IMPORTACIONES SAC

CODIGO DENOMINACION

10110001 CAJA M.N.

10110002 CAJA M.E.
10410001 BANCO DE CREDITO SOLES
10410002 BANCO DE CREDITO DOLARES
10410011 CAJA PIURA
10410014 CAJA TRUJILLO
12120001 FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS CARTERA TERCEROS M.N.
12210001 ANTICIPOS DE CLIENTES TERCEROS M.N.
16890001 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
18910002 IGV DIFERIDO FACTURAS MN
18910003 IGV DIFERIDO FACTURAS ME
20111001 MERCADERIAS MANUFACTURADAS COSTO
25110001 MATERIALES PARA MOTOS
28110001 MERCADERIAS POR RECIBIR
29110001 DESVALORIZACION MERCADERIAS MANUFACTURADAS
33411001 COSTO VEHICULOS MOTORIZADOS
37310002 INTERESES POR DEVENGAR_BCP
37310006 INTERESES POR DEVENGAR_PRESTAMOS MUTUOS
39124001 DEPRECIACION EQUIPOS DE TRANSPORTE
40111001 IGV - CUENTA PROPIA
40115001 IGV POR APLICAR
40171001 RENTA DE TERCERA CATEGORIA
40186001 ITAN - NO APLICADO
40310001 ESSALUD
40320001 ONP
40710001 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
41110001 SUELDOS
41140001 GRATIFICACIONES EMPLEADOS
41510001 C.T.S. EMPLEADOS
42120001 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS
42120002 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.E. TERCEROS
42210001 ANTICIPOS A PROVEEDORES M.N.
42410001 HONORARIOS POR PAGAR M.N.
44111001 PRESTAMOS ACCIONISTAS CORTO PLAZO M.N.
44191001 INTERESES POR PAGAR ACCIONISTAS
45110001 INSTITUCIONES FINANCIERAS M.N._BCP
45511001 INTERESES PRESTAMOS_BCP
46110001 RECLAMACIONES DE TERCEROS M.N.
50110001 ACCIONES
52210001 APORTES
59110001 UTILIDADES ACUMULADAS
60110001 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
60310001 MATERIALES PARA MOTOTAXI
60911001 TRANSPORTE MERCADERIAS
61110001 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
61310001 MATERIALES AUXILIARES
62110001 SUELDOS 70 % ADM 30% VTA
62140001 GRATIFICACIONES 70% ADM 30% VTA
62710001 REG. PRESTACIONES DE SALUD 70% ADM 30 % VTA
62910002 C.T.S. EMPLEADOS 70 % ADM 30% VTA
63230002 SERVICIOS CONTABLES
63230004 GASTOS NOTARIALES Y DE REGISTROS
63910001 GASTOS BANCARIOS
63930001 SERVICIOS DE IMPRESION
65610001 COMBUSTIBLES
65610002 ACEITES Y LUBRICANTES
65610009 SUMINISTROS DIVERSOS
65990001 TARJETAS Y PLACAS
65990004 PERDIDA POR REDONDEO
65990005 DERECHOS DE REGISTROS PUBLICOS
67110001 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
67330002 OTRAS CARGAS FINANCIERAS PRESTAMOS MUTUOS
67610001 PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO
68143001 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE COSTO
69111001 MERCADERIAS MANUFACTURADAS TERCEROS
69510001 DESVALORIZACION DE MERCADERIAS
70111001 MERCADERIAS MANUFACTURADAS TERCEROS
75990001 OTROS INGRESOS DE GESTION
77210001 INTERESES FINANCIEROS
77610001 GANANCIA POR DFERENCIA DE CAMBIO
77910001 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
79110001 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94110001 GASTOS DE ADMINISTRACION
95110001 GASTOS DE VENTAS
97110001 GASTOS FINANCIEROS
TOTALES
GANANCIA DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
 CASO PRACTICO

HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
24,847,588 24,378,398 469,191
85,513 85,216 297
10,122,345 9,942,993 179,352
36,007 35,834 173
2,633,608 2,613,059 20,549
374,242 373,910 331
12,055,585 12,055,585
57,050 57,050
35,587 0 35,587
2,322 423 1,899
4,907 4,907
11,664,134 10,085,278 1,578,856
8,475 8,475
760,466 760,466
463 463
60,000 0 60,000
39,263 11,785 27,478
357,697 305,089 52,609
0 29,000 29,000
1,865,100 1,839,164 25,936
19,161 0 19,161
153,871 2,658 151,213
1,456 0 1,456
2,213 2,432 219
968 968
1,979 2,259 280
25,297 25,297
2,649 2,649
1,085 1,085
550,266 550,266
11,186,198 11,186,198
488,819 488,819
13,800 13,800
897,293 1,233,363 336,070
260,573 357,697 97,124
150,000 350,000 200,000
11,785 39,263 27,478
 672,140 672,140
0 1,237,866 1,237,866
1,157,866 1,157,866
0 341,532 341,532
9,874,320 33,870 9,840,450
8,475 0 8,475
14,832 3,577 11,254
37,447 9,889,152 9,851,704 9,271,164
0 8,475 8,475
25,170 0 25,170
4,676 0 4,676
2,264 0 2,264
2,170 0 2,170
13,800 0 13,800
216 0 216
8,049 0 8,049
51 0 51
212 0 212
4,764 0 4,764
798 0 798
90,771 0 90,771
1 0 1
3,504 0 3,504
11,549 0 11,549
305,089 0 305,089
14,595 0 14,595
12,000 0 12,000
9,286,902 16,200 9,270,701
463 0 463
55,271 10,171,570 10,116,299
0 25 25
0 105 105
0 8,862 8,862
0 71 71
0 499,678 499,678
54,577 0 54,577
105,818 0 105,818
339,283 0 339,283
100,884,836 100,884,836 22,754,788 22,754,788
ESTADO DE SITUAC FINANC RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
469,191
297
179,352
173
20,549
331

35,587
1,899

1,578,856

60,000
27,478
52,609
29,000
25,936
19,161
151,213
1,456
219

280

336,070
97,124
200,000
27,478
 1,237,866

341,532
9,840,450
8,475
11,254
580,540
8,475
25,170
4,676
2,264
2,170
13,800
216
8,049
51
212
4,764
798
90,771
1
3,504
11,549
305,089
14,595
12,000
9,270,701
463
10,116,299 10,116,299
25 25
105 105
8,862 8,862
71 71

54,577
105,818
339,283
2,624,088 2,269,569 10,359,857 10,714,376 9,770,843 10,125,362
354,519 354,519 354,519
2,624,088 2,624,088 10,714,376 10,714,376 10,125,362 10,125,362
 CIERRE CONTABLE
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO FECHA DE LA GLOSA
DEL ASIENTO OPERACIÓN CÓDIGO

Asientos de ajuste
12/31/2020 Por la transferencia del 61
costo de ventas 69
Porla cancelacion del 79
elemento 9 94
95
97
Determinacion del margen comercial
12/31/2020 Po la transferencia 70
de las cuentas de ventas 61
80
Po la transferencia 80
de la cta 60 por el mc 60
Determinacion del valor agregado
12/31/2020 Po la transferencia 80
del mc la VA 82
Por la cancelacion 61
cuenta de sumin 82
Por la transferencia del 82
servicios prestados 60
63
Determinacion del exced
Por la transferencia del 82
12/31/2020 valor agregado 83
83
62
Determinacion del eResult deexplotac
12/31/2020 Por la transferencia del 83
Exced 84
84
65
68
75
84
Determinacion del Resil antes de imp
12/31/2020 84
85
85
67
77
 85
Determinacion del Resiult del ejrcicio
12/31/2020 Porla transf 85
a la cuenta de result 89
Por la transferenc de los 89
result del ejerc a resul acum 59
CIERRE CONTABLE
NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

9,271,164.43
9,271,164.43
499,678.09
54,576.57
105,818.42
339,283.10

10,116,299.14
580,539.84
10,696,838.98
9,851,704.27
9,851,704.27

845,134.71
845,134.71
8,474.57
8,474.57
30,590.98
8,474.57
22,116.41

823,018.30
823,018.30
34,280.20
34,280.20

788,738.10
788,738.10
112,048.75
100,048.75
12,000.00
25.39
25.39

676,714.74
676,714.74
331,232.73
331,232.73
9,037.25
 9,037.25

354,519
354,519
354,519
354,519 Y ESTO ES IGUAL A LA GANANCIA QUE ARRO
TOTALES 34,687,720.01 34,687,720.01
LA GANANCIA QUE ARROJO EL BALANCE COMPROBACION