GGGGGG

LI
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
EXAMEN DE CONFIABILIDAD DE
REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS
LEGAJO DE IMPUESTOS
INDICE GENERAL
CONTENIDO Ref. P/T

Número de Identificación Tributaria LIA
Información general sobre el cliente LIB
Análisis Impositivo IVA (Formularios 200) LIC
Análisis Impositivo IT (Formularios 400) LID
Información Tributaria Complementaria (Dictamen) LIE
Información Tributaria Complementaria (15 Anexos LIF
Tributarios)
La validez de la información contenida en este legajo ha sido confirmada por:
Responsables Iniciales Rúbrica Fecha

Auditor Designado PMR 18-11-20
Jefe de UAI CJCL 18-11-20

LIA
LEGAJO DE IMPUESTOS
INDICE ESPECÍFICO
CONTENIDO Ref. P/T

Este índice LIA
Número de Identificación Tributaria LIA-1


LIA-1
6100397019
IMORTACIONES VALENTINA S.R.L.
AV. JUAN PABLO II N° 123
SERVICIOS
LIB
LEGAJO DE IMPUESTOS
INDICE ESPECÍFICO
CONTENIDO Ref. P/T

Este índice LIB
Información general sobre el cliente LIB-1


LIB-1
ALCANCE DE LA REVISION TRIBUTARIA
A continuación, se detalla el alcance (procedimientos efectuados) de la revisión tributaria

de la empresa IMPORTACIONES VALENTINA S.R.L. al 31 de diciembre de 2017 es
importante aclarar que dichos procedimientos son adicionales y/o complementarios de los
procedimientos de auditoria ejecutados en el objeto de emitir nuestra opinión sobre los
Estados Financieros básicos de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente
Aceptados en Bolivia.
ASPECTOS GENERALES
a) Entender y comprender el negocio de la empresa y los impuestos a los que está

sujeta.
b) Efectuar indagaciones concernientes a los principios y prácticas contables de la
Empresa y que estos hayan sido aplicados consistentemente en las Declaraciones
Juradas de acuerdo con la Ley N° 843 (Texto Ordenado Vigente) y sus disposiciones
reglamentarios.
c) Efectuar indagaciones concernientes a los procedimientos de la Empresa para
registrar, clasificar y resumir transacciones sujetas a impuestos, sus bases de
cálculo y la declaración impositiva
d) Efectuar indagaciones concernientes a todas las aseveraciones de importancia
relativa registradas contablemente y declaradas impositivamente.
e) Aplicar procedimientos analíticos diseñados para identificar relaciones y partidas
individuales sujetas al impuesto y que parezcan inusuales, Dichos procedimientos
incluirán:
 Comparación de las cifras de los estados financieros con estados financieros
por periodos anteriores.
 Estudio de las relaciones de los elementos de los estados financieros
relacionados con las bases imponibles y que se esperaría se conformaran a
un patrón predecible basado en la experiencia de la Empresa.
f) Verificar que las cifras de las declaraciones impositivas proviene de información
basada en los registros contables de la Empresa.
g) Efectuar seguimientos a la situación de los adeudos tributarios.
LIC
LEGAJO DE IMPUESTOS
INDICE ESPECÍFICO
CONTENIDO Ref. P/T

Este índice LIC
Análisis Impositivo IVA (Formularios 200) LIC-1


LIC-1
LEGAJO IMPUESTOS
Análisis Impositivo IVA (Formularios 200)

IVA 200 v.3
ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Impuesto al Valor Agregado Formulario
LIC-1.1
IMPUESTOS NACIONALES
www.impuestos.gob.bo
A APELLIDO(S) Y NOMBRE (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE:
NÚMERO DE ORDEN
ACT AUDITORES
IMPORTACIONES VALENTINA S.R.L. 1234567890
PERIODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO
NIT
MES AÑO Cód. 537 USO E NT I DA D FI NA NCI E RA O COLE CT URA
9230771021
6000407019 3 2018 x
B D A T O S D E LA D E C LA R A C IÓ N J UR A D A Q UE R E C T IF IC A
Línea gratuita de Consultas Tributarias 800 10 3444
Cód. NÚM ERO DE LA RESOLUCIÓN A DM INSTRA TIV A Cód. FORM ULA RIO V ERSIÓN Cód. N° DE ORDEN
518 537 521
Cód. I M P O R T E
C D E T E R M IN A C IÓ N D E L S A LD O D E F IN IT IV O A F A V O R D E L F IS C O O D E L C O N T R IB UY E N T E
Casilla ( EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)
1 Ventas de bienes y /o serv icios grav ados en el mercado interno, ex cepto v entas grav adas con Tasa Cero 13 40.020
DETERMINACIÓN DEL DÉBITO FISCAL
2 Ex portación de bienes y operaciones ex entas 14 0

3 Ventas grav adas a Tasa Cero 15 0
4 Ventas no grav adas y operaciones que no son objeto del IVA 505 0
5 Valor atribuido a bienes y /o serv icios retirados y consumos particulares 16 0
6 Dev oluciones y rescisiones efectuadas en el período 17 0
7 Descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas en el período 18 0
8 Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18) * 13 %] 39 5.203
RUBRO 1:
9 Débito Fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros 55 0

10 Total Débito Fiscal del período (C39+C55) 1002 5.203
11 Total Compras correspondientes a activ idades grav adas y /o no grav adas 11 41.449
DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO
12 Compras directamente v inculadas a activ idades grav adas 26 41.449

13 Compras en las que no es posible discriminar su v inculación con activ idades grav adas y no grav adas 31 0
14 Dev oluciones y rescisiones recibidas en el período 27 0
15 Descuentos, bonificaciones y rebajas otorgadas en el período 28
16 Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28)*13%] 114 5.388

RUBRO 2:
0
FISCAL
17 Crédito Fiscal proporcional correspondiente a la activ idad grav ada [C31*(C13+C14)/(C13+C14+C15+C505)]*13% 1003
18 Total Crédito Fiscal del período (C114+C1003) 1004 5.388

19 Diferencia a fav or del Contribuy ente (C1004-C1002; Si >0 693 186
DTERMINACIÓN DE LA DIFERENCIA
ORIGINAL SIN
20 Diferencia a fav or del Fisco o Impuesto Determinado (C1002-C1004; Si >0) 909 -186
21 Saldo de Crédito Fiscal del período anterior a compensar (C592 del Formulario del período anterior) 635 0
22 Actualización de v alor sobre el saldo de Crédito Fiscal del período anterior 648 0
23 Saldo de Impuesto Determinado a fav or del Fisco (C909-C635-C648; Si >0) 1001 0
24 Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y /o Boletas de Pago correspondientes al período que se declara 622 0
25 Saldo de Pagos a Cuenta del período anterior a compensar (C747 del Formulario del período anterior) 640 0
RUBRO 3:
26 Saldo por Pagos a Cuenta a fav or del Contribuy ente (C622+C640-C1001; Si >0) 643 0
27 Saldo a fav or del Fisco (C1001-C622-C640; Si > 0) 996 0
0
DE PAGO DEFINITIVO LA DEUDA TRIBUTARIA
28 Tributo Omitido (C996) 924
0
DETERMINACIÓN DE
29 Actualización de v alor sobre Tributo Omitido 925
30 Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado 938 0

31 Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentación fuera de plazo 954 0
RUBRO 8: RUBRO 7: RUBRO 6:RUBRO 5: RUBRO 4:
32 Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Recti catoria presentada fuera de plazo 967 0
33 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967) 955 0
34 Saldo definitiv o de Crédito Fiscal a fav or del Contribuy ente para el siguiente período (C693+C635+C648-C909; Si >0) 592 371
0
IMPORTE SALDO
35 Saldo definitiv o por Pagos a Cuenta a fav or del Contribuy ente para el siguiente período (C643-C955; Si >0) 747
36 Saldo definitiv o a fav or del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0) 646 0
37 Pago en v alores (sujeto a v erificación y confirmación por el SIN) 677 0
Para el tratamiento lea el instructivo y use letra de imprenta
38 Pago en efectiv o (C646-C677; Si >0) 576 0

PAGO SIGMA INFORMATIVOS
0
Declaración Jurada Mensual
39 580
Permuta en v enta de bienes y /o serv icios
DATOS
40 Permuta en compra de bienes y /o serv icios 581 0

41
N° C-31 N° Boleta de Pago Fecha confirmación de pago Importe pagado
DATOS
8883
42
v ía SIGMA
8880 8882 8881
JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN RONALD CHUQUICHAMBI PACO
Artículo 22 y Artículo 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliv iano
C.I. 9230771
Firma del sujeto pasiv o o tercero responsable
S E LLO Y R E F R E N D O D E LA E N T ID A D F IN A N C IE R A
D
IVA 200 v.3
EST ADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Impuesto al Valor Agregado Formulario
LIC-1.2
NÚMERO DE ORDEN
ACT AUDITORES
NIT
9230771021
6000407019 7 2018 x
518 537 521
Cód. I M P O R T E
1 Ventas de bienes y /o serv icios grav ados en el mercado interno, ex cepto v entas grav adas con Tasa Cero 13 12.800

8 Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18) * 13 %] 39 1.664
RUBRO 1:

10 Total Débito Fiscal del período (C39+C55) 1002 1.664

16 Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28)*13%] 114 435

RUBRO 2:
0
FISCAL
18 Total Crédito Fiscal del período (C114+C1003) 1004 435

19 Diferencia a fav or del Contribuy ente (C1004-C1002; Si >0 693 0
ORIGINAL SIN
20 Diferencia a fav or del Fisco o Impuesto Determinado (C1002-C1004; Si >0) 909 1.229
23 Saldo de Impuesto Determinado a fav or del Fisco (C909-C635-C648; Si >0) 1001 1.229
RUBRO 3:
27 Saldo a fav or del Fisco (C1001-C622-C640; Si > 0) 996 1.229
1.229
0
DETERMINACIÓN DE

33 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967) 955 1.229
34 Saldo definitiv o de Crédito Fiscal a fav or del Contribuy ente para el siguiente período (C693+C635+C648-C909; Si >0) 592 0
0
IMPORTE SALDO
36 Saldo definitiv o a fav or del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0) 646 1.229
38 Pago en efectiv o (C646-C677; Si >0) 576 1.229

0
39 580
DATOS

41
DATOS
8883
42
v ía SIGMA
8880 8882 8881
C.I. 9230771
D
LIC-1.3
IVA 200 v.3

EST ADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Impuesto al Valor Agregado Formulario
NÚMERO DE ORDEN
ACT AUDITORES
NIT
9230771021
6000407019 11 2018 x
518 537 521
Cód. I M P O R T E
1 Ventas de bienes y /o serv icios grav ados en el mercado interno, ex cepto v entas grav adas con Tasa Cero 13 0

8 Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18) * 13 %] 39 0
RUBRO 1:

10 Total Débito Fiscal del período (C39+C55) 1002 0

16 Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28)*13%] 114 6.341

RUBRO 2:
0
FISCAL
18 Total Crédito Fiscal del período (C114+C1003) 1004 6.341

19 Diferencia a fav or del Contribuy ente (C1004-C1002; Si >0 693 6.341
ORIGINAL SIN
20 Diferencia a fav or del Fisco o Impuesto Determinado (C1002-C1004; Si >0) 909 -6.341
23 Saldo de Impuesto Determinado a fav or del Fisco (C909-C635-C648; Si >0) 1001 0
RUBRO 3:
27 Saldo a fav or del Fisco (C1001-C622-C640; Si > 0) 996 0
0
0
DETERMINACIÓN DE

34 Saldo definitiv o de Crédito Fiscal a fav or del Contribuy ente para el siguiente período (C693+C635+C648-C909; Si >0) 592 12.683
0
IMPORTE SALDO
38 Pago en efectiv o (C646-C677; Si >0) 576 0

0
39 580
DATOS

41
DATOS
8883
42
v ía SIGMA
8880 8882 8881
C.I. 9230771
D
LID
LEGAJO DE IMPUESTOS
INDICE ESPECÍFICO
CONTENIDO Ref. P/T

Este índice LID
Análisis Impositivo IVA (Formularios 200) LID-1


LID-1
LEGAJO IMPUESTOS
Análisis Impositivo IT (Formularios 400)

IT 400 v.3
Impuesto a las Transacciones Formulario
ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA LID-1.1
A APELLIDO(S) Y NOMBRE (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE: ACT AUDITORES
NÚMERO DE ORDEN
ACT AUDITORES
NIT PERIODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO
9230771021 MES AÑO Cód. 537 USO E NT I DA D FI NA NCI E RA O COLE CT URA
6000407019
3 2018
Cód. NÚM ERO DE LA RESOLUCIÓN ADM INSTRATIVA Cód. FORM ULARIO VERSIÓN Cód. N° DE ORDEN
518 537 521

DETERMINACIÓN DEL SALDO D ET ER M IN A C IÓN D E LA B A SE
Cód. I M P O R T E
Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)
IM PON IB LE E IM PU EST O
1
Total ingresos brutos dev engados y /o percibidos en especie (incluy e ingresos ex entos)
13
40.020
2 32
Ingresos ex entos
RUBRO 1:
3
Base imponible (C13 - C32)
24
40.020
4
Impuesto Determinado (C24 * 3%) 909
1.201
5 IUE pagado a compensar (1ra. Instancia o “Saldo IUE a compensar” del Form. 400, C619 del período anterior) 664
6 Saldo de Impuesto Determinado a fav or del Fisco (C909 - C664; Si >0) 1001 1.201
7 Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y /o Boletas de Pago correspondientes al periodo que se declara 622
8 Saldo de Pagos a Cuenta del periodo anterior a compensar (C747 del Formulario del período anterior) 640
ORIGINAL SIN
RUBRO 2:
FISCAL
10 Saldo a fav or del Fisco (C1001-C622-C640; Si >0) 996 1.201

11 Tributo Omitido (C996) 924 1.201
LA DEUDA TRIBUTARIA

DETERMINACIÓN DE
13 Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado 938
14 Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentación fuera de plazo 954
RUBRO 4:
15 Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Rectificatoria presentada fuera de plazo 967
16 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967) 955 1.201

17 Saldo definitiv o de IUE a compensar para el siguiente período (C664-C909; Si >0) 619 0
A PAGO DEFINITIVO
RUBRO 8: RUBRO 6: RUBRO 5:
18 Saldo definitiv o por Pagos a Cuenta a fav or del Contribuy ente para el siguiente período (C643-C955; Si >0) 747 0
IMPORTE SALDO
19 Saldo definitiv o a fav or del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0) 646 1.201
20 Pago en v alores (sujeto a v erificación y confirmación por el SIN) 677
1.201
PA GO SIGMDE
21 Pago en efectiv o (C646-C677; Si >0) 576
22
DATOS
8883
23
v ía SIGMA
8880 8882 8881
C.I. 9230771
D
IT 400 v.3
ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA
Impuesto a las Transacciones Formulario LID-1.2
NÚMERO DE ORDEN
ACT AUDITORES
6000407019
7 2018
518 537 521

Cód. I M P O R T E
1
13
12.800
2 32
Ingresos ex entos
RUBRO 1:
3
24
12.800
4
384
6 Saldo de Impuesto Determinado a fav or del Fisco (C909 - C664; Si >0) 1001 384
ORIGINAL SIN
RUBRO 2:
FISCAL
10 Saldo a fav or del Fisco (C1001-C622-C640; Si >0) 996 384

11 Tributo Omitido (C996) 924 384
LA DEUDA TRIBUTARIA

DETERMINACIÓN DE
RUBRO 4:

A PAGO DEFINITIVO
IMPORTE SALDO
384
PA GO SIGMDE
22
DATOS
8883
23
v ía SIGMA
8880 8882 8881
C.I. 9230771
D
IT 400 v.3
ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA
Impuesto a las Transacciones Formulario LID-1.3
NÚMERO DE ORDEN
IMPORTACIONES VALENTINA S.R.L.

ACT AUDITORES 1234567890
6000407019
11 2018
518 537 521

Cód. I M P O R T E
1
13
0
2 32
Ingresos ex entos
RUBRO 1:
3
24
0
4
0
6 Saldo de Impuesto Determinado a fav or del Fisco (C909 - C664; Si >0) 1001 0
ORIGINAL SIN
RUBRO 2:
FISCAL
10 Saldo a fav or del Fisco (C1001-C622-C640; Si >0) 996 0

11 Tributo Omitido (C996) 924 0
LA DEUDA TRIBUTARIA

DETERMINACIÓN DE
RUBRO 4:

A PAGO DEFINITIVO
IMPORTE SALDO
0
PA GO SIGMDE
22
DATOS
8883
23
v ía SIGMA
8880 8882 8881
C.I. 9230771
D
LIE
LEGAJO DE IMPUESTOS
INDICE ESPECÍFICO
CONTENIDO Ref. P/T

Este índice LIE
Información Tributaria Complementaria (Dictamen) LIE-1


LIE-1
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE
LA INFORMACIÓN TRIBUTARIA COMPLEMENTARIA
A los Accionistas y Directores de:
IMPORTACIONES VALENTINA S.R.L.
En nuestra opinión, la Información Tributaria Complementaria (ITC) que se adjunta, compuesta por
los Anexos 1 a 15 y que hemos sellado con propósitos de identificación, ha sido razonablemente
preparada en relación con los estados financieros considerados en su conjunto, sobre los que
emitimos el dictamen que se presenta en la primera parte de este informe, siguiendo los lineamientos
establecidos en el reglamento para la preparación de Información Tributaria Complementaria a los
Estados Financieros, aprobado por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) mediante Resolución
Normativa de Directorio N° 101800000004 de 2 de marzo de 2018.
La Información Tributaria Complementaria a los estados financieros (ITC) requerida por el Servicio
de Impuestos Nacionales (SIN), aunque no es esencial para una correcta interpretación de la
situación patrimonial y financiera de la Empresa IMPORTACIONES VALENTINA S.R.L. al 31 de
diciembre de 2018, los resultados de sus operaciones y los cambios en su situación financiera para
el ejercicio terminado en esa fecha, se presenta como información adicional.
Esta Información Tributaria Complementaria (ITC), ha sido preparada siguiendo los lineamientos
establecidos en el Reglamento para la preparación de Estados Financieros e Información Tributaria
Complementaria a los Estados Financieros Básicos, aprobado por el Servicio de Impuestos
Nacionales (SIN) mediante Resolución Normativa de Directorio N° 101800000004 de 2 de marzo de

2018.
Nuestro examen, que fue practicado con el objeto principal de emitir una opinión sobre los estados
financieros considerados en su conjunto, incluyó comprobaciones selectivas de los registros
contables, de los cuales se tomó la información financiera complementaria, y la aplicación de otros
procedimientos de auditoría en la medida que consideramos necesaria en las circunstancias.
ACT AUDITORES
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
Lic. Ronald Chuquichambi Paco
MAT. CAUB – N° 5521
MAT. CDA LP – N° 290
La Paz – El Alto, noviembre de 2018
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA LIF
LEGAJO DE IMPUESTOS
INDICE ESPECÍFICO
CONTENIDO Ref. P/T

Este índice LIF
Información Tributaria Complementaria (15 Anexos LIF-1
Tributarios)


LIF-1
LEGAJO IMPUESTOS
Información Tributaria Complementaria (15 Anexos Tributarios)

IMPORTACIONES VALENTINA S.R.L. ANEXO 1
NIT: 6100397019 LIF-1.1 ANEXO 1
GESTION 2018
INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL DÉBITO FISCAL IVA DECLARADO

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 1008 1009 1010 1011 1012 1013 1014 1015 1016 1017 1018 1019 1020
Total ingresos Devolucione Ingresos Ventas de activo Ingresos
Devolucione Ingresos facturados Débito Fiscal Débito Fiscal Débito Fiscal
según los s efectuadas Ingresos devengados en fijo y transacciones facturados en el
sy Ventas Otros en el periodo, a (13%) sobre el actualizado Declarado del
Estados Ajuste por y devengados en el periodo gravadas por el Ingresos gravados o Ventas Netas período, Total ingresos Diferencias
Meses descuentos Exportaciones gravadas a ingresos no devengar en Total de correspondient periodo según
Financieros inflación descuentos el período no facturados en IVA, no registrada facturados al 100% devengados en gravados (3)
otorgados Tasa Cero gravados (1) periodos ingresos e a reintegros Form. 200 ó
ajustados por obtenidos en facturados periodos en cuentas de períodos anteriores
en Ventas posteriores al 100% gravados (2) 210
inflación compras anteriores ingreso al 100%
A B C D E F G H I J K=A-B-C+D-E-F-G-H+I-J L= K/0,87 M N O=L+M+N P=O*13% Q R S=P+Q-R
Mes 1 57.654 57.654 66.269 66.269 8.615 8.615
Mes 2 320.813 320.813 368.751 368.751 47.938 47.938
Mes 3 34.817 34.817 40.020 40.020 5.203 5.203
Mes 4 10.022 10.022 11.520 11.520 1.498 1.498
Mes 5 1.746 1.746 2.007 2.007 261 261
Mes 6 0 0 0 0 0 0
Mes 7 11.136 11.136 12.800 12.800 1.664 1.664
Mes 8 82.499 82.499 94.827 94.827 12.328 12.328
Mes 9 29.554 29.554 33.970 33.970 4.416 4.416
Mes 10 0 0 0 0 0 0
Mes 11 0 0 0 0 0 0
Mes 12 30.276 30.276 34.800 34.800 4.524 4.524
Totales 578.518 0 0 0 0 0 0 0 0 0 578.518 664.964 0 0 664.964 86.447 0 0 86.447
(1) Detallar los conceptos e importes de los otros ingresos no gravados (2) Detallar los conceptos correspondientes a reintegros (3) Detallar las aclaraciones de las diferencias
Importes Importes Importes
Conceptos Conceptos Conceptos
Bs Bs Bs
Intereses y rendimientos percibidos 0,00 Diferencia por redondeo. 86.447,00
Total 0,00 Total 0,00 Total 86.447,00

IMPORTACIONES VALENTINA S.R.L. ANEXO 2 2
ANEXO
NIT: 6100397019 LIF-1.2
GESTION 2018
INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL IVA DECLARADO

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Incremento del
Crédito Fiscal
Crédito Fiscal Crédito Fiscal Crédito Fiscal
Saldo del Crédito Incremento del comprometido Débito Fiscal Crédito Fiscal
Devoluciones Saldo al cierre del mes por facturas por facturas Saldo ajustado
Fiscal al inicio de Mantenimiento Crédito Fiscal en el periodo Restitución de compensado en declarado del
Meses Recibidas y Reversiones (1) según Estados correspondiente registradas en de Crédito Fiscal Diferencias (2)
cada mes según de valor del período para devolución Crédito Fiscal el período según periodo según Form.
Descuentos Financieros a meses meses del periodo
mayores según mayores impositiva - mayores 200 o 210
Otorgados anteriores posteriores
CEDEIM
según mayores
A B C D E F G H I =A+B+C+D-E+F-G-H J K L=I-J+K M N=L-M
Mes 1 58.379,00 144,00 710,00 8.615,00 50.618 50.618 50.618 0
Mes 2 50.618 117,00 2.600,00 47.938,00 5.397 5.397 5.397 0
Mes 3 5.397 14,00 5.388,00 5.203,00 5.596 5.596 5.596 0
Mes 4 5.596 15,00 2.029,00 1.498,00 6.142 6.142 6.142 0
Mes 5 6.142 14,00 2.673,00 261,00 8.568 8.568 8.568 0
Mes 6 8.568 13,00 1.633,00 0,00 10.214 10.214 10.214 0
Mes 7 10.214 12,00 435,00 1.664,00 8.997 8.997 8.997 0
Mes 8 8.997 9,00 786,00 12.328,00 -2.536 -2.536 -2.536 0
Mes 9 0,00 0,00 14.390,00 4.416,00 9.974 9.974 9.974 0
Mes 10 9.974 12,00 11.031,00 0,00 21.017 21.017 21.017 0
Mes 11 21.017 26,00 6.341,00 0,00 27.384 27.384 27.384 0
Mes 12 27.384 24,00 8.602,00 4.524,00 31.486 31.486 31.486 0
Totales 212.286 400 56.618 0 0 0 0 86.447 0 0 182.857 182.857 0
(1) Detallar los conceptos de las reversiones (2) Detallar las aclaraciones de las diferencias
Importes Importes
Conceptos Bs Conceptos Bs
Diferencia y/o pagos en demasia 0
Total 0 Total 0
ANEXO 3
NIT: 6100397019
GESTION 2018
INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL IVA PROPORCIONAL

LIF-1.3
(APLICABLE SOLAMENTE A EMPRESAS QUE PRESENTAN INGRESOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS POR IVA)
( EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
3001 3002 3003 3004 3005 3006 3007 3008 3009 3010 3011 3012 3013 3014
MO VIMIENTO S DEL MES
DESCRIPCIÓ N MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TO TAL
Detalle de ingresos gravados por IVA (expresadas al 100%)

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Subtotal 1 - - - - - - - - - - - - -
Detalle de ingresos no gravadas por IVA (expresadas al 100%)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Subtotal 2 - - - - - - - - - - - - -
TO TAL (Subtotal 1 +Subtotal 2) - - - - - - - - - - - - -
Índice de proporcionalidad (Subtotal 1 / T otal)
Crédito fiscal según libro de compras
Crédito fiscal proporcional

Crédito fiscal proporcional declarado (Formulario 200)
Diferencias (1)
(1) Detallar las aclaraciones de las diferencias

Importe
Conceptos Bs
T otal
IMPORTACIONES VALENTINA S.R.L. ANEXO
ANEXO 4 4
NIT: 6100397019
GESTION 2018
LIF-1.4
INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

4001 4002 4003 4004 4005 4006 4007
Total ingresos Ingresos no Ingresos Ingresos

Total ingresos
Detalle gravados por el IVA gravados por el gravados por el Declarados según Diferencia (3)
gravados por el IT
(1) IT (2) IT solamente el Form. 400
A B C D = A-B+C E F = D-E
Mes 1 66.269 66.269 66.269 0
Mes 2 368.751 368.751 368.751 0
Mes 3 40.020 40.020 40.020 0
Mes 4 11.520 11.520 11.520 0
Mes 5 2.007 2.007 2.007 0
Mes 6 0 0 0 0
Mes 7 12.800 12.800 12.800 0
Mes 8 94.827 94.827 94.827 0
Mes 9 33.970 33.970 33.970 0
Mes 10 0 0 0 0
Mes 11 0 0 0 0
Mes 12 34.800 34.800 34.800 0
Totales 664.964 0 0 664.964 664.964 0
(1) Columna O menos la columna D del Anexo 1
(2) Detallar los conceptos e importes de los Ingresos no gravados por el IT(3) Detallar las aclaraciones de las diferencias
Importes Importes
Conceptos Conceptos
Bs Bs
Diferencuia de redondeo 0
Total 0 Total 0
LIF-1.5
ANEXO55
NIT: 6100397019
GESTION 2018
INFORMACIÓN DE LA COMPENSACIÓN DEL IT CON EL IUE

5001 5002 5003 5004

Mes es Saldo IUE pagado IT compens ado Saldo final del anticipo
A B C=A-B
Mes 1 1.785,00 1.785 -
Mes 2 -
Mes 3 -
Mes 4 -
Subtotal 1 1.785 1.785
-
Mes 5 -
Mes 6 -
Mes 7 -
Mes 8 -
Mes 9 -
Mes 10 -
Mes 11 -
Mes 12 -
Subtotal 2 -
Total 1.785 1.785 -
Conciliación formulario con regis tros contables

Bs
Saldo del IUE por compens ar al cierre de la ges tión s egún formulario N° 400
(Mes 12 - Columna C)
Menos : IUE regis trado en gas tos s egún los Es tados Financieros de la ges tión anterior
Mas : IUE es timado por la pres ente ges tión (provis ión)
Menos : Importe del IUE de la pres ente ges tión regis trado en gas tos
Saldo del anticipo del IUE por compens ar 1.785

Saldo del anticipo del IUE por compens ar s egún mayor al cierre de la ges tión
Diferencia 1.785
Aclaración de la diferencia
IMPORTACIONES VALENTINA S.R.L. LIF-1.6 ANEXO 66
ANEXO
NIT: 6100397019
GESTION 2018
INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL RC - IVA DEPENDIENTES

6001 6002 6003 6004 6005 6006 6007 6008 6009 6010 6011 6012 6013 6014
Según Estados Financieros
Total sueldos
Remuneraciones Total sueldos
Conceptos no Total netos
pendientes de pago Remuneraciones Aportes netos computables
Sueldos y Otros pagos Total pagos al sujetos a RC- remuneración computables Diferencia
Detalle Bonos Horas Extras de periodos pendientes de pago Laborales a sujetos al RC - IVA
salarios (1) personal IVA pagada en el sujetos al RC - (3)
anteriores pagados del periodo analizado Seguridad Social según estados
(2) período IVA según Form.
en el período financieros
608
A B C D E = (A + B+C+D) F G H I =E +F-G-H J K=I-J L M=K-L
Mes 1 0 0 0 0
Mes 2 0 0 0 0
Mes 3 0 0 0 0
Mes 4 0 0 0 0
Mes 5 0 0 0 0
Mes 6 0 0 0 0
Mes 7 0 0 0 0
Mes 8 0 0 0 0
Mes 9 0 0 0 0
Mes 10 0 0 0 0
Mes 11 0 0 0 0
Mes 12 0 0 0 0
Subtotal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ajuste por Inflación 0
Total 0 0 0 0
0
(1) Detallar los conceptos e importes de Otros pagos (3) Detalle de las diferencias encontradas
Importes Importes
Conceptos Conceptos
Bs Bs
0
Diferencia por redondeos 0
Total 0 Total 0
(2) Detallar los conceptos no sujetos a RC-IVA

Importes
Conceptos
Bs
0
Total 0
IMPORTACIONES VALENTINA S.R.L. ANEXO77
ANEXO
NIT: 6100397019 LIF-1.7
GESTION 2018
INFORMACIÓN SOBRE INGRESOS Y GASTOS COMPUTABLES PARA LA DETERMINACIÓN DEL IUE

7001 7002 7003 7004 7005 7006

Total según Ingresos Gastos
Descripción Estados
Imponibles No Imponibles Deducibles No deducibles
Financieros
A B C D E F
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS
INTERESES Y RENDIMIENTO
(GASTOS)
COSTO DE VENTAS
GASTOS EN EL PERSONAL
SERVICIOS PROFESIONALES
SERVICIOS BASICOS
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE COMERCIALIZCION
GASTOS FINANCIEROS
DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES
INGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS NO OPERATIVOS
RESULTADO DE LA GESTIÓN 0 0 0 0 0
(MENOS):
INGRESOS NO IMPONIBLES 0
MAS:
GASTOS NO DEDUCIBLES 0
MAS / (MENOS):
OTRAS REGULARIZACIONES 0
RESULTADO TRIBUTARIO 0
IMPORTACIONES VALENTINA S.R.L. ANEXO88
ANEXO
NIT: 6100397019 LIF-1.8
GESTION 2018
DETALLE DE INGRESOS NO IMPONIBLES DEL IUE (Columna D del ANEXO 7) Y OTRAS REGULARIZACIONES
8001 8002 8003 8004 8005 8006

Código de Motivo por el cual se considera Ingreso no
Descripción Nombre de la cuenta contable Normativa que sustenta Importe Total
cuenta contable imponible/Otra regularización
A B C D E F
Descripción de los ingresos no imponibles
1
2 -
3 -
n -
-
TOTAL 1 (No imponibles) -
Descripción de Otras regularizaciones que incrementan la base imponible
1 -
2 -
3 -
n -
-
Subtotal 1 (Otras regularizaciones que incrementan la base imponible) -
Descripción de Otras regularizaciones que disminuyen la base imponible
1 -
2 -
3 -
n -
-
Subtotal 2 (Otras regularizaciones que disminuyen la base imponible) -
TOTAL 2 (Subtotal 1 + Subtotal 2) -
LIF-1.9
ANEXO 9
NIT: 6100397019
GESTION 2018
DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES DEL IUE (Columna F del ANEXO 7)

9001 9002 9003 9004 9005

Código de cuenta
Descripción del Gasto no deducible Nombre de la cuenta contable Descripción general del gasto no deducible Importe Total
contable
A B C D E
1 COMPRAS SIN RESPALDO GASTOS VARIOS GASTOS SIN RESPALDO
2 IMPUESTO A LAS IMPUESTO A LAS
I.T. COMPENSADO DCON IUE
TRANSACCIONES TRANSACCIONES
3 I.T.F. I.T.F. I.T.F. POR OPERACIONES EN M/E
4 IUE NO RECUPERADO IMPUESTO IUE NO RECUPERADO IUE NO COMPENSADO DE 2015
5
n
Total -
NIT: 6100397019 ANEXO 10
GESTION 2018
LIF-1.10
INFORMACIÓN DE PAGOS A BENEFICIARIOS DEL EXTERIOR (EXCEPTO ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS EN EL PAIS)
10001 10002 10003 10004 10005 10006 10007 10008 10009 10010 10011 10012 10013 10014
Importes según Estados Financieros
Remesas devengadas en
Remesas Total - Importe
Beneficiarios Beneficiarios del periodos anteriores Total - Importe Diferencias
Meses Otros SUBTOTAL pendientes remesado según
Intereses Servicios Dividendos Total locales exterior exentos pagadas en el periodo remesado (4)
(1) (2) Form. 530
(3)
A B C D E = A + B +C + D F G H=E- F - G I J K=H-I+J L M =K-L

Mes 1 - - - -
Mes 2 - - - -
Mes 3 - - - -
Mes 4 - - - -
Mes 5 - - - -
Mes 6 - - - -
Mes 7 - - - -
Mes 8 - - - -
Mes 9 - - - -
Mes 10 - - - -
Mes 11 - - - -
Mes 12 - - - -
Subtotales - - - - - - - - - - - - -
Ajuste por Inflación
Totales - - - - - - - - - - - - -
(1) Detalle de Otros (3) Detalle de remesas devengadas en períodos anteriores pagadas en el período.
Importes Importes
Total Total
(2) Detalle de Remesas pendientes (4) Detalle de las diferencias encontradas

Importes Importes
Total Total
ANEXSO11
11
NIT: 6100397019
GESTION 2018 LIF-1.11
INFORMACIÓN SOBRE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS RELACIONADAS CON IMPUESTOS
11001 11002
Saldos según Estados
Cuentas
Financieros
ACTIVO
Anticipo para el Impuesto a las Transacciones
Crédito Fiscal IVA
Crédito Fiscal comprometido CEDEIM
Crédito Fiscal Diferido IVA
Otros (1)
Total
PASIVO
Débito Fiscal IVA
Impuesto a las Transacciones por pagar
RC - IVA Dependientes
RC - IVA retenido a terceros 0
Retenciones del IT
Retenciones del IUE
Retenciones del IUE -BE por remesas al exterior
Retenciones del IUE-BE por actividades parcialmente realizadas en el país 0
Provisión para el IUE
Provisión para el IUE - BE por remesas al exterior 0
Provisión para el IPBIVA
Otros (1)
Total 0
RESULTADOS
Impuesto a las Transacciones
Impuesto a las Transacciones Financieras
Aportes Sociales (patronales)
IUE 0
IPBIVA
Mantenimiento de valor del Crédito Fiscal IVA
Crédito Fiscal no computable cargado a resultados 0
Otros (1)
Total 0
CONTINGENTES
Otros (1)
Total 0
(1) DETALLAR LAS CUENTAS Y LOS SALDOS

LIF-1.12
NIT: 6100397019
GESTION 2018
INFORMACIÓN SOBRE EL MOVIMIENTO DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS ESPECÍFICAS Y PORCENTUALES
(EXPRESADO EN CANTIDADES)
12001 12002 12003 12004 12005 12006 12007 12008 12009 12010 12011 12012
Movimiento físico de inventarios por productos gravados con ICE e IEHD
Traspasos de Producción Salidas por Salidas de
Inventario Importaciones Ingresos Salidas por Salidas Inventario
Meses producción o encomendada Mermas elaboraciones productos
inicial realizadas Totales ventas totales final
compras a terceros para terceros importados
A B C D E=B+C+D F G H I J=F+G+H+I K=A+E-J
Mes 1 - - -
Mes 2 - - -
Mes 3 - - -
Mes 4 - - -
Mes 5 - - -
Mes 6 - - -
Mes 7 - - -
Mes 8 - - -
Mes 9 - - -
Mes 10 - - -
Mes 11 - - -
Mes 12 - - -
Totales - - - - - - - - - - -
NIT: 6100397019 LIF-1.13
GESTION 2018
INFORMACIÓN SOBRE LAS VENTAS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS ESPECÍFICAS

13001 13002 13003 13004 13005 13006 13007 13008 13009 13010 13011 13012 13013 13014 13015
Ventas según Estados Financieros
Meses
Cálculo Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Producto 1
Cantidad ´(1)
Precio de venta ¨(2)
Venta total (3=1*2)
IVA ´(4)
Venta neta total (5=3-4)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto Bs (7=1*6)
Impuesto declarado ´(8)
Diferencia (9=7-8)
Producto 2
Cantidad ´(1)
Venta total (3=1*2)
IVA ´(4)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto Bs (7=1*6)
Diferencia (9=7-8)
Producto 3
Cantidad ´(1)
Venta total (3=1*2)
IVA ´(4)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto Bs (7=1*6)
Diferencia (9=7-8)
Producto 4
Cantidad ´(1)
Venta total (3=1*2)
IVA ´(4)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto Bs (7=1*6)
Diferencia (9=7-8)
Total ventas netas (sum 5)
NIT: 6100397019
GESTION 2018
LIF-1.14
INFORMACIÓN SOBRE LAS VENTAS DE PRODUCTOS GRAVADOS CON TASAS PORCENTUALES
14001 14002 14003 14004 14005 14006 14007 14008 14009 14010 14011 14012 14013 14014 14015
Ingresos por ventas, netos de IVA
Meses
Cálculo Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Producto 1
Cantidad ´(1)
Precio de venta ´(2)
Total venta (3=1* 2)
IVA ´(4)
Total venta neta (5=3-4)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto (7=5*6)
Diferencia (9=7-8)
Producto 2
Cantidad ´(1)
IVA ´(4)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto (7=5*6)
Diferencia (9=7-8)
Producto 3
Cantidad ´(1)
IVA ´(4)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto (7=5*6)
Diferencia (9=7-8)
Producto 4
Cantidad ´(1)
IVA ´(4)
Tasa aplicada ´(6)
Impuesto (7=5*6)
Diferencia (9=7-8)
Total ingresos (sum 5)
LIF-1.15
NIT: 6100397019
GESTION 2018
INFORMACIÓN DE PAGOS A BENEFICIARIOS DEL EXTERIOR POR ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS EN EL PAÍS
REMESAS EFECTUADAS POR COMPAÑÍAS BOLIVIANAS
15001 15002 15003 15004 15005 15006 15007 15008 15009

Agencias Otras actividades Impuesto
Transporte y/o Empresas extrajeras
Meses internacionales de parcialmente Total Retención del 2,5% declarado Diferencia
comunicaciones de seguros
noticias realizadas en el país formulario 550
A B C D E=A+B+C+D F=E*2,5% G H=F-G
Mes 1 - - -
Mes 2 - - -
Mes 3 - - -
Mes 4 - - -
Mes 5 - - -
Mes 6 - - -
Mes 7 - - -
Mes 8 - - -
Mes 9 - - -
Mes 10 - - -
Mes 11 - - -
Mes 12 - - -
Totales - - - - - - - -

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LI

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A continuación, se detalla el alcance (procedimientos efectuados) de la revisión tributaria

a) Entender y comprender el negocio de la empresa y los impuestos a los que está

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Análisis Impositivo IVA (Formularios 200)

2 Ex portación de bienes y operaciones ex entas 14 0

9 Débito Fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros 55 0

12 Compras directamente v inculadas a activ idades grav adas 26 41.449

16 Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28)*13%] 114 5.388

18 Total Crédito Fiscal del período (C114+C1003) 1004 5.388

28 Tributo Omitido (C996) 924

29 Actualización de v alor sobre Tributo Omitido 925

30 Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado 938 0

38 Pago en efectiv o (C646-C677; Si >0) 576 0

40 Permuta en compra de bienes y /o serv icios 581 0

2 Ex portación de bienes y operaciones ex entas 14 0

9 Débito Fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros 55 0

12 Compras directamente v inculadas a activ idades grav adas 26 3.348

16 Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28)*13%] 114 435

18 Total Crédito Fiscal del período (C114+C1003) 1004 435

28 Tributo Omitido (C996) 924

29 Actualización de v alor sobre Tributo Omitido 925

30 Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado 938 0

38 Pago en efectiv o (C646-C677; Si >0) 576 1.229

40 Permuta en compra de bienes y /o serv icios 581 0

IVA 200 v.3

2 Ex portación de bienes y operaciones ex entas 14 0

9 Débito Fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros 55 0

12 Compras directamente v inculadas a activ idades grav adas 26 48.779

16 Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28)*13%] 114 6.341

18 Total Crédito Fiscal del período (C114+C1003) 1004 6.341

28 Tributo Omitido (C996) 924

29 Actualización de v alor sobre Tributo Omitido 925

30 Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado 938 0

38 Pago en efectiv o (C646-C677; Si >0) 576 0

40 Permuta en compra de bienes y /o serv icios 581 0

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Análisis Impositivo IT (Formularios 400)

NIT PERIODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO

9230771021 MES AÑO Cód. 537 USO E NT I DA D FI NA NCI E RA O COLE CT URA

518 537 521

10 Saldo a fav or del Fisco (C1001-C622-C640; Si >0) 996 1.201