El Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio ubicado en la

ciudad de Bogotá D.C., para el periodo comprendido en los meses

de enero y febrero, facturó por concepto de venta de útiles
3 escolares y material didáctico para los niños de preescolar y
primaria la suma de $60.000.000 de Pesos.

Hecho generador Venta de utiles

Periodo Enero Febrero
venta $ 60,000,000
Iva 19%
Rete Fuente 2.50%
Rete Ica 0.00414

Codigo Cuenta Detalle Debito

Venta de libros, revistas,

413528 elementos de papelería, útiles venta de útiles
y textos escolares 3 escolares y material
didáctico
impuesto sobre las ventas por
2408 pagar IVA generado
135515 Retencion en la fuente Rete Fuente $ 1,500,000
135518 Impuesto de Industria y Rete Ica
comercio Retenido $ 248,400
130505 clientes Nacionales $ 69,651,600
SUMAS IGUALES $ 71,400,000

La institución educativa, alquiló sus instalaciones

como SEDE Educativa los fines de semana con una Universidad y
le fue cancelado la suma de $15.000.000 por concepto de alquiler.

Hecho Generador Alquiler

Venta $ 15,000,000
IVA 19%
Rete Fuente 3.5%

Codigo Cuenta Detalle Debito

4220 Arrendamientos Alquiler instalaciones
Ipuestos sobre las ventas por
2408 pagar Iva Generado
Rete fuente por
135515 Retención en la fuente
arrendamiento $ 525,000
130505 Clientes Nacionales $ 17,325,000
SUMAS IGUALES $ 17,850,000
 A) Compras de materiales a la ferretería mundo ferretero por valor
de $8.350.000 IVA incluido.

Cuenta Descripción Debito Credito

Mantenimiento y
5145 Reparaciones $ 7,016,806
511570 IVA descontable $ 1,333,193
236540 Rete Compras 2,5% $ 175,420
2368 Reteica actividades
comerciales 6,9% $ 48,416
233595 otros $ 8,126,163
SUMAS IGUALES $ 8,349,999 $ 8,349,999

B) Se compró unas pinturas en Central de Pinturas Ltda para el

mantenimiento del colegio, por valor de $3.200.000 antes de IVA.

Cuenta Descripción Debito Credito

Mantenimiento y
5145 Reparaciones $ 3,200,000
511570 IVA descontable $ 608,000
236540 Rete Compras 2,5% $ 80,000
2368 Reteica actividades
comerciales 6,9% $ 22,080
233595 otros $ 3,705,920
SUMAS IGUALES $ 3,808,000 $ 3,808,000

C) Canceló al maestro de construcción la suma de $2.500.000 por las

reparaciones locativas.

Cuenta Descripción Debito Credito

515015 Reparaciones Locativas $ 2,500,000
236525 Rete por servicios del 6% $ 150,000
236801 Reteica 6,9% $ 17,250
233595 otros $ 2,332,750
SUMAS IGUALES $ 2,500,000 2500000

D)Canceló por alquiler de andamios a Andamios S.A, La suma de 550.000 IVA incluido.

Cuenta Descripción Debito Credito

522095 Arrendamiento otros $ 462,185
511570 IVA descontable $ 87,815
236525 Rete por servicios del 4% $ 18,487
 236801 Reteica 9,66% $ 4,465
233595 otros $ 527,048
SUMAS IGUALES $ 550,000 $ 550,000

E)Se canceló por concepto de Mano de obra , la suma de $ 9.000.000 por la elaboración de 5 ventanas y 5
puertas para el cambio de salones Estas se mandaron a realizar a un ornamentador en el sur de Bogotá n
está obligado a facturar con IVA.

Cuenta Descripción Debito Credito

514510 Construcciones y Edificaciones $ 9,000,000

Retención en la Fuente por
236525 Servicios 6% $ 540,000
236801 Reica 9,66% $ 86,940
233595 otros $ 8,373,060
SUMAS IGUALES $ 9,000,000 $ 9,000,000
en la
meses
es
ar y

Credito

$ 60,000,000

$ 11,400,000

$ 71,400,000

dad y
quiler.

Credito
$ 15,000,000

$ 2,850,000

$ 17,850,000
r valor

ra el
e IVA.

por las

Nota:Se aplica tarifa de retención de fuente del 6% (persona natural no declarante de renta)

000 IVA incluido.

boración de 5 ventanas y 5
ador en el sur de Bogotá no