EMPRESA:_____________________________________

CATALOGO DE CUENTA
NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA ORIGEN CATEGORIA

1 ACTIVOS DEBITO CONTROL

11 ACTIVOS CORRIENTES DEBITO CONTROL
1101 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS DEBITO CONTROL
110101 CAJA CHICA DEBITO AUXILIAR
110102 CAJA GENERAL DEBITO AUXILIAR
110103 BANCO DEBITO CONTROL
11010301 BANCO POPULAR DEBITO AUXILIAR
1102 CUENTA POR COBRAR DEBITO CONTROL
110201 CUENTA POR COBRAR CLIENTES DEBITO AUXILIAR
110202 CUENTA POR COBRAR FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS DEBITO AUXILIAR
110203 CHEQUES DEVUELTO DEBITO AUXILIAR
110204 PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES CREDITO AUXILIAR
1103 INVERSIONES DEBITO CONTROL
110301 CERTIFICADOS FINANCIEROS DEBITO AUXILIAR
110302 ACCIONES EN OTRA COMPAÑÍA DEBITO AUXILIAR
1104 INVENTARIO DE MERCANCIA DEBITO AUXILIAR
1105 ANTICIPOS DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA DEBITO AUXILIAR
1106 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO DEBITO CONTROL
110601 PRIMAS DE SEGUROS PAGADAS POR ADELANTADO DEBITO AUXILIAR
110602 SUMINISTROS DE OFICINA DEBITO AUXILIAR
110603 ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO DEBITO AUXILIAR
1107 OTROS ACTIVOS DEBITO CONTROL
110701 ITBIS ADELANTADO EN COMPRAS DEBITO AUXILIAR
110702 ITBIS RETENIDO POR TERCEROS DEBITO AUXILIAR

12 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DEBITO CONTROL

1201 TERRENO DEBITO AUXILIAR
1202 EDIFICIO E INSTALACIONES DEBITO CONTROL
120201 EDIFICIO VALOR ORIGINAL DEBITO AUXILIAR
120202 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO CREDITO AUXILIAR
1203 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA DEBITO CONTROL
120301 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA VALOR ORIGINAL DEBITO AUXILIAR
120302 DEP. ACUM. MUEBLES Y EQUIPOS OFICINA CREDITO AUXILIAR
1204 EQUIPOS DE TRANSPORTE DEBITO CONTROL
120401 EQUIPOS DE TRANSPORTE VALOR ORIGINAL DEBITO AUXILIAR
120402 DEP. ACUM. EQUIPOS DE TRANSPORTE CREDITO AUXILIAR
1205 OTROS ACTIVOS FIJOS DEBITO CONTROL
120501 OTROS ACTIVOS FIJOS VALOR ORIGINAL DEBITO AUXILIAR
120502 DEP. ACUM. OTROS ACTIVOS FIJOS CREDITO AUXILIAR

13 DIFERIDOS DEBITO CONTROL

1301 GASTOS DE ORGANIZACIÓN DEBITO AUXILIAR
1302 MEJORAS EN PROPIEDADES ARRENDADAS DEBITO AUXILIAR

14 OTROS ACTIVOS DEBITO CONTROL

1401 FIANZAS Y DEPOSITOS DEBITO AUXILIAR

2 PASIVOS CREDITO CONTROL

21 PASIVOS CORRIENTES CREDITO CONTROL
2101 SOBREGIROS BANCARIOS CREDITO AUXILIAR
2102 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CREDITO AUXILIAR
2103 PRESTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO CREDITO AUXILIAR
2104 PORCION CORRIENTE DEUDA A LARGO PLAZO CREDITO AUXILIAR
2105 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA COMPAÑÍA CREDITO AUXILIAR
2106 DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR CREDITO AUXILIAR
2107 RETENCIONES Y ACUMULACIONES POR PAGAR CREDITO AUXILIAR
210701 RETENCIONES AL PERSONAL CREDITO CONTROL
21070101 RETENCIONES AFP CREDITO AUXILIAR
 EMPRESA:_____________________________________

CATALOGO DE CUENTA
NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA ORIGEN CATEGORIA

21070102 RETENCIONES SFS CREDITO AUXILIAR

21070103 RETENCIONES AL INFOTEP CREDITO AUXILIAR
210702 RETENCIONES DE IMPUESTOS CREDITO CONTROL
21070201 RETENCIONES HONORARIOS CREDITO AUXILIAR
21070202 RETENCIONES ALQUILERES CREDITO AUXILIAR
21070203 RETENCIONES OTRAS RENTAS CREDITO AUXILIAR
21070204 RETENCIONES ASALARIADOS CREDITO AUXILIAR
21070205 RETENCIONES DE ITBIS RETENIDO CREDITO AUXILIAR
2108 NOMINA POR PAGAR CREDITO AUXILIAR
2109 TSS POR PAGAR CREDITO AUXILIAR
2110 INFOTEP POR PAGAR CREDITO AUXILIAR
2111 SALARIO 13 POR PAGAR CREDITO AUXILIAR
2112 ALQUILERES POR PAGAR CREDITO AUXILIAR
2113 INTERESES POR PAGAR CREDITO AUXILIAR
2114 ITBIS COBRADO EN VENTAS CREDITO AUXILIAR
22 PRESTAMOS A LARGO PLAZO CREDITO CONTROL
2201 PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO CREDITO AUXILIAR
2202 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO CREDITO AUXILIAR
2203 HIPOTECAS POR PAGAR LARGO PLAZO CREDITO AUXILIAR
23 PASIVOS DIFERIDOS CREDITO CONTROL
2301 INGRESOS ANTICIPADOS DE CLIENTES CREDITO AUXILIAR

3 CAPITAL, RESERVAS Y SUPERAVIT CREDITO CONTROL

31 CAPITAL CREDITO CONTROL
3101 CAPITAL AUTORIZADO CREDITO AUXILIAR
3102 ACCIONES NO EMITIDAS CREDITO AUXILIAR
3103 CAPITAL SOCIAL CREDITO AUXILIAR

32 RESERVAS CREDITO CONTROL

3201 RESERVA LEGAL CREDITO AUXILIAR
3202 RESERVAS PARA CONTINGENCIAS CREDITO AUXILIAR
33 UTILIDADES CREDITO CONTROL
3301 UTILIDADES RETENIDAS DE PERIODOS ANTERIORES CREDITO AUXILIAR
3302 UTILIDADES DEL PERIODO CREDITO AUXILIAR
3303 DIVIDENDOS DEBITO AUXILIAR

4 INGRESOS CREDITO CONTROL

41 INGRESOS POR VENTAS CREDITO CONTROL
4101 VENTAS AL CONTADO CREDITO AUXILIAR
4102 VENTAS A CREDITO CREDITO AUXILIAR
4103 OTROS INGRESOS CREDITO AUXILIAR
4104 DEVOLUCIONES EN VENTAS DEBITO AUXILIAR
4105 DESCUENTOS EN VENTAS DEBITO AUXILIAR
42 INGRESOS EXTRAORDINARIOS CREDITO CONTROL
4201 INGRESOS INTERESES BANCARIOS CREDITO AUXILIAR

5 COSTOS DEBITO CONTROL

51 COSTO DE VENTAS DEBITO CONTROL
5101 COSTO DE VENTAS DEBITO AUXILIAR
5102 COMPRAS DE MATERIA PRIMA DEBITO AUXILIAR
5103 ACARREOS EN COMPRAS DEBITO AUXILIAR
5104 DEVOLUCIONES EN COMPRAS CREDITO AUXILIAR
5105 DESCUENTOS EN COMPRAS CREDITO AUXILIAR

6 GASTOS DEBITO CONTROL

61 GASTOS OPERACIONALES DEBITO CONTROL
6101 GASTOS DE PERSONAL DEBITO CONTROL
610101 SUELDOS Y SALARIOS DEBITO AUXILIAR
 EMPRESA:_____________________________________

CATALOGO DE CUENTA
NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA ORIGEN CATEGORIA

610102 VACACIONES DEBITO AUXILIAR

610103 SALARIO 13 DEBITO AUXILIAR
610104 BONIFICACION DEBITO AUXILIAR
610105 PREAVISO Y CESANTIA DEBITO AUXILIAR
610106 SEGURO MEDICO PRIVADO DEBITO AUXILIAR
610107 SEGURO FAMILIAR DE SALUD (SFS) DEBITO AUXILIAR
610108 SEGURO DE VEJEZ (AFP) DEBITO AUXILIAR
610109 RIESGO LABORAL DEBITO AUXILIAR
610110 ENTRENAMIENTOS DEBITO AUXILIAR
610111 INFOTEP DEBITO AUXILIAR
610112 COMISIONES
610199 OTROS GASTOS DE PERSONAL DEBITO AUXILIAR
62 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVO DEBITO CONTROL
6201 HONORARIOS PROFESIONALES DEBITO CONTROL
620101 HONORARIOS PERSONAS FISICAS DEBITO AUXILIAR
620102 HONORARIOS A COMPAÑIAS DEBITO AUXILIAR
6202 COMUNICACIONES DEBITO AUXILIAR
6203 ENERGIA ELECTRICA DEBITO AUXILIAR
6204 MATERIALES GASTABLES DE OFICINA DEBITO AUXILIAR
6205 MATERIALES DE LIMPIEZA DEBITO AUXILIAR
6206 REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS DEBITO CONTROL
620601 REPARACIONES EDIFICIO DEBITO AUXILIAR
620602 REPARACIONES MOBILIARIOS Y EQUIPOS DEBITO AUXILIAR
620603 REPARACIONES EQUIPOS TRANSPORTE DEBITO AUXILIAR
620604 REPARACIONES OTROS ACTIVOS DEBITO AUXILIAR
620605 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS DEBITO AUXILIAR
6207 ALQUILERES DEBITO CONTROL
620701 ALQUILERES PERSONAS FISICAS DEBITO AUXILIAR
620702 ALQUILERES A COMPAÑIAS DEBITO AUXILIAR
6208 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES DEBITO AUXILIAR
6209 DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES DEBITO AUXILIAR
6210 SEGUROS DEBITO AUXILIAR
6211 DIETAS Y VIAJES DEBITO AUXILIAR
6212 DONACIONES DEBITO AUXILIAR
6213 REPRESENTACIONES DEBITO AUXILIAR
6214 GASTOS PARA CUENTAS INCOBRABLES DEBITO AUXILIAR
6215 AGUA Y BASURA DEBITO AUXILIAR
6216 PUBLICIDAD DEBITO AUXILIAR
6299 OTROS GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS DEBITO AUXILIAR
63 GASTOS FINANCIEROS DEBITO CONTROL
6301 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DEBITO AUXILIAR
6302 CARGOS BANCARIOS DEBITO AUXILIAR
6303 IMPUESTOS 0.15% A LOS CHEQUES DEBITO AUXILIAR

7 CUENTAS DE LIQUIDACION Y RESUMENES CREDITO CONTROL

71 RESUMEN DE GANANCIAS O PERDIDAS CREDITO AUXILIAR
Manejador de Nomina Laboral
Ejercicios Unidad no.II Prestaciones Laborales

Salarios
No. Nombre Cargo Salario 13 Preaviso Cesantia Vacaciones SFS AFP Neto a pagar
Pendiente

1 RAMON PEREZ GERENTE 15,000.00 63,750.00 176,248.43 1,051,195.97 - 456.00 430.50 1,305,307.90
2 JOSE MERA CONTADOR GENERAL 14,000.00 36,166.67 - - 129,248.85 3,385.65 4,111.24 171,918.62
29,000.00 99,916.67 176,248.43 1,051,195.97 129,248.85 3,841.65 4,541.74 1,477,226.52

Fecha de Salida Fecha de Entrada

Recibió
Fue
Ultima
Preavis
Vacacio
ado
nes
Nombre Cedula Cargo Salario Dia Mes Año Dia Mes Año
Lic. Ramón Perez 001-1211221-1 Gerente 150,000.00 3 6 2019 1 3 2012 SI NO DESAHUCIADO
Lic. José Mera 001-1111712-2 Contador 140,000.00 3 4 2019 1 9 2015 NO SI RENUNCIO
 Cálculo de prestaciones laborales
Empleado: LIC. RAMON PEREZ
Cédula: 12112211
Puesto dempeñado: GERENTE
Salario promedio: Mensual Meses Total
150,000.00 12 1,800,000.00
-
-
Total 1,800,000.00
Promedio Comisión
Promedio últ. año 150,000.00
TOTAL 150,000.00
DESAHUCIO Promedio diario 6,294.59
Fecha de entrada 3/1/2012 Fecha de salida 6/3/2019
Tiempo en la Empresa 7 años, 3 meses, 2 dias

Preaviso : (Art. 76)

28 dias 6,294.59 -------> 176,248.43
Cesantia: (Art. 80)
167 dias 6,294.59 -------> 1,051,195.97
Vacaciones: (Arts. 177, 180)
dias 6,294.59 -------> 0.00
Total prestaciones laborales 1,227,444.40
Mas:
Otros ingresos: Base Tiempo Total
Salario 13 (Art. 219) 765,000.00 5 Meses 3 dias Meses 63,750.00
Salario pendiente 150,000.00 3 dias 15,000.00
78,750.00

TOTAL INGRESOS 1,306,194.40

DEDUCCIONES
SFS 3.04% 456.00
AFP 2.87% 430.50 886.50

Total a pagar------------------------------------------------------> 1,305,307.90

Cheque 1,305,307.90
Preparado Autorizado

Recibido conforme:
Nombre:_______________________________ Firma:________________ Cheque no.

Cédula:________________________________ Fecha:_____________

ASIENTO CONTABLE
ENTRADA DE DIARIO DE CHEQUE
CUENTAS DESCRIPCION CUENTA DEBITO CREDITO
610101 SUELDOS Y SALARIOS 15,000.00
610103 SALARIO 13 63,750.00
610105 PREAVISO Y CESANTIA 1,227,444.40
@
21070101 RETENCIONES AFP 430.50
21070102 RETENCIONES SFS 456.00
11010301 BANCO POPULAR 1,305,307.90
TOTALES 1,306,194.40 1,306,194.40
23-Jan
 Cálculo de prestaciones laborales
Empleado: JOSE MERA
Cédula: 1111712-2
Puesto dempeñado: CONTADOR GENERAL
Salario promedio: Mensual Meses Total
140,000.00 12 1,680,000.00
-
-
Total 1,680,000.00
Promedio Comisión
Promedio últ. año 140,000.00
TOTAL 140,000.00

RENUNCIA Promedio diario 5,874.95

Fecha de entrada 9/1/2015 Fecha de salida 4/3/2019
Tiempo en la Empresa 3 años, 7 meses, 2 dias

Preaviso : (Art. 76)

dias 5,874.95 -------> 0.00
Cesantia: (Art. 80)
dias 5,874.95 -------> 0.00
Vacaciones: (Arts. 177, 180)
22 dias 5,874.95 -------> 129,248.85
Total prestaciones laborales 129,248.85
Mas:
Otros ingresos: Base Tiempo Total
Salario 13 (Art. 219) 434,000.00 3 Meses 3 dias Meses 36,166.67
Salario pendiente 140,000.00 3 dias 14,000.00
50,166.67

TOTAL INGRESOS 179,415.51

DEDUCCIONES
SFS 3.04% 4,098.53
AFP 2.87% 4,111.24 8,209.77

Total a pagar------------------------------------------------------> 171,205.74

Cheque 171,205.74
Preparado Autorizado

Recibido conforme:
Nombre:_______________________________ Firma:________________ Cheque no.

Cédula:________________________________ Fecha:_____________

ASIENTO CONTABLE
ENTRADA DE DIARIO DE CHEQUE
CUENTAS DESCRIPCION CUENTA DEBITO CREDITO
610101 SUELDOS Y SALARIOS 14,000.00
610102 VACACIONES 129,248.85
610103 SALARIO 13 36,166.67
610105 PREAVISO Y CESANTIA 0.00
@
21070101 RETENCIONES AFP 4,111.24
21070102 RETENCIONES SFS 4,098.53
11010301 BANCO POPULAR 171,205.74
TOTALES 179,415.51 179,415.51
23-Jan