BALANCE DE COMPROBACIÓN

EMPRESA COMERCIAL "EL CARMEN SAC"

SALDOS CARGAS TRANSF. INVENTARIO RESULTADOS
COD DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
10 366600 366600
12 50000 50000
16 0 0 0
19 5150 5150
20 152500 152500
33 32000 32000
39 4500 4500
40 0 0 0
42 156600 156600
46 0 0 0
50 304000 304000
60 120000 120000
61 120000 107,500 DATO 12,500
64 1800 1800
65 10000 10000
66 1400 1400
68 250 250
69 107500
70 250000 250000
76 1800 1800
79 12050
94 7230
95 4820
854100 854100 601100 470250 133450 264300
130850 130850
601100 601100 264300 264300
130850
130850
 BALANCE DE SITUACIÓN
EMPRESA COMERCIAL ……………………………... S. A. C. EMP
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 201 EST
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 EFECT. Y EQ. DE EFECT. 366600 EFECTIVO Y EQ. DE EFECT. 70
12 CTAS X COB. COMER. T. 50000 40 TRIBUTOS X PAGAR
14 CTAS X COB. ACC. Y PER. 41 REMUNERACIONES Y PART. X P.
16 CTAS X COB. DIV. 42 CTAS. X PAGAR COM. TERCEROS 156,600 69
19 EST. CTAS DE COB. DUDOSA -5150 46 CUENTAS X PAGAR DIV.
20 MERCADERÍAS 152500 OTROS PASIVOS
ENVASES Y EMBALAJES TOTAL PASIVO CORRIENTE 156,600.00
MATERIAS PRIMAS PASIVO NO CORRIENTE 94
SUMINISTROS DIVERSOS PROVISIONES 95
OTROS ACTIVOS 49 PASIVO DIFERIDO 97
PROV. PARA DESV. DE EXIST. TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 563950 PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE 50 CAPITAL 304,000 76
VALORES ACCIONARIADO LABORAL 77
33 INMUEBLES, MAQ. Y EQ. 32000 CAPITAL ADICIONAL 66
CARGAS DIFERIDAS EXCEDENTE DE REVALAUACIÓN
INTANGIBLES RESERVAS
39 DEPRECIACIÓN -4500 RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 27500 UTILIDAD o PÉRDIDA DEL EJERC. 130,850
TOTAL PATRIMONIO 434,850
TOTAL ACTIVO 591450 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 591,450.00
X=a + b

x-a=b
 ESTADOS DE RESULTADOS
EMPRESA COMERCIAL ……….. S. A. C.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 201

VENTAS 250,000.00 más

DESCUENTOS REBAJAS Y BONIF
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS -107,500.00 menos
UTILIDAD BRUTA 142,500.00

GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS -7,230.00 menos
GASTOS DE VENTA -4,820.00 menos
GASTOS FINANCIEROS menos

OTROS INGRESOS Y EGRESOS 130,450.00

INGRESOS EXCEPCIONALES 1,800.00 más
INGRESOS FINANCIEROS más
CARGAS EXCEPCIONALES -1,400.00 menos

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 130,850.00

DIST. DE LOS TRABAJADORES 10% -13085 menos 10%
IMPUESTO A LA RENTA 29.5% -34741 menos 29.50%
UTILIDAD NETA 83,024
PERDIDA DEL EJERCICIO

Utilidad 117,765.00
Impuesto a la Renta