Gran Contribuyente compra mercancías gravadas por valor de 18'000.

000 a un Regimen Común a crédito a 60 d

Compra
Valor Base 18,000,000 Código
IVA 3,420,000 1435
240805
Rete IVA 15% 513,000 236540
Rete ICA 11.04 x 1000 198,720 2367
Rete Fuente 2.50% 450,000 2368
2205

REALICE LOS ASIENTOS CONTABLES DE CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES Y APLIQUE IVA, RETEFUENTE, RETE

1. SUPONGA QUE USTED ES UNA EMPRESA COMERCIALIZADORA DE ELECTRODOMÉSTICOS PERTENECIENTES A

a. Realiza una venta de bienes de a crédito gravados por el valor ya indicado a una persona del Régimen Simpli

Venta
Valor Base $ 3,717,856 Código
IVA $ 706,393 1305
2408
4135

b. Realiza una venta de bienes gravados por el valor ya indicado a una empresa del Régimen Común.

Venta
Valor Base $ 3,717,856 Código
IVA $ 706,393 1305
135515
Rete ICA 11.04 x 1000 $ 41,045 135518
Rete Fuente 2.50% $ 92,946 4135
2408

c. Realiza una venta de bienes gravados por el valor ya indicado a una empresa Gran Contribuyente.

Venta
Valor Base $ 3,717,856 Código
IVA $ 706,393 1305
135515
Rete IVA 15% $ 105,959 135518
Rete ICA 11.04 x 1.000 $ 41,045 135517
Rete Fuente 2.50% $ 92,946 4135
2408

2. SUPONGA QUE USTED ES UNA PERSONA COMERCIALIZADORA DE ELECTRODOMÉSTICOS GRAN CONTRIBUYE

a. Realiza una compra de bienes gravados por el valor ya indicado a una persona de Régimen Simplificado.

Compra
Valor Base $ 3,717,856 Código
1435
2365
Rete ICA 11.04 x 1.000 $ 41,045 2368
Rete Fuente 2.50% $ 92,946 2205

b. Realiza una compra de bienes gravados por el valor ya indicado a una empresa del Régimen Común.

Compra
Valor Base $ 3,717,856 Código
IVA $ 706,393 1435
240805
Rete IVA 15% $ 105,959 2365
Rete ICA 11.04 x 1.000 $ 41,045 2368
Rete Fuente 2.50% $ 92,946 2367
2205

c. Realiza una compra de bienes gravados por el valor ya indicado a una empresa Gran Contribuyente.

Compra
Valor Base $ 3,717,856 Código
IVA $ 706,393 1435
240805
Rete Fuente 2.50% $ 92,946 2365
2205
REALICE LOS ASIENTOS CONTABLES DE CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES, TOME COMO VALOR LOS 7 PRIME

3. Contrata un servicio general de mantenimiento (gravado) a otra empresa del Régimen Común declarante de

Valor Base $ 1,073,717 Código

IVA $ 204,006 5145
240805
Rete ICA 9,66 x 1000 $ 10,372 2365
Rete Fuente 4% $ 42,949 2368
233535

4. Arrienda un edificio (gravado) a una persona natural del Régimen Simplificado declarante de renta, por el va

Valor Base $ 1,073,717 Código

512010
Rete ICA 9,66 x 1000 $ 10,372 2365
Rete Fuente 4% $ 42,949 2368
233540

5. Contrata los honorarios (gravados) de una sociedad firma de contadores del Régimen Común por el valor ind

Valor Base $ 1,073,717 Código

IVA $ 204,006 5110
240805
Rete ICA 9,66 x 1000 $ 10,372 2365
Rete Fuente 4% $ 42,949 2368
233525

6. Arrienda un computador (gravado) a una empresa del Régimen Común por el valor ya indicado.

Valor Base $ 1,073,717 Código

IVA $ 204,006 512025
240805
Rete ICA 9,66 x 1000 $ 10,372 2365
Rete Fuente 4% $ 42,949 2368
233525
or de 18'000.000 a un Regimen Común a crédito a 60 días.

Venta
Cuenta Debe Haber Código
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 18,000,000 1305
IVA descontable $ 3,420,000 135515
Retefuente compras $ 450,000 135517
Retención IVA $ 513,000 135518
Retención ICA $ 198,720 4135
Proveedores $ 20,258,280 2208
Sumas iguales $ 21,420,000 $ 21,420,000

S TRANSACCIONES Y APLIQUE IVA, RETEFUENTE, RETEIVA Y RETEICA CUANDO SE REQUIERA.

ZADORA DE ELECTRODOMÉSTICOS PERTENECIENTES AL RÉGIMEN COMÚN Y REALIZA LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES.

el valor ya indicado a una persona del Régimen Simplificado.

Compra
Cuenta Debe Haber Código
Clientes $ 3,717,856 1435
Iva generado $ 706,393 2205
Comercio al por mayor y menor $ 4,424,249
Sumas iguales $ 4,424,249 $ 4,424,249

ndicado a una empresa del Régimen Común.

Compra
Cuenta Debe Haber Código
Clientes $ 4,290,257 1435
Rete Fuente $ 92,946 240805
Rete ICA $ 41,045 2365
Comercio al por mayor y menor $ 3,717,856 2368
IVA generado $ 706,393 2205
Sumas iguales $ 4,424,248 $ 4,424,249

dicado a una empresa Gran Contribuyente.

Compra
 Cuenta Debe Haber Código
Clientes $ 4,184,299 1435
Anticipo Rete Fuente $ 92,946 240805
Anticipo Rete ICA $ 41,045 2365
Anticipo Rete IVA $ 105,959 2368
Comercio al por mayor y menor $ 3,717,856 2367
IVA generado $ 706,393 2205
Sumas iguales $ 4,424,249 $ 4,424,249

ZADORA DE ELECTRODOMÉSTICOS GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR Y REALIZA LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES.

indicado a una persona de Régimen Simplificado.

Venta
Cuenta Debe Haber Código
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 3,717,856 1305
Rete Fuente $ 92,946 135515
Rete ICA $ 41,045 135518
Proveedores $ 3,583,864 4135
Sumas iguales $ 3,717,856 $ 3,717,856

indicado a una empresa del Régimen Común.

Venta
Cuenta Debe Haber Código
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 3,717,856 1305
IVA descontable $ 706,393 135515
Rete Fuente $ 92,946 135518
Rete ICA $ 41,045 135517
Rete IVA $ 105,959 4135
Proveedores $ 4,184,299 2408
Sumas iguales $ 4,424,249 $ 4,424,249

indicado a una empresa Gran Contribuyente.

Venta
Cuenta Debe Haber Código
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 3,717,856 1305
IVA descontable $ 706,393 135515
Rete Fuente $ 92,946 4135
Proveedores $ 4,331,303 2408
 Sumas iguales $ 4,424,249 $ 4,424,249

S TRANSACCIONES, TOME COMO VALOR LOS 7 PRIMEROS NUMEROS DE SU CEDULA Y TENGA EN CUENTA QUE USTED ES UNA EMPRESA

do) a otra empresa del Régimen Común declarante de renta, por el valor indicado.

Cuenta Debe Haber Código

Mantenimiento y reparaciones $ 1,073,717 1305
IVA descontable $ 204,006 135515
Rete Fuente $ 42,949 135518
Rete ICA $ 10,372 423565
Servicios de mantenimiento $ 1,224,402 2408
Sumas iguales $ 1,277,723 $ 1,277,723

el Régimen Simplificado declarante de renta, por el valor indicado.

Cuenta Debe Haber Código

Arrendamiento edificaciones $ 1,073,717 1305
Rete Fuente $ 42,949 135515
Rete ICA $ 10,372 135518
Arrendamientos $ 1,020,396 422010
Sumas iguales $ 1,073,717 $ 1,073,717

ma de contadores del Régimen Común por el valor indicado.

Cuenta Debe Haber Código

Honorarios $ 1,073,717 1305
IVA descontable $ 204,006 135515
Rete Fuente $ 42,949 135518
Rete ICA $ 10,372 4230
Honorarios $ 1,224,402 2408
Sumas iguales $ 1,277,723 $ 1,277,723

Régimen Común por el valor ya indicado.

Cuenta Debe Haber Código

Arrendamiento de equipo $ 1,073,717 1305
IVA descontable $ 204,006 135515
Rete Fuente $ 42,949 135518
Rete ICA $ 10,372 422025
Arrendamiento $ 1,224,402 2408
Sumas iguales $ 1,277,723 $ 1,277,723
 Cuenta Debe Haber
Clientes $ 20,258,280
Retefuente compras $ 450,000
Retencion IVA $ 513,000
Retencion ICA $ 198,720
Comercio al por mayor y menor $ 18,000,000
IVA generado $ 3,420,000
Sumas iguales $ 21,420,000 $ 21,420,000

TRANSACCIONES.

Cuenta Debe Haber

Mercancías no fabricadas por la empresa $ 4,424,249
Proveedores $ 4,424,249
Sumas iguales $ 4,424,249 $ 4,424,249

Cuenta Debe Haber

Mercancías no fabricadas por la empresa $ 3,717,856
IVA descontable $ 706,393
Rete Fuente $ 92,946
Rete ICA $ 41,045
Proveedores $ 4,290,257
Sumas iguales $ 4,424,249 $ 4,424,248
 Cuenta Debe Haber
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 3,717,856
IVA descontable $ 706,393
Rete Fuente $ 92,946
Rete ICA $ 41,045
Rete IVA $ 105,959
Proveedores $ 4,184,299
Sumas iguales $ 4,424,249 $ 4,424,249

TES TRANSACCIONES.

Cuenta Debe Haber

Clientes $ 3,583,864
Anticipo Rete Fuente $ 92,946
Anticipo Rete ICA $ 41,045
Comercio al por mayor y menor $ 3,717,856
Sumas iguales $ 3,717,856 $ 3,717,856

Cuenta Debe Haber

Clientes $ 4,184,299
Anticipo Rete Fuente $ 92,946
Anticipo Rete ICA $ 41,045
Anticipo Rete IVA $ 105,959
Comercio al por mayor y menor $ 3,717,856
IVA generado $ 706,393
Sumas iguales $ 4,424,249 $ 4,424,249

Cuenta Debe Haber

Clientes $ 4,331,303
Anticipo Rete Fuente $ 92,946
Comercio al por mayor y menor $ 3,717,856
IVA generado $ 706,393
 Sumas iguales $ 4,424,249 $ 4,424,249

TA QUE USTED ES UNA EMPRESA DE RÉGIMEN COMÚN.

Cuenta Debe Haber

Clientes $ 1,224,402
Anticipo Rete Fuente $ 42,949
Anticipo Rete ICA $ 10,372
Servicios de mantenimiento $ 1,073,717
IVA generado $ 204,006
Sumas iguales $ 1,277,723 $ 1,277,723

Cuenta Debe Haber

Clientes $ 1,020,396
Anticipo Rete Fuente $ 42,949
Anticipo Rete ICA $ 10,372
Arrendamiento edificaciones $ 1,073,717
Sumas iguales $ 1,073,717 $ 1,073,717

Cuenta Debe Haber

Clientes $ 1,224,402
Rete Fuente $ 42,949
Rete ICA $ 10,372
Honorarios $ 1,073,717
IVA generado $ 204,006
Sumas iguales $ 1,277,723 $ 1,277,723

Cuenta Debe Haber

Clientes $ 1,224,402
Rete Fuente $ 42,949
Rete ICA $ 10,372
Arrendamientos de equipo $ 1,073,717
IVA generado $ 204,006
Sumas iguales $ 1,277,723 $ 1,277,723