CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE

Informe Auditoria Caja de Compensación Colsubsidio

“Hotel Bosques de Athan Girardot”

Auditoría Financiera
Asignatura NRC 9369

Diego Edison Quiroga Rojas

Docente

María Consuelo Méndez

Paula Marcela Rocha Latorre
Ingrid Vasquez
Estudiante

Administración Financiera
Girardot - Cundinamarca
2021 – 2
 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE

Introducción

El presente informe se realizó con el fin de auditar los procesos del departamento servicios
de alimentos y bebidas de la caja de compensación Colsubsidio Hotel bosques de athan de
Girardot, se ejecutó una auditoría interna de calidad ya que esta ofrece confianza sobre la
eficacia de su sistema de gestión de la calidad y su capacidad para cumplir los requisitos del
cliente.

La realización de auditorías adecuadas le permiten obtener los certificados de gestión de la

calidad. Además, se empleó con el fin de evaluar el grado de cumplimiento de los
requisitos definidos en el manual de procedimientos, en el manual de la calidad y en la
norma adoptada. Para así poder detectar actividades que no cumplen con los criterios
establecidos.
 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE

Informe Argumentativo de auditoria Parte 1

Contexto

Colsubsidio es la Caja de Compensación Familiar número 1 a nivel nacional en el mercado

con 1’600.000 personas afiliadas, fue fundada en 1957 en la ciudad de Bogotá y cuenta con
gran infraestructura de servicios a nivel nacional como supermercados, droguerías, colegios
entre otros.

Colsubsidio es un aliado solidario contribuye al bienestar a través de la intención integral

de los usuarios y afiliados brindando un servicio social cumpliendo con necesidades de los
usuarios. Es por esto que se establecen relaciones con beneficios mutuos con los grupos de
interés, trabajando con un capital humano idóneo y comprometido con los procesos,
impulsando la competitividad para el crecimiento sostenible de Colsubsidio brindando
prestación de servicios de recreación, deportes y eventos. Preparación y Servicio de
alimentos en las líneas de cocina fría y caliente. Alojamiento y servicios complementarios.

Razón social: Caja Colombiana De Subsidio Familiar Colsubsidio

Domicilio: Hotel Bosques de Athan KM 121, Vía Bogotá-Girardot: Calle 10 N° 8A-113

Teléfono: (1)7457900

página web: https://hotelescolsubsidio.com/bosques-de-athan/

Forma jurídica: entidad sin ánimo de lucro

Actividad: Actividades de planes de seguridad social de afiliación obligatoria.

Grupo de normas: como parte del compromiso con la calidad y el servicio Colsubsidio
cuentan con un equipo humano altamente calificado y comprometido con la satisfacción del
cliente; está certificado y acreditado por: CERTIFICADO DE CALIDAD ISO 14001:2015
Durante el 2020, se renovaron las certificaciones que aseguran que la organización trabaja
con altos estándares de operación acordes con las expectativas de los usuarios.

Nit. 860.007.336-1
 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE

Representante legal: Luis Carlos Arango Vélez

RUT:
 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE

La auditoría interna

Evaluó las políticas y los procedimientos a través de la revisión de los controles, validando
su integridad, confiabilidad y efectividad, considerando el nivel de exposición al riesgo en
las diferentes áreas.

En el desarrollo de las auditorías, se validó la razonabilidad de las cifras presentadas en los

estados financieros y la exactitud e integridad de las transacciones y saldos. Así mismo, se
evaluó el cumplimiento normativo aplicable a las distintas Unidades de Servicio. El
enfoque de la auditoría, la definición del alcance, así como la selección y aplicación de las
pruebas se realizaron fundamentadas en las normas para la práctica profesional de auditoría
interna, sin presentarse limitaciones al alcance durante el desarrollo de las actividades. Así
mismo, se hizo seguimiento a la ejecución de los planes de acción.

llevar a cabo auditorías a procesos con una evaluación de riesgo importante para el
cumplimiento de los objetivos estratégicos de la Caja y sobre los proyectos de impacto para
la Corporación. EL PLAN DE AUDITORIA SE AJUSTÓ OPORTUNAMENTE, PARA
DAR RESPUESTA A LOS RIESGOS EMERGENTES ORIGINADOS EN LA
PANDEMIA COVID-19.
 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE

RIESGOS ASOCIADOS

Descripción de Realizar solicitudes de compra de materias primas y/o productos por

riesgos cantidades superiores o inferiores a las requeridas.

Proceso Producir y comercializar alimentos y bebidas.

Causa Actividades manuales, Omisión en procesos, Modificación o

Cancelación de un evento, Incumplimiento del proveedor.

Consecuencia Pérdidas Económicas, Reprocesos, Insatisfacción del cliente.

Descripción del Comprobar constantemente la validez de inventarios, con el fin de

control conocer las necesidades para el abastecimiento de productos o materias
primas según la programación de servicios.

Auditoria de Unificar los portafolios de menús del Hotel Bosques de Athan para
calidad generar órdenes de compra más ajustadas a la demanda real, de
acuerdo que permitan administrar los niveles de rotación de las
materias primas o productos.
 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE

Descripción de Desconocer los riesgos que se pueden presentar en los sitios de trabajo
riesgos donde se produce o se comercializa alimentos y bebidas.

Proceso Producir y comercializar alimentos y bebidas

Causa Falta de capacitación

Consecuencia Reprocesos, Pérdidas Económicas, Sanciones, Afectación o alteración

a la salud.

Descripción del Llevar a cabo los programas de capacitación en procedimientos BPM,

control con el objetivo que el personal conozca y aplique la buena práctica en
su puesto de trabajo.

Auditoria de Tener un control de las certificaciones en BPM del personal de

calidad servicios de alimentación, a través de la planilla de documentos básico
de manipuladores, con el fin de programar oportunamente la
realización de las actualizaciones correspondientes.

Descripción de Registrar en el sistema ventas de productos diferentes y/o dejar de

riesgos registrar productos entregados al cliente y incurrir en fraude en el
 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE
recibo de mercancía.

Proceso Producir y comercializar alimentos y bebidas

Causa Falta de control y actualización de procesos, Fraude Interno, Omisión

en procesos.

Consecuencia Inconsistencias en la Información Contable, Pérdidas Económicas.

Descripcion del Registrar en el sistema materias primas o productos entregados de

control forma adicional por el proveedor (regalías y/o bonificaciones), con el
fin de formalizar el recibo del producto.

Recibir productos o materias primas que se encuentren dentro de las

cantidades pre-establecidas en el pedido.

Realizar el cruce de inventarios vs ventas, con el fin detectar de forma

oportuna errores de registro en el sistema.

Auditoria de Realizar verificación del recibo de mercancía, para validar que las
calidad cantidades reales entregadas por el proveedor coincidan con el sistema.
esto con el fin de dar garantía para la radicación del cobro.

Informe Argumentativo de auditoria Parte 2

Definición del equipo de trabajo de auditoría.

El equipo de auditoria esta formado por un numero de personas dependiendo del tamaño de
 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE
la empresa a auditar frecuentemente entre 2 y 5 personas profesionales en el tema.

Colsubsidio “Hotel Bosques de Athan Girardot”

 Para el “Hotel Bosques de Athan Girardot” para la auditoria los encargados son dos
Profesionales especializados en auditoría interna.
 Este equipo de trabajo verifica y evalúa la eficacia del sistema.
 Atienden a los requisitos de la legislación vigente.
 Auditan la oportunidad para la evolución interna y permanente de superación del
sistema.
 Verifican la calidad de los productos y servicios.
 La idea de la auditoria lograr la mejoría de los procesos.

Definición del cronograma de auditoría.

Es un documento de trabajo detallado que se constituye para la ejecución de programas de

auditoría interna para desarrollar unidades de control interno.

Cronograma de trabajo.

Distribución de tiempo.

OBJETIVO ACTIVIDADES 1 SEMESTRE 2 SEMESTRE 3 SEMESTRE 4 SEMESTRE

 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE

SEPTIEMBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE
OCTUBRE
FEBRERO

AGOSTO
MARZO
ENERO

MAYO

JUNIO
ABRIL

JULIO
S

Mejorar
la
Evaluar el Control
efectivida
Interno
d de los 1
Administrativo
procesos
Operacional.
de
gestión                        
  Evaluacion Ejecución
                       
Presupuestaria
Mejorar
Evaluar el Control
la 2
Interno Operacional.
efectivida                        
d de los
procesos
operativo
Tesorería                        
s
  Presupuestos                        
  Contabilidad                        
  Examen de Ingresos                        
  Examen de Gastos                        
Mejorar Evaluar el Control
la 3 Interno                        
efectivida Administrativo
d de los Planificación                        
procesos
de Recursos Humanos                        
soporte
(administ Servicios Generales                        
ración, Informática                        
rrhh,
tecnologí
a, Oficina de Informacion                        
compras)
                         

Definición de las actividades de auditoría.

 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE
Consiste en realizar un examen de procesos de procesos y de actividades económicas para
confirman si ajustan a los establecido por las leyes o los buenos criterios.

 Designación del líder del equipo de trabajo

 Definición de los objetivos para lograr los alcances y criterios de la auditoria.
 Seleccionar el equipo auditor.
 Revisión de la documentación
 Preparación del plan de auditoria.
 Asignación de tareas del equipo auditor.
 Preparación de los documentos de trabajo
 Papel y responsabilidades de los guías observados
 Recopilación de la información recolectada
 Generar hallazgos de la auditoria
 Conclusiones
 Preparación informe final de la auditoria,

Técnicas de auditoría.

Es un método practico de indagación y prueba que utiliza el auditor para obtener evidencias
fundamentales de sus conceptos y conclusiones de los informes, estas se agrupan con base

Estudio General.

Es la apreciación y juicio de las características generales de la empresa, las cuentas o las

operaciones, a través de sus elementos más significativos para elaborar las conclusiones se
ha de profundizar en su estudio y en la forma que ha de hacerse.

Análisis.

Es el estudio de los componentes de un todo. Esta técnica se aplica concretamente al

estudio de las cuentas o rubros genéricos de los estados financieros.

Inspección.
 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE
Es la verificación física de las cosas materiales en las que se tradujeron las operaciones, se
aplica a las cuentas cuyos saldos tienen una representación material, (efectivos, mercancías,
bienes, etc.).

Confirmación

Es la ratificación por parte del Auditor como persona ajena a la empresa, de la autenticidad
de un saldo, hecho u operación, en la que participo y por la cual está en condiciones de
informar válidamente sobre ella.

Investigación.

Es la recopilación de información mediante entrevistas o conversaciones con los

funcionarios y empleados de la empresa.

Declaraciones y Certificaciones.

Es la formalización de la técnica anterior, cuando, por su importancia, resulta conveniente

que las afirmaciones recibidas deban quedar escritas (declaraciones) y en algunas ocasiones
certificadas por alguna autoridad (certificaciones).

Observación.

Es una manera de inspección, menos formal, y se aplica generalmente a operaciones para

verificar como se realiza en la práctica.

Cálculo.

Es la verificación de las correcciones aritméticas de aquellas cuentas u operaciones que se

determinan fundamentalmente por cálculos sobre bases precisas.
 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE
Procedimientos de auditoría.

 Realiza visitas periódicas a los hoteles para realizar la auditoría y comprueba

cada uno de los indicadores de calidad.
 Rellena los formularios de recogida de datos.
 Evalúa tanto el cumplimiento de las especificaciones del establecimiento
como el grado de satisfacción del cliente.
 Realiza un informe en el que refleja los resultados de la auditoría y lo
tramita a sus superiores (normalmente el director de explotación o el propio
director del hotel).
 Realiza informes de puntos críticos (sucesos agradables y desagradables
para los clientes).
 Realiza y evalúa diferentes modelos de cuestionarios (sugerencias,
opiniones, encuestas...) encaminados a conocer el grado de satisfacción de
los clientes.
 Comprueba, en la siguiente auditoría, la eliminación de las deficiencias
detectadas en el servicio.

Evidencia en auditoría.

.
 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE

CONCLUSION.

Para concluir este trabajo la auditoria se realizó con la Caja Colombiana De Subsidio
Familiar Colsubsidio Hotel bosques de athan de Girardot se trabajó la auditoría interna ya
que son de gran importancia para el desarrollo de los procesos. Debido a que ayuda con la
mejora a la hora de mostrar el producto final de toda empresa y de esta manera poder
ofrecer un servicio de calidad a sus clientes.

Tenemos siempre tener en cuenta que el equipo de trabajo que audita las empresas deben
estar bien capacitados para el desarrollo de los principios de la auditoria para poder aplicar
las técnica que sean pertinentes para las actividades que se van auditar.
 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE

BIBLIOGRAFIA.

https://www.ssf.gov.co/cajas-de-
compensacion/directorio/-/asset_publisher/HzrnsBVDZMl7/content/caja-
colombiana-de-subsidio-familiar-colsubsidio.

https://www.hotelescolsubsidio.com/
CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION FINANCIERA
VIII SEMESTRE