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1. Una empresa catalogada como Responsable del IVA la cual utiliza sistema de inventarios permanente le COMPRA mercancías por valor $5,420,000 a un No
Responsable del IVA declarante el cual lleva sistema de inventario periódico. La mercancía es pagada de la siguiente manera: 30% de Contado y 70% a Crédit
Vendedor
Codigo Cuenta Debe Haber
1105 Caja 1,567,399
1305 CxC Clientes 3,657,264
135515 Retencion por renta 135,500
135518 ReteICA 59,837
4135 Ingresos por actidades ordinarias 5,420,000
2. Una empresa catalogada como Responsable del IVA la cual utiliza sistema de inventarios permanente le VENDE mercancías por valor $5,420,000 a un No Responsable
del IVA declarante el cual lleva sistema de inventario periódico. La mercancía es pagada de la siguiente manera: 20% de Contado y 80% a Crédito.
Vendedor
Codigo Cuenta Debe Haber
1105 Caja 1,044,933
1305 CxC Clientes 4,179,731
135515 Retencion por renta 135,500
135518 ReteICA 59,837
4135 Ingresos por actidades ordinarias 5,420,000
3. Una empresa catalogada como Responsable del IVA la cual utiliza sistema de inventarios permanente le COMPRA mercancías por valor $18,480,000 a
otro Responsable del IVA el cual lleva sistema de inventario permanente. La mercancía es pagada de contado. (costo de venta del 37%)
7. Una empresa catalogada como Responsable del IVA la cual utiliza sistema de inventarios permanente le COMPRA mercancías por valor $6,535,000 a un
Gran contribuyente autorretenedor el cual lleva sistema de inventario permanente. La mercancía es pagada así: 50% contado y 50% crédito
Vendedor
Codigo Cuenta Debe Haber
1105 Caja 3,677,441
1305 CXC Clientes 3,677,441
135515 Reterenta 2,5% 163,375
135518 Rrete ICA 72,146
135517 ReteIVA 186,248
2408 IVA Generado 1,241,650
4135 Ingresos por ventas 6,535,000
135595 Anticipo de autorretencion 26,140
236575 Autorretenciones 26,140
6135 Costo de venta 1,633,750
1435 Mercacias no fab x la empresa 1,633,750
9,436,540 9,436,540
Comprador
Codigo Cuenta Debe Haber
1105 Caja 3,677,441
2205 Proveedores nacionales 3,677,441
2408 IVA Descontable 1,241,650
1435 Mercancias 6,535,000
236540 Retecion por compras 163,375
236740 IVA retenido en compras 186,248
236840 Impuesto de ICA retenido 72,146
TALLER
7,776,650 7,776,650
10. Una empresa catalogada como No Responsable del IVA la cual utiliza sistema de inventarios periódico le VENDE mercancías por valor
$2,390,000 a un No Responsable del IVA el cual lleva sistema de inventario periódico. La mercancía es pagada a crédito.
Vendedor
Codigo Cuenta Debe Haber
1305 Clientes 2,390,000
4135 Ingresos por Ventas 2,390,000
Comprador
Codigo Cuenta Debe Haber
1435 Mercancias 2,390,000
2205 Proveedores nacionales 2,390,000
11. Una empresa catalogada como No Responsable del IVA la cual utiliza sistema de inventarios periódico le COMPRA mercancías por valor
$11,031,300 a un Responsable del IVA el cual lleva sistema de inventario permanente. La mercancía es pagada así: Crédito 60% y Contado
40%.
Comprador
Codigo Cuenta Debe Haber
TALLER
1435 Mercancias 11,031,300
236540 Retencion x Compras 275,783
236840 Rete ICA 121,786
1110 Bancos 4,253,493
2205 Proveedores Nacionales 6,380,239
Vendedor
Codigo Cuenta Debe Haber
1105 Caja 4,253,493
1305 CxC Clientes 6,380,239
135515 Retencion por renta 275,783
135518 ReteICA 121,786
4135 Ingresos por actidades ordinarias 11,031,300
DB CR
1435 mercancias $ 53,500,000 1435 mercancias
2408 iva descontable $ 10,165,000 2408 iva descontable
1110 banco $ 63,665,000 2365 retencion del 2,5%
$ 63,665,000 $ 63,665,000 2368 retencion ICA 0,7%
2367 retencion IVA 15%
2205 proveedores
TALLER
Retención Vendedor
0 a un No
% a Crédito.
Tipo de Gran contribuyente
No Responsables Responsables Gran contribuyente
contribuyente autorretenedor
Retención en la fuente
a título de renta
Retención en la fuente Retención en la fuente
Gran contribuyente No
a título de renta a título de renta
Retención en la fuente
a título de IVA
Retención en la fuente
a título de renta
Gran contribuyente Retención en la fuente Retención en la fuente
No
autorretenedor a título de renta a título de renta
Retención en la fuente
a título de IVA
TALLER
Taller realizado por: María Alexandra Cruz Fontalvo y Ana Gabriela Mercado
Nuñez
TALLER
Ejercicio 29.
omo Gran contribuyente el cual lleva una empresa catalogada como Gran contribuyente Ejercicio 32.
manente, le COMPRA mercancias por Autorretenedor el cual lleva sistema de inventario permanente, le una empresa catalogada como Gran contribuye
n responsable del IVA el cual utiliza COMPRA mercancias por valor de $12.690.000 a un Gran Autorretenedor el cual lleva sistema de inventa
manente. la mercancia es pagada a contribuyente el cual utiliza sistema de inventarios permanente. la permanente, le VENDE mercancias por valor de
mercancia es pagada de contado. a un Gran contribuyente Autorretenedor el cua
sistema de inventarios permanente. la mercanc
credito.
DB CR DB CR DB
$ 12,690,000 1435 mercancias $ 12,690,000 4135 comercio ><
$ 2,411,100 2408 iva descontable $ 2,411,100 2408 iva generado
$ 317,250 2365 retencion del 2,5% $ 317,250 1305 clientes $ 57,044,197
$ 88,830 1110 banco $ 14,783,850 $ 57,044,197
$ 361,665 $ 15,101,100 $ 15,101,100
$ 14,333,355
$ 15,101,100 $ 15,101,100
TALLER
DB CR
$ 9,159,000
$ 1,740,210
TALLER
$ 228,975
$ 4,268,094
$ 6,402,141
$ 10,899,210 $ 10,899,210
CR
$ 47,936,300
$ 9,107,897
$ 57,044,197