ELABORACION DE REGISTROS CONTAB

POR IVA DEL CASO PRÁCTICO DE LA C

S.A.S

Determine la retención en la Fuente a tít

ESTUDIANTES S.A., consulte el articu

La empresa CIA. LOS ESTUDIANTES S.A. es Gran contribuyente tiene en su Rut por medio re
siguientes transa

1. La Cía compró mercancías por valor de $1.400.000 IVA incluido del 1

Codigo
1435
240805
236540
236740
236840
111005
TOTALES

2. La Cía Vende 1.500 unidades de su producto a un cliente Gran Co

Codigo
111005
135515
135517
135518
240810
4135
TOTALES

3. La Cía compró 2.000 unidades a crédito a un cliente responsab

Codigo
1435
240805
 236540
236740
236840
220505
TOTALES

4. Vende mercancías 2.500 unidades de su producto a un resp

Codigo
111005
135515
135518
240810
4135
TOTALES

5. La Cía compró 2.000 unidades a crédito a un cliente responsable del impuesto gra

Codigo
1435
240805
220505
TOTALES

6. Vende mercancías 2.500 unidades de su producto a un responsable de IVA, gra

Codigo
111005
240810
4135
TOTALES

7. Determine el valor total del IVA Generado, del IVA descontable, el valor de las retenciones

Iva generado
Iva descontable
Retefuente iva practicadas
Retefuenta iva que nos practicaron
TOTAL A PAGAR IVA
ABORACION DE REGISTROS CONTABLES RETENCIÓN EN LA FUENTE
OR IVA DEL CASO PRÁCTICO DE LA COMPAÑÍA LOS ESTUDIANTES
S.A.S

rmine la retención en la Fuente a título de IVA para la Compañía LOS

ESTUDIANTES S.A., consulte el articulo 437 -2 estatuto tributario.

uyente tiene en su Rut por medio resolución Dian la Obligación 09 durante el mes anterior del presente año realizó las
siguientes transacciones:

lor de $1.400.000 IVA incluido del 19% a un proveedor responsable del impuesto pagó en cheque.

Detalle Debito Credito

Mercancia no fabricada por la empresa 1,176,471
Iva descontable 223,529
Retefuente compras 29,412
Reteiva compras 33,529
Reteica compras 11,294
Moneda Nacional 1,325,765
TOTALES 1,400,000 1,400,000

de su producto a un cliente Gran Contribuyente, el precio de venta es de $35.000 + IVA del 19%.

Detalle Debito Credito

Moneda nacional 59,162,250
Retefuente compras 1,312,500
Reteiva compras 1,496,250
Reteica compras 504,000
Iva generado 9,975,000
Comercio al por mayor y al por menor 52,500,000
TOTALES 62,475,000 62,475,000

des a crédito a un cliente responsable del impuesto por valor de $12.000 IVA incluido del 19%

Detalle Debito Credito

Mercancia no fabricada por la empresa 20,168,067
Iva descontable 3,831,933
 Retefuente compras 504,202
Reteiva compras 574,790
Reteica compras 193,613
Nacionales 22,727,395
TOTALES 24,000,000 24,000,000

0 unidades de su producto a un responsable de IVA por valor de $10.000 más IVA del 19%

Detalle Debito Credito

Moneda nacional 28,885,000
Retefuente compras 625,000
Reteica compras 240,000
Iva generado 4,750,000
Comercio al por mayor y al por menor 25,000,000
TOTALES 29,750,000 29,750,000

cliente responsable del impuesto gran contribuyente autor retenedor por valor de $12.000 IVA incluido del 19%

Detalle Debito Credito

Mercancia no fabricada por la empresa 20,168,067
Iva descontable 3,831,933
Nacionales 24,000,000
TOTALES 24,000,000 24,000,000

oducto a un responsable de IVA, gran contribuyente autor retenedor por valor de $10.000 más IVA del 19%.

Detalle Debito Credito

Moneda nacional 29,750,000
Iva generado 4,750,000
Comercio al por mayor y al por menor 25,000,000
TOTALES 29,750,000 29,750,000

contable, el valor de las retenciones en la fuente practicadas y que le practicaron de IVA en el mes del presente ejercicio.

19,475,000
7,887,395
608,319
1,496,250
10,699,674