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PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL AÑO 2021

UNIDADES A PRECIO
DESCRIPCIÓN VENDER PRECIO ANTERIOR AJUSTADO

PRODUCTO A 8,000 1,300 1,456

PRODUCTO B 4,000 2,200 2,464
TOTAL

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN PARA EL AÑO 2021

DETALLE PRODUCTO A PRODUCTO B
INVENTARIO FINAL ESPERADO 1,200 100
(+) VENTAS PRESUPUESTADAS 8,000 4,000
NECESIDADES TOTALES 9,200 4,100
(-) INVENTARIO INICIAL (200) (100)
PRODUCCIÓN REQUERIDA 9,000 4,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

A) PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA PARA EL AÑO 2021
DETALLE PRODUCTO A PRODUCTO B TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR 9,000 4,000
MATERIA PRIMA CONSUMIDA:
MATERIA PRIMA X (5:A; 10:B) 45,000 40,000 85,000
MATERIA PRIMA Y (7:A;9:B) 63,000 36,000 99,000

B)PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA PARA EL AÑO 2021

DETALLE MAT. PRIMA X MAT. PRIMA Y TOTAL
MARERIA PRIMA CONSUMIDA
PRODUCTO A 45,000 63,000 108,000
PRODUCTO B 40,000 36,000 76,000
TOTAL 85,000 99,000
POR PRECIO DE COMPRA 33.6 44.8
2,856,000 4,435,200 7,291,200

C) PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA PARA EL AÑO 2021

DETALLE MAT. PRIMA X MAT. PRIMA Y
INVENTARIO FINAL ESPERADO 5,000 2,000
(+) USO DE MATERIALES 85,000 99,000
NECESIDADES TOTALES 90,000 101,000
(-) INVENTARIO INICIAL (4000) (5000)
UNIDADES A COMPRAR 86,000 96,000
(X) PRECIO DE COMPRA 33.6 44.8
VALOR COMPRA 2,889,600 4,300,800
INGRESO TOTAL

11,648,000
9,856,000
21,504,000
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA PARA EL AÑO 2021

DETALLE PRODUCTO A PRODUCTO B TOTAL

UNIDADES A PRODUCIR 9,000 4,000
HORAS DE MANO DE OBRA X PRODUCCIÓN 10 20
TOTAL HORAS 90,000 80,000
TARIFA POR HORA 56 56
COSTO TOTAL MANO DE OBRA 5,040,000 4,480,000 9,520,000

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN PARA EL AÑO 2021

DATO FACTOR IMPORTE A
DETALLE HISTORICO AJUSTADO PRESUPUESTAR
MATERIALES INDIRECTOS 1,100 12% 1,232
MANO DE OBRA INDIRECTA 2,300 12% 2,576
APORTES SOCIALES 950 12% 1,064
MANTENIMIENTO 610 12% 683
ACCESORIO VARIOS 550 12% 616
SEGUROS 220 12% 246
ELECTRICIDAD 340 12% 381
TOTAL 6,070 6,798

PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN Y DE VENTAS PARA EL AÑO 2021

DATO FACTOR IMPORTE A
DETALLE HISTORICO AJUSTADO PRESUPUESTAR
COMISIONES DE VENTA 90,000 12% 100,800
PUBLICIDAD 170,000 12% 190,400
SUELDOS DE VENTA 660,000 12% 739,200
SUELDOS DE EMPLEADOS 570,000 12% 638,400
ABASTECIMIENTO 50,000 12% 56,000
TOTAL 1,540,000 1,724,800

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS TOTALES

UNIDADES DE PRECIO TOTAL
DETALLE INV. FINALES AJUSTADO
MATERIA PRIMA X 5,000 33.6 168,000 COSTO DE PRODUCTO TERMINAD
MATERIA PRIMA Y 2,000 44.8 89,600 MATERIA PRIMA X: 5UNIDADES
TOTAL 257,600 MATERIA PRIMA Y: 7 UNIDADES
PRODUCTOS TERMINADOS MANO DE OBRA: 10 HORAS
PRODUCTO A 1,200 1,042.00 1,250,400 CIF
PRODUCTO B 100 1,860.00 S/.186,000.00
TOTAL 1,436,400
COSTO DE PRODUCTO TERMINAD
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS PARA EL AÑO 2021 MATERIA PRIMA X: 10 UNIDADES
PRODUCTOS EN PROCESO MATERIA PRIMA Y: 9 UNIDADES
MATERIA PRIMA 7,291,200 MANO DE OBRA: 20 HORAS
MANO DE OBRA 9,520,000 CIF
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS 6,798
TOTAL DE COSTOS PRODUCCIÓN PROCESADA 16,817,998
MÁS O MENOS VARIACIÓN EN INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN TERMINADA 16,817,998
MÁS O MENOS VARIACIÓN EN INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIO INICIAL 444,000 PRODUCTO A
(-)INVENTARIO FINAL 1,436,400 -992,400 PRODUCTO B
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO 15,825,598
COSTO DE PRODUCTO TERMINADO A
MATERIA PRIMA X: 5UNIDADES 33.6 168
MATERIA PRIMA Y: 7 UNIDADES 44.8 313.6 PCI 6,798
MANO DE OBRA: 10 HORAS 56 560 PUBLICIDAD 190,400
10 X 0.4 0.4 0.04
S/.1,042.00

COSTO DE PRODUCTO TERMINADO B

MATERIA PRIMA X: 10 UNIDADES 33.6 336 PCI 6,798
MATERIA PRIMA Y: 9 UNIDADES 44.8 403.2 PUBLICIDAD 190,400
MANO DE OBRA: 20 HORAS 56 1120 0.04
20 X 0.04 0.8
S/.1,860.00

200 1160 232000

100 2120 212000
444000
DECOR SAC
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2021
VENTAS PROYECTADAS 21,504,000
(-) COSTO DE VENTAS 15,825,598
GANANCIA BRUTA 5,678,402
GASTOS OPERACIONALES
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,724,800
GANANCIA OPERATIVA
(+) OTROS INGRESOS
(-) OTROS EGRESOS
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 3,953,602