TALLER DE HERRERIA LOS DUROS

Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Bancos Popular
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de Insumos de producción
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
11807 Maquinarias
11808 Depreciacion Acumulada Maquinarias
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Intereses por pagar
213 Prestamos por pagar a corto plazo
214 Ingresos por adelantado de clientes
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por salarios
612 Gastos de Alquiler
613 Gastos de Intereses
614 Gastos de Publicidad
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Depreciacion
618 Gastos varios
 TALLER DE HERRERIA LOS DUROS
Balanza de Comprobacion
Al 31/12/2017
(Valores en RD$)
Cuenta Debito
Bancos Popular 405,000.00
Cuentas por Cobrar Clientes 318,000.00
Suministros de materiales de oficina 8,000.00
Inventarios de Insumos de producción 560,000.00
Seguro pagado por adelantado 12,000.00
Renta pagada por adelantado 60,000.00
Publicidad pagada por adelantado 48,000.00
Edificio 2,000,000.00
Muebles y Equipos de Oficina 200,000.00
Equipo de transporte 1,500,000.00
Maquinarias 700,000.00
Cuentas por pagar proveedores
Prestamos por pagar a corto plazo
Ingresos por adelantado de clientes
Capital social
Ingresos por servicios
Gasto por salarios 60,000.00
Gastos varios 25,000.00
Totales 5,896,000.00
OS DUROS
cion

Crédito

241,000.00
304,000.00
240,000.00
4,211,000.00
900,000.00

5,896,000.00
ASIENTOS DE AJUSTES
Elabora los asientos de ajuste de la empresa con cierre contable al 31 de diciembre del 2017
considerando la siguiente información adicional:

1.    Se realizó un inventario final a los suministros de oficina al 31 de diciembre y arrojo que se habían
una existencia valorada en RD$2,900.00

2.    La póliza de seguro es de una cobertura de 12 meses a partir del 01 de agosto del 2017.

3.    Se rentó una nave para almacén por 10 meses a partir del 01 de mayo del 2017. La empresa no
había registrado ningún asiento de ajuste hasta la fecha de cierre.

4.    Se firmó un contrato de publicidad en la revista El Herrero Magazine RD por 7 meses a partir del 01
de marzo del 2017. La empresa no había registrado ningún asiento de ajuste hasta la fecha de cierre.

5.    La OISOE nos contrató por 12 meses para trabajos de mantenimiento para varios puentes del país
a partir del 01 de julio del 2017. Al 31 de diciembre no se había reconocido los ingresos ganados.

6.    La depreciación en línea recta de los Activos Fijos, se hará en base a las siguientes informaciones:

ACTIVOS FIJOS

Edificio
Muebles y Equipos de Oficina
Equipo de transporte
Maquinarias

a) Calcular y registrar los asientos de los ajustes.

b) Apertura de las cuentas T de la Balanza de Comprobación antes de ajustes.
c) Pase al mayor de los asientos de ajustes.
d) Determinar saldos de las cuentas del mayor.
e) Elaborar Balanza de Comprobación Ajustada.
 FECHA DE
VIDA UTIL EN AÑOS
ADQUISICION
Jan-17 20
Apr-17 10
Jul-17 5
Feb-17 15
 Plantilla para el Calculo
FECHA DE
FECHA DE
ACTIVOS FIJOS CIERRE DE
ADQUISICION
LIBROS

A B

Edificio Jan-17 12/31/2017

Muebles y Equipos de Oficina Apr-17 12/31/2017
Equipo de Transporte Jul-17 12/31/2017
Maquinarias Feb-17 12/31/2017
ra el Calculo del Gasto de Depreciacion
VALOR DEL ACTIVO
(sacado de la VIDA UTIL EN DEPRECIACION DEPRECIACION
Balanza antes de AÑOS ANUAL MENSUAL
Ajustes)

C D E= C / D F = E/12

2,000,000.00 20 100,000.00 8,333.33

200,000.00 10 20,000.00 1,666.67
1,500,000.00 5 300,000.00 25,000.00
700,000.00 15 46,666.67 3,888.89
eciacion
TIEMPO A
DEPRECIAR GASTOS DE DEPRECIACION
(EN MESES)

G=B-A H=FXG

12 100,000.00
8 13,333.33
5 125,000.00
10 38,888.89
TOTAL 277,222.22
 TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL Hoja No.__________
DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

12/31/2017 Gastos de materiales de oficina 2,900.00

suministro de materiales de oficina 2,900.00

12/31/2017 gastos de seguro 4,000.00

seguro pagado por adelantado 4,000.00

12/31/2017 gastos de alquiler 42,000.00

Renta pagada por adelantada 42,000.00

12/31/2017 gastos de publicidad 48,000.00

publicidad pagada por adelantada 48,000.00

12/31/2017 Ingresos por servicios 100,000.00

Ingresos por adelantado de clientes 100,000.00

12/31/2017 Depreciacion acumulada edificio 100,000.00

Edificio 100,000.00

Depreciacion acumulada muebles y equipos

12/31/2017 de oficina 13,333.33

Muebles y Equipos de Oficina 13,333.33

12/31/2017 Depreciacion Equipos de Transporte 125,000.00

Equipos de Transporte 125,000.00

12/31/2017 Depreciacion Maquinarias 38,888.89

Maquinarias 38,888.89

474,122.22 474,122.22
 TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL
MAYOR GENERAL

gastos materiales de oficina Suministro de materialoes de oficina gastos de seguros seguro pagado por adelantado
2,900.00 8,000.00 2,900.00 4,000.00 12,000.00 4,000.00
8,000.00
5,100.00

renta pagada por adelantada gastos de publicidad publicidad pagada por adelantada
60,000.00 42,000.00 48,000.00 48,000.00
18,000.00
gastos de alquiler
42,000.00

ingresos por servicios ingresospor adelantado de clientes edificio Muebles y Equipos de Oficina
100,000.00 900,000.00 100,000.00 2,000,000.00 100,000.00 200,000.00 13,333.33

800,000.00 1,900,000.00 186,666.67

Equipos de Transporte Maquinarias depreciacion de edifcio depreciacion maquinaria

1,500,000.00 125,000.00 700,000.00 38,888.89 100,000.00 38,888.89
1,375,000.00 661,111.11

depreacion muebles y equipos de oficina depreacion de transporte

125,000.00
13,333.33
 TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/12/2017
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito

Bancos Popular 405,000.00

Cuentas por Cobrar Clientes 318,000.00

Suministros de materiales de oficina 5,100.00

Inventarios de Insumos de producción 560,000.00

Seguro pagado por adelantado 8,000.00

gastos de seguros 4,000.00

Renta pagada por adelantado 18,000.00

gastos de alquiler 42,000.00

Publicidad pagada por adelantado 48,000.00

gastos de publicidad 48,000.00

Edificio 1,900,000.00

Depreciacion acumulada edificio 100,000.00

Muebles y Equipos de Oficina 186,666.67

Depreciacion acumulada muebles y equpios de oficina 13,333.33

Equipo de transporte 1,375,000.00

depreacion de equipo de transporte 125,000.00

Maquinarias 661,111.11

depreacion de maquinarias 38,888.89

Cuentas por pagar proveedores 241,000.00

Prestamos por pagar a corto plazo 304,000.00

Ingresos por adelantado de clientes 100,000.00

Capital social 4,211,000.00

Ingresos por servicios 800,000.00

Gasto por salarios 60,000.00

Gastos varios 25,000.00

TOTALES 5,893,100.00 5,704,000.00