FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA:

“TEORIA DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA”

INTEGRANTES:

ALAYO PAREDES, SHEILA MARICIELO

ALARCÓN CARRASCO LUZ MIRELLA

MIÑANO ARTEAGA LEYDI

OLIVERY SANTOS ESTER LUZ

ESPINOZA JIMENEZ VALERIA SAMANTA

CURSO
Auditoría Integral

Docente
CHAVEZ ABANTO DANTE ALFREDO

Perú
2020-II
 EMPRESA MINERA EL CÓNDOR

AUDITORIA AMBIENTAL

AREA DE PRODUCCION

PROGRAMA

PROCEDIMIENTOS REF. P/T HECHO POR:

1. Evalué el sistema de control interno por el método

de cuestionario.
2. Verificar de producción cuenta con capacitación
sobre norma ISO 14001
CI1- CI2
3. Determinar la clasificación de los residuos solidos
4. Verificar el personal de producción el cumplimento
sobre las normas ISO 14001
5. Comprobar las certificaciones sobre las gestiones
de emisiones del aire, agua y suelo
6. Verificar si cumple con todos los protocolos de
seguridad establecido por el área.
7. Verificar si cumple con los procesos de selección
residuos.
8. Examinar las condiciones laborales del ambiente
Pl1- Pl2
9. Examinar las Políticas de Contratación para el área
de producción.
10. Verificar si cumple con el almacenamiento
establecido de la materia prima.
11. Verificar si el área cuenta con capacitación de uso
correcto de las EPP
12. Verificar si el área cumple con el programa de
reciclaje establecido por la empresa

HECHO POR:

REVISADO POR:

FECHA:
 EMPRESA MINERA EL CÓNDOR S.A
AUDITORIA AMBIENTAL
AREA DE PRODUCCION

NO SE CUMPLIO LA EFECTIVIDAD DE LA CLAIFICACION DE RESIDUOS SOLIDOS CI – 1

De evaluación del cumplimento de la efectividad de clasificación de residuos sólidos

hemos determinado que el área de Recursos Producción no cuenta con la
clasificación de residuos solidos
se requieren para realizar un manejo adecuado de los residuos sólidos, la oficina de
Control Interno no realiza el control y seguimiento a la ejecución del plan tal como lo
establece la norma.
Incumplimiento de las disposiciones generales en cuanto a lo consagrado en el
Decreto que adoptó el respectivo Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos.
Fracaso en el logro de los objetivos descritos que redundan a mediano o largo plazo
en mayor contaminación por el inadecuado manejo de los residuos de construcción y
demolición.

CI - 2
 EMPRESA MINERA EL CÓNDOR
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE PRODUCCION

DETERMINAR LA EFECTIVIDAD DE LA CLASIFICACION DE RESIDUOS SOLIDOS

PROCESO DE SELECCIÓN

TIPO DE RESIDUOS
LIMPIEZA ALMACENAMIENTO EFECTIVIDAD

100%
APROVECHABLES 33%
COMERCIALES 45%
INDUSTRIALES 50%
PAPEL Y CARTON 28%
ORDINARIO 70%
ORGANICOS COMPOSTABLES 40%
VIDRIO 15%
PLASTICOS 90%
NO APROVECHABLES 34%
PELIGROSOS 0%

HECHO POR:
REVISADO POR:
FECHA: PL - 1
MARCAS

No conforme

conforme

COMENTARIO

Se determinó que no se está cumpliendo con la efectividad de la clasificación de

residuos sólidos, así como no existe un adecuado almacenamiento del producto.

BASE DE SELECCIÓN

Seleccionamos

68% de los trabajadores sobre la base total de 100 trabajadores.

Muestra

68% de 100 = 147

Rango

100/68 = 147.05 cada cuatro se seleccionaron uno.

 EMPRESA MINERA EL CÓNDOR
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE PRODUCCION

NO SE CUMPLEN CON CAPACITACIÓN SOBRE NORMA ISO 14001 PL - 1

Como resultado del procedimiento aplicado a la empresa se determinó que el proceso de

produccion no es desarrollado de manera correcta, por lo tanto, no se da el cumplimiento de las
políticas de selección, como se indica a continuación:

-Sin Curriculum Vitae

Liliana Cruz
Brigite Polanco
Julián Montoya
Ricardo Zambrano
-Sin Examen de Conocimiento

Adriana Hernández
Alexander Vargas
Daniel Delgado
Laura Mejía
Alexandra Amaya
-Sin Entrevista

Daniela Navia
Pablo Uribe

Según el reglamento SISO Todo personal que labore en la empresa de haber pasado por todo el
proceso de selección cumpliendo con los estándares establecidos.

Situación que provoca, surjan posibles errores al momento de la contratación del personal, y que
en una futura inspección la empresa no cuente con todos los documentos necesarios.

Este hecho es causado por que no se cumplen con las políticas establecidas en la empresa y la falta
de supervisión al momento de la selección del personal.

Se le recomienda al Gerente General que tome acciones al respecto, que genere más eficiencia y
eficacia en el control y aplicación de las políticas establecidas. Así mismo coordinar con el jefe de
Recursos Humanos y explicarle la importancia de la ejecución de estas.

PI – 2
 EMPRESA MINERA EL CÓNDOR
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE PRODUCCION

DETERMINAR

CHARLAS TECNICAS
PERSONAL DE INTERNA EXTERNA
RECURSOS HUMANOS PRIMER SEGUNDO TERCER PRIMER SEGUNDO TERCER CERTIFICADO
JUSTIFICACION JUSTIFICACION
MES MES MES MES MES MES
ADRIANA HERNANDEZ FAMILIAR FAMILIAR NO
ALEXANDER VARGAS SI
LILIANA CRUZ SALUD NO
BRIGITE POLANCO SI
DANIEL DELGADO VIAJE SALUD NO
DANIELLA NAVIA SALUD VIAJE NO
JULIÁN MONTOYA SI
LAURA MEJIA FAMILIAR SALUD NO
PABLO URIBE VIAJE FAMILIAR NO
RICARDO ZAMBRANO SALUD NO
ALEXANDRA AMAYA SALUD VIAJE NO

HECHO POR:
REVISADO POR:
FECHA:
 EMPRESA MINERA EL CONDOR
AUDITORIA DE SISTEMAS INFORMATICOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AREA DE INFORMATICA
RESPUESTAS
PREGUNTAS COMENTARIOS
SI NO N/A

1. ¿Se borran los archivos de los dispositivos de √

almacenamiento, cuando se desechan estos?
√
2 ¿Se certifica la destrucción o baja de los archivos
defectuosos? √

3. ¿Se registran como parte del inventario las nuevas cintas que
recibe la biblioteca? √

4. ¿Se tiene un responsable, por turno, de los servidores de √

datos?
√
5. ¿Se realizan auditorías periódicas a los medios de
almacenamiento? √

6. ¿Se restringe el acceso a los lugares asignados para guardar √

los dispositivos de almacenamiento, al personal autorizado?
√
7. ¿Se lleva control sobre los archivos prestados por la
instalación? √

8. ¿Existe un responsable en caso de falla? √

9. ¿Se distribuyen en forma periódica entre los jefes de √

sistemas y programación informes de archivos para que liberen
los dispositivos de almacenamiento? √

10. ¿El cableado se encuentra correctamente instalado?

√
11. ¿Se cuenta con alarmas contra inundaciones?

12. ¿Dónde se encuentran ubicadas las alarmas contra √

inundaciones?
√

HECHO POR: √
REVISADO POR:
FECHA:
√