Papeles de Trabajo Paola Celada - 201707324

1 101 10101
Linea 1 Linea 2 Linea 3

Activo No corriente Propiedad, Planta y equipo
Activo Corriente Efectivo y Equivalentes al efectivo
Activo Corriente Deudores comerciales y cuentas por cobrar
Pasivo Corriente Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Activo Corriente
Patrimonio
E.R
Activo No corriente Activos intangibles
Activo (se resta) No corriente Propiedad, Planta y equipo
Pasivo Corriente Pasivos financieros
E.R
Activo (se resta) No corriente Activos intangibles
E.R
Patrimonio
Activo Corriente Inventarios
Patrimonio
E.R
ER
E.R
E.R
E.R s
Pasivo Circulante Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
E.R
E.R
Usted ha sido nombrado por el Despacho de Auditoria en el cual trabaja, para que prepare
el vaciado de cifras, de los estados financieros de la empresa "El Sexto, S.A" al 31 de
diciembre de 2019. Para lo cual le dan la siguiente información:
Al 31 de diciembre de 2019
(Cifras expresadas en Quetzales)
Vehiculos Q 28,300.00
Caja General Q 1,340.28
Cuentas por Cobrar-Clientes Q 288,450.00
Banco de ls Empleados-Prestamos Q 150,000.00
Inventario Final Q 628,520.00
Proveedores Q 106,515.00
Mobiliario y equipo de oficina Q 30,200.00
Cheques Rechazados Q 3,156.18
Capital Autorizado Q 450,000.00
Anticipo a empleados y funcionarios Q 3,430.00
Ventas Q 1,320,000.00
Edificio Q 205,000.00
Gastos de Organización Q 23,300.00
Caja Chica Q 500.00
Cuentas por Pagar Q 20,153.00
Impuestos por Pagar Q 3,850.00
Depreciacion Acumulada de Mobiliario Q 17,215.00
Banco La Nacion - Prestamo Q 130,000.00
Gastos Acumulados por pagar Q 8,377.00
Costo De Ventas Q 924,000.00
Amortizacion acumulada gastos de organización Q 18,640.00
Banco La Nacion - Depositos Monetarios Q 23,233.56
Gastos de Ventas Q 183,320.00
Depreciacion Acumulada de Vehiculos Q 22,590.00
Ganancias Acumuladas Q 192,550.00
Mercaderia en tránsito Q 18,500.00
Reserva Legal Q 9,417.00
Banco de ls Empleados-Cuentas de Ahorro Q 15,000.00
Dev y Rebajas sobre ventas Q 23,000.00
Estimacion para cuentas incobrables Q 14,423.00
Gastos de Administracion Q 120,380.00
Depreciacion acumulada de edificios Q 41,000.00
Otros productos Q 35,200.00
Otros gastos Q 20,300.00
Impuesto sobre la Renta por pagar Q 17,224.00
Inventario Inicial Q 1,052,000.00
Compras Q 500,520.00
INFORMACION ADICIONAL:
De acuerdo a los requerimientos del Despacho de Auditoria, le fue entregado las siguientes
integraciones de cuentas:
Los clientes están integrados así: Los Anticipos a empleados así:

Ramón Mena 3,500.0 José de León Q 600.00
Almacén La Luz 83,640.0 Cristina Pérez Q 2,830.00
Almacén Lucky 201,310.0
Cheques Rechazados: Inventarios:

Luis Reynoso 2,000.00 Productos terminados Q 230,831.00
Cados Fuentes 1,156.16 Productos en proceso Q 280,414.00
Materia Prima Q 117,275.00
Proveedores: Merc. En Tránsito Q 18,500.00
La Paleta 35,000.0
Distribuidora Central 40,000.0 Gastos Acum. Por Pagar
Cemaco 31,515.0 Teléfono Q 2,000.00
Agua Q 1,500.00
Alquileres Q 4,877.00
Ventas Total Crédito Contado

Julio-Septiembre 330,000.0 105,000.0 225,000.00
Octubre-Diciembre 400,000.0 225,000.0 175,000.00
Enero-Marzo 280,000.0 110,000.0 170,000.00
Abril-Junio 310,000.0 145,000.0 165,000.00
SE LE PIDE:
Preparar estados financieros y papeles de trabajo para todas la áreas.
ACTIVO
NO CORRIENTE
Propiedad Planta y equipo
Vehiculos Q 28,300.00
(-) Depreciación acumulada Q 22,590.00 Q 5,710.00
Mobiliario y equipo Q 30,200.00
Intangibles
Gastos de Organización Q 23,300.00
(-) Amortización acumulada Q 18,640.00 Q 4,660.00
CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo Q 40,073.84
Deudores comerciales y cuentas por pagar Q 295,036.18
(-)Estimación para cuentas incobrables Q 14,423.00 Q 280,613.18
Inventario Q 647,020.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PATRIMONIO
Capital autorizado Q 450,000.00
Ganancias Acumuladas Q 192,550.00
Reserva legal Q 9,417.00
Ganancia del ejercicio Q 66,976.02
PASIVO
CORRIENTE
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Q 306,119.00
Pasivo Financiero Q 130,000.00
Sumas iguales
Ventas [Comentario Q 1,320,000.00

(-) Devoluciones y rebajas s/ ventas encadenado] Q 23,000.00
ventas netas Q 1,297,000.00
Su versión de
(-) costo de ventas Excel le permiteQ 924,000.00
Inventario Inicial Q 1,052,000.00
leer este
Compras Q comentario
500,520.00
(-) Inventario final Q encadenado;
628,520.00 sin
Margen Bruto embargo, las Q 373,000.00
Gastos operacionales ediciones que se Q 324,000.00
Gastos de administracion Q apliquen se
120,380.00
quitarán si el
Gastos de venta Q 183,320.00
archivo se abre
Otros gastos Q 20,300.00
en una versión
Ganancia Operacional más reciente deQ 49,000.00
(+) otros productos Excel. Más Q 35,200.00
Ganancia antes de isr información: Q 84,200.00
ISR https://go.microsQ 17,224.00
Ganancia después de ISR oft.com/fwlink/?Q 66,976.00
linkid=870924
Comentario:
esto es una
ganancia
información:
https://go.micros
oft.com/fwlink/?
linkid=870924
Comentario:
esto es una
ganancia
Q 1,155,062.02
Q 187,355.00
Q 182,695.00
Q 4,660.00
Q 967,707.02
Q 1,155,062.02
Q 651,967.00 Q 651,967.00
Q 66,976.02
Q 436,119.00
Q 436,119.00
"El Sexto S.A." Papel de Trabajo No: B/G1
Centralizadora de activos Hecvho por : LPCG
al 31 de diciembre Revisado por: JPRA
Cifras En quetzales
Ajustes Reclasificados
cuentas REF. P.T. Contabilidad
NO. Debe
Propiedad Planta y Equipo A Q 182,695.00
Intangible B Q 4,660.00
Efectivo y Equivalentes de Efectivos C Q 40,073.84
Inventarios D Q 647,020.00
Deudores Comerciales y Cuentas por pagar E Q 280,613.18
SUMA ACTIVOS Q 1,155,062.02
^
Sumado Vertical
10/23/2020
10/23/2020
Ajustes Reclasificados
Auditoria
Haber
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
^
Sumado Vertical
"El Sexto S.A. INICIALES FECHA PT
Sumaria de planta y Equipo PREPARÓ LPCG 10/23/2020
al 31 de diciembre de 2019 APROBÓ JPRA 10/23/2020
A
Cifras en Quetzales
ESTE FORMATO SERVIRA PARA TODAS LA SUMARIAS
Saldo S/conta Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo

Descripción Ref.
2,011 Debe Haber S/Auditoría
Vehiculo Q 28,300.00 Q 22,590.00 #ERROR! A1
Mobliiario y Equipo Q 30,200.00 Q 172,115.00 #ERROR! A2
Edificio Q 205,000.00 Q 41,000.00 #ERROR! A3
^
CONCLUSIÓN:
Se trabajo los saldos de las cuentas de

propiedad planta y equipo obteniendo los saldos
netos, aplicando el descuentos de las
depreciaciones acumuladas siendo estas
comprobadas a travez de una suma vertical,
estableciendo saldos iguales a contabilidad
Sumado Verticalmente
Cotejado con diario mayor general
SUMARIAS
"El Sexto S.A.
Sumaria de Vehiculos
al 31 de diciembre de 2019
Cifras en Quetzales
Saldo S/conta
Descripción
2,011
Vehiculo Q 28,300.00
(-) Depreciacion Acumulada de Vehiculos Q 22,590.00
Saldo Q 5,710.00
CONCLUSIÓN:
± Operación de Resta
INICIALES FECHA PT
PREPARÓ LPCG 10/23/2020
APROBÓ JPRA 10/23/2020
A1
Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo

Ref.
Debe Haber S/Auditoría
f_________________
Auditor
Sumaria deMobiliario y Equipo PREPARÓ LPCG 10/23/2020
A2
Cifras en Quetzales
Saldo S/contaAjustes y/o Reclasificaciones Saldo

Descripción Ref.
Mobliiario y Equipo Q 30,200.00
(-) Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo #ERROR!
Saldo #ERROR!
CONCLUSIÓN:
f_________________
Auditor
AS LA SUMARIAS
Sumaria de Edificios PREPARÓ LPCG 10/23/2020
A3
Cifras en Quetzales
Saldo S/conta
Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo
Descripción Ref.
(-) Depreciacion Acumulada Edificio #ERROR!
Saldo #ERROR!
CONCLUSIÓN:
f_________________
Auditor
± Operacon de Resta
UMARIAS
Sumaria de Intangibles PREPARÓ LPCG 10/23/2020
B
Cifras en Quetzales

Descripción Ref.
Gastos de Amortizacion #ERROR! #ERROR! #ERROR! B1
CONCLUSIÓN:
se realizo la revision de la cuenta de intangibles,

descontando la amortizacion correspondiente
según saldos de contabilidad
S LA SUMARIAS
Sumaria de Intangibles PREPARÓ RAJP 10/23/2020
B1
Cifras en Quetzales

Descripción Ref.
Gastos de Organización #ERROR!
(-) Dep Acumulada de Gastos de Organización #ERROR!
Saldo #ERROR! ±
CONCLUSIÓN:
ODAS LA SUMARIAS
Sumaria de Efectivo y Equivalentes de efectivo PREPARÓ LPCG 10/23/2020
C
Cifras en Quetzales

Descripción Ref.
Caja general #ERROR! #ERROR!
Caja Chica #ERROR! #ERROR!
Banco laNacion - Depositos Monetarios #ERROR! #ERROR!
Banco de los Empleados de ahorro #ERROR! #ERROR!
saldo #ERROR!
CONCLUSIÓN:
se revisaron las cuentas del efectivo y Equivalentes de efectivo, no encontramos ninguna diferencia respecto al
mayor presentado según saldos de contabiidad
AS LA SUMARIAS
Sumaria de Inventarios PREPARÓ LPCG 10/23/2020
D
Cifras en Quetzales

Descripción Ref.
#ERROR! #ERROR! #ERROR! D1
#ERROR! #ERROR! #ERROR!
Totales #ERROR! #ERROR!
f________________
Auditor
AS LA SUMARIAS
Analitica de Inventario Final PREPARÓ LPCG 10/23/2020
D1
Cifras en Quetzales

Descripción Ref.
Productos Terminados Q 230,831.00
Productos Terminados Q 280,414.00
Materia Prima Q 117,275.00
Q 628,520.00
AS LA SUMARIAS
Sumaria de deudores y Cuentas por Cobrar PREPARÓ RAJP 10/23/2020
E
Cifras en Quetzales

Descripción Ref.
#ERROR! #ERROR! #REF! #ERROR! E1
#ERROR! #ERROR! #REF! E2
#ERROR! #ERROR! #REF! E3
Total #ERROR! #ERROR!
CUNCLUCIONES
Hemos revisado las cuentas que integran

deudores y cuentas por cobrar, establecido que
el saldo es igual al de contabilidad, realizado el
descuento de la estimacion de cuentas
incobrables aplciada a clientes
f________________
Auditor
S LA SUMARIAS
Analitica Cuentas por cobrar Clientes PREPARÓ RAJP 10/23/2020
E1
Cifras en Quetzales

Descripción Ref.
Ramón Mena Q 3,500.00
Almacén La Luz Q 83,640.00
Almacén Lucky Q 201,310.00
Q 288,450.00
(-) Estimacion Cuentas Incobrables Q 14,423.00

Saldo neto de Clientes Q 274,027.00 ±
f________________
Auditor
± Operación de Restta
AS LA SUMARIAS
Analitica de Cheques Rechazado PREPARÓ RAJP 10/23/2020
E2
Cifras en Quetzales

Descripción Ref.
#ERROR! #ERROR!
#ERROR! #ERROR!
Total #ERROR!
f________________
Auditor
AS LA SUMARIAS
Analitica de Anticipo a Empleados y Funcionarios PREPARÓ RAJP 10/23/2020
E3
Cifras en Quetzales

Descripción Ref.
#ERROR! #ERROR!
#ERROR! #ERROR!
Total #ERROR!
f________________
Auditor
AS LA SUMARIAS
"El Sexto S.A." Papel de Trabajo No: B/G1
Centralizadora de PASIVOS Hecvho por : LPCG
al 31 de diciembre Revisado por: JPRA
Cifras En quetzales
NO. Ajustes Reclasificados

cuentas REF. P.T. Contabilidad
Debe
Propiedad Planta y Equipo A Q 182,695.00
Intangible B Q 4,660.00
Efectivo y Equivalentes de Efectivos C Q 40,073.84
Inventarios D Q 647,020.00
Deudores Comerciales y Cuentas por pagar E Q 280,613.18
SUMA ACTIVOS Q 1,155,062.02
^
^ Sumado Vertical
10/23/2020
10/23/2020
ustes Reclasificados
Auditoria
Haber
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!
#ERROR!

Papeles de Trabajo Paola Celada - 201707324

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1 101 10101

Linea 1 Linea 2 Linea 3

Los clientes están integrados así: Los Anticipos a empleados así:

Cheques Rechazados: Inventarios:

Ventas Total Crédito Contado

Ventas [Comentario Q 1,320,000.00

Saldo S/conta Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo

Se trabajo los saldos de las cuentas de

ESTE FORMATO SERVIRA PARA TODAS LA SUMARIAS

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo

Saldo S/contaAjustes y/o Reclasificaciones Saldo

Saldo S/contaAjustes y/o Reclasificaciones Saldo

se realizo la revision de la cuenta de intangibles,

Saldo S/contaAjustes y/o Reclasificaciones Saldo

Saldo S/contaAjustes y/o Reclasificaciones Saldo

Saldo S/contaAjustes y/o Reclasificaciones Saldo

Saldo S/contaAjustes y/o Reclasificaciones Saldo

Saldo S/contaAjustes y/o Reclasificaciones Saldo

Hemos revisado las cuentas que integran

Saldo S/contaAjustes y/o Reclasificaciones Saldo

(-) Estimacion Cuentas Incobrables Q 14,423.00

Saldo S/contaAjustes y/o Reclasificaciones Saldo

Saldo S/contaAjustes y/o Reclasificaciones Saldo

NO. Ajustes Reclasificados

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