancia.[ CITATION Reg14 \l 12298 ]

Los miembros del

consejo de
administración de
las cooperativas
de ahorro y
crédito

crédito y de las
y sus ¿Quiénes son asociaciones
representantes considerados mutualistas de
legales administradores? ahorro y crédito
para la vivienda

los miembros del

consejo de
administración de
las cajas centrales

Tabla 1 Art. 445 naturaleza y objetivos del Registro Oficial Suplemento 332

Las cooperativas de ahorro y crédito

Naturaleza Objetivo Operaciones Regulación Principios
Son Realizar Autorización . La Junta de territorialidad,
organizaciones actividades de previa a la Política y balance
formadas por intermediación Superintendencia Regulación social,
personas financiera y de de Economía Monetaria y alternancia en
naturales o responsabilida Popular y Financiera el gobierno y
jurídicas que se d social con Solidaria control
unen sus socios democrático y
voluntariamente social del
sector
 financiero
popular y
solidario

Artículo 446.- Constitución y vida jurídica. La constitución, gobierno y administración

de una cooperativa de ahorro y crédito se regirá por las disposiciones de la Ley

Orgánica de la Economía Popular y Solidaria. Una cooperativa de ahorro y crédito, con
excepción de las que pertenezcan al segmento 1, podrá tener múltiples actividades no
financieras siempre y cuando estén vinculadas al desarrollo territorial, mantengan
contabilidades separadas para cada actividad no financiera y que se ejecuten con fondos
distintos de los depósitos de los socios La liquidación de una cooperativa de ahorro y
crédito se regirá por las disposiciones de este Código y, supletoriamente, por las de la
Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria.[ CITATION Reg14 \l 12298 ]

Artículo 447.- Capital social y segmentación. El capital social de las cooperativas de

ahorro y crédito será determinado mediante regulación por la Junta de Política y
Regulación Monetaria y Financiera. Las cooperativas se ubicarán en los segmentos que
la Junta determine. El segmento con mayores activos del sector financiero popular y
solidario se define como segmento 1 e incluirá a las entidades con un nivel de activos
superior a USD 80’000.000,00(ochenta millones de dólares de los Estados Unidos de
América.) Dicho monto será actualizado anualmente por la Junta aplicando la variación
del índice de precios al consumidor.

Solvencia y prudencia financiera. Las cooperativas de ahorro y crédito deberán

mantener índices de solvencia y prudencia financiera que permitan cumplir sus
obligaciones y mantener sus actividades de acuerdo con las regulaciones que se dicten
para el efecto, considerando las particularidades de los segmentos de las cooperativas de
ahorro y crédito. Las regulaciones deberán establecer normas, al menos, en los
siguientes aspectos:

1. Solvencia patrimonial;

2. Prudencia Financiera;
3. Mínimos de Liquidez;

4. Balance Social; y,

5. Transparencia.

Órdenes de pago. Las cooperativas de ahorro y crédito podrán emitir órdenes de pago en
favor de sus socios, contra sus depósitos, que podrán hacerse efectivas en otras
cooperativas de igual naturaleza [ CITATION Ley \l 12298 ]

Artículo 453.- Redención de certificados. Ninguna cooperativa de ahorro y crédito del

segmento 1 podrá redimir el capital social, en caso de retiro de socios, por sumas que
excedan en su totalidad el 5% del capital social de la cooperativa, calculado al cierre del
ejercicio económico anterior. En caso de fallecimiento del socio, la redención del capital
será total y no se computará dentro del 5% establecido en el inciso anterior; la
devolución se realizará conforme a las disposiciones del Código Civil. La compensación
de certificados de aportación con deudas a la cooperativa será permitida solo en caso de
retiro del socio, siempre dentro del límite del 5%.[ CITATION Reg14 \l 12298 ]

CAJAS CENTRALES

Tabla 2 Art. 101, 102, 103,104 del Registro oficial 332 2do suplemento

Cajas centrales
Naturaleza Objetivo Operaciones Regulación Principios
Las cajas Realizar Previa a la Utiliza las territorialidad
centrales son actividades de Superintendenci mismas , balance
instituciones intermediación a de Economía regulacione social,
cooperativas que financiera y de Popular y s que alternancia en
integran el sector responsabilida Solidaria. utilizan las el gobierno y
financiero d social con 1. cooperativa control
popular y sus socios Administración s de ahorro democrático y
solidario y que de portafolio de La Junta de social del
tienen por objeto inversiones; Política y sector
realizar 2. Estructuración Regulación financiero
operaciones de productos de Monetaria y popular y
 financieras de gestión de riesgo Financiera solidario
segundo piso, financiero; y,
debidamente 3. Estructuración
autorizadas por la de titularización
Superintendencia de activos.
, exclusivamente,
con las
cooperativas de
ahorro y crédito.
[ CITATION Reg14 \l 12298 ]

Art. 104.- Aportes obligatorios.- Las cooperativas socias de las cajas centrales, deberán
mantener en todo tiempo un monto de certificados de aportación, mínimo por un valor
equivalente al uno por ciento de su patrimonio técnico calculado al treinta y uno de
diciembre del ejercicio económico inmediato anterior. .

Art. 106.- Redención de certificados de aportación.- En caso de pérdida de la calidad

de socia, por cualquier causa, el valor correspondiente a los certificados de aportación y
la liquidación de haberes se efectuará dentro de los treinta días posteriores a la
aprobación de los balances anuales por parte de la asamblea general y siempre dentro
del límite de redención del 5% previsto en la ley.[ CITATION Reg14 \l 12298 ]

DE LAS ENTIDADES ASOCIATIVAS O SOLIDARIAS, CAJAS Y BANCOS

COMUNALES Y CAJAS DE AHORRO
Artículo 458.- Entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de
ahorro. Las entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de
ahorro son organizaciones que podrán optar por la personalidad jurídica, que se forman
por voluntad de sus socios dentro del límite y en la forma determinada por la Junta de
Política y Regulación Monetaria y Financiera, tendrán su propia estructura de gobierno,
administración, representación, auto control social y rendición de cuentas y tendrán la
obligación de remitir la información que les sea solicitada por la superintendencia. Las
entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de ahorro se forman
con aportes económicos de sus socios, en calidad de ahorros, sin que puedan captar
fondos de terceros, para el otorgamiento de créditos a sus miembros bajo las
regulaciones que expida la Junta, y se inscribirán en el registro correspondiente.
Quienes opten por la personería jurídica, observarán para su funcionamiento los
requerimientos determinados por la Junta de Política y Regulación Monetaria y
Financiera y podrán recibir financiamiento para su desarrollo y fortalecimiento
concedidos por entidades públicas, organizaciones de la economía popular y solidaria,
entidades de apoyo, cooperación nacional e internacional y en general ser favorecidos
con donaciones y subvenciones. Artículo 459.- Legislación aplicable. Las entidades
asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de ahorro se regirán por este
Código, por la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y las normas que
expida la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Las entidades mencionadas en este artículo son sujetos de acompañamiento, no de

control, salvo que realicen operaciones fuera de su ámbito, en cuyo caso serán
sancionados por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. [ CITATION
Reg14 \l 12298 ]

Tabla 3 Art. 104-106 LOEPS y Art.457, 458 Reg. Oficial 332

De las entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de

ahorro

Naturaleza Objetivo Operaciones Regulación Principios

Las entidades sirven para el Podrán servir La Junta de territorialidad,
asociativas o otorgamiento como medios de Política y balance
solidarias, cajas y de créditos a canalización de Regulación social,
bancos sus miembros recursos Monetaria y alternancia en
comunales y públicos para el Financiera el gobierno y
cajas de ahorro desarrollo e No podrán control
son implementación aperturar democrático y
organizaciones de proyectos agencias ni social del
que podrán optar sociales y sucursales. sector
por la productivos, en Operará financiero
personalidad sus respectivos únicamente popular y
jurídica territorios con sus solidario
miembros.
No podrá
captar
recursos de
 terceros

[ CITATION Ley \l 12298 ]