César Nuñez - 5to Ciclo

1. PERÚ CAMPEÓN S.A.C (Presupuesto de Ventas para el 2021)

Descripción Unidades a vender Precio anterior

Producto A 10,000 1,500
Producto B 5,000 3,100

2. PERÚ CAMPEÓN S.A.C (Presupuesto de Producción para el 2021

Detalle
Inventario Final esperado
(+) Ventas Presupuestadas
Necesidades Totales
(-)Inventario Inicial
Producción Requerida

3.1 PERÚ CAMPEÓN S.A.C (Presupuesto de Consumo de Materia Prima pa

Detalle Producto A
Unidades a producir 11,500
Materia Prima consumida
Materia Prima X 80,500
Materia Prima Y 103,500

3.2 PERÚ CAMPEÓN S.A.C (Presupuesto de Costo de Materia Prima para

Detalle Materia Prima X

Materia Prima consumida
Producto A 80,500
Producto B 63,600
TOTAL 144,100
(X)Precio de Compra 43.20
6,225,120
 3.3 PERÚ CAMPEÓN S.A.C (Presupuesto de Compras de Materia Prima par

Detalle
Inventario Final esperado
(+)Uso de Materiales
Necesidades Totales
(-)Inventario Inicial
Unidades a Comprar
(x)Precio de Compra
Valor de Compra

4. PERÚ CAMPEÓN S.A.C (Presupuesto de Mano de Obra para el 20

Detalle Producto A
Unidades a Producir 11,500
Horas de Mano de Obra x Producción 12
Total Horas 138,000
Tarifa x Hora 64.80
Costo Total Mano de Obra 8,942,400

5. PERÚ CAMPEÓN S.A.C (Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación p

Detalle Historico
Materiales Directos 2,100
Mano de Obra Directa 3,200
Aportes Sociales 1,150
Mantenimiento 710
Accesorios Varios 650
Seguros 320
Electricidad 440
TOTAL 8,570

6. PERÚ CAMPEÓN S.A.C (Presupuesto de Gastos de Administración y Ventas

Detalle Historico
Comisiones de Ventas 95,000
Publicidad 180,000
Sueldo de Ventas 700,000
Sueldo de Empleados 670,000
Abastecimiento 60,000
 TOTAL 1,705,000

7. PERÚ CAMPEÓN S.A.C (Información sobre Inventario)

Unidades de
Detalle Inventario Fisico
Materias Primas:
Materia Prima X 6,000
Materia Prima Y 3,000
TOTAL
Productos Terminados:
Producto A 1,800
Producto B 500
TOTAL

Costo Proyectado del Producto A

Materia Prima X 7 x 43.20 =
Materia Prima Y 9 x 54.00 =
M.O.D 12 x 64.80 =
C.I.F. Aplicados 12 x 0.04 =
TOTAL

Costo Proyectado del Producto B

Materia Prima X 12 x 43.20 =
Materia Prima Y 11 x 54.00 =
M.O.D 22 x 64.80 =
C.I.F. Aplicados 22 x 0.04 =
TOTAL

8. PERÚ CAMPEÓN S.A.C (Estado de Costo de Producción y Ventas Presupue

Materia Prima
Mano de Obra
C.I.F. Aplicados
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN PROCESADA
Más o menos variación de inventario de productos en proceso
Costo Total de Producción Terminada
Más o menos variación de inventario de productos terminados
INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO FINAL
COSTOS DE VENTAS PRESUPUESTADOS

COSTO DEL AÑO ANTERIOR

A B AxB
2,160 300 648,000
3,120 200 624,000
1,272,000

9. PERÚ CAMPEÓN S.A.C (Estado de Resultado Integral Proyectado 2021 del 01 d

Diciembre del 2021
Ventas Proyectadas
(-)Costos de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operativos
Gastos de Administración
UTILIDAD OPERATIVA
(+)Otros Ingresos
Sub - Total
(-)Otros Egresos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
supuesto de Ventas para el 2021)

Precio ajustado Ingresos Total

1,620 16,200,000
3,348 16,740,000
TOTAL 32,940,000

puesto de Producción para el 2021)

Producto A Producto B
1,800 500
10,000 5,000
11,800 5,500
300 200
11,500 5,300

de Consumo de Materia Prima para el 2021)

Producto B TOTAL
5,300

63,600 144,100
58,300 161,800

o de Costo de Materia Prima para el 2021)

Materia Prima Y TOTAL

103,500
58,300
161,800
54.00
8,737,200 14,962,320
de Compras de Materia Prima para el 2021)

Materia Prima X Materia Prima Y

6,000 3,000
144,100 161,800
150,100 164,800
5,000 6,000
145,100 158,800
43.20 54.00
6,268,320 8,575,200

uesto de Mano de Obra para el 2021)

Producto B TOTAL
5,300
22
116,600
64.80
7,555,680 16,498,080

Costos Indirectos de Fabricación para el 2021)

Factor de Ajuste Importe a Presupuestar

8% 2,268
8% 3,456
8% 1,242
8% 767
8% 702
8% 346
8% 475
9,256

astos de Administración y Ventas para el 2021)

Factor de Ajuste Importe a Presupuestar

8% 102,600
8% 194,400
8% 756,000
8% 723,600
8% 64,800
 1,841,400

Información sobre Inventario)

Precio Ajustado TOTAL

43.20 259,200
54.00 162,000
421,200

1,566 2,819,664
2,539 1,269,440
4,089,104

COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
7 x 43.20 = 302 9,256
0.04
9 x 54.00 = 486 254,600
12 x 64.80 = 778
12 x 0.04 = 0.5
1,566
1,800
2,819,664

12 x 43.20 = 518
11 x 54.00 = 594
22 x 64.80 = 1,426
22 x 0.04 = 0.9
2,539
500
1,269,440

de Producción y Ventas Presupuestados 2021)

14,962,320
16,498,080
9,256
OCESADA 31,469,656
0
 31,469,656
-
1,272,000
4,089,104
ADOS 28,652,552

Integral Proyectado 2021 del 01 de Enero al 31 de

re del 2021
32,940,000
28,652,552
4,287,448

1,841,400
2,446,048

RENTA 2,446,048