A

COMERCIAL “SAN MARTIN” S.R.L

AUDITORIA ESPECIAL CAJA CHICA
RESUMEN DE ARQUEO DE CAJA CHICA
AL 21 DE DICIEMBRE DEL 2020

Elaborado Por: Daniela Guzman C.

Revisado Por: Mario Franco

Importe del fondo

12.000.00
Efectivo A1
2.850.00
Préstamo A2
2.200.00 √
Gastos A3
9.100.00
4.050.00
Faltante 2.900.00 ①
T
T/R

T = Sumado Satisfactoriamente.

√ =Verificado Satisfactoriamente Con Recuento De Efectivo.

① Falta De Arqueos Periódicos Y Sorpresivos. VER deficiencia A III/1 ①

 A2
COMERCIAL “SAN MARTIN” S.R.L
AUDITORIA ESPECIAL CAJA CHICA
ARQUEO DE CAJA CHICA
DETALLE DE PRÉSTAMOS
AL 21 DE DICIEMBRE DEL 2020

Nº DEUDOR CARGO FECHA DE REF. IMPORTE

PRESTAMO
1 Luis Donaire Cazón Portero 10/08/2020 113 500.00
2 Karina Jiménez Cora Mensajera 10/09/2020 115 500.00
3 David Loza Rodríguez Secretario 12/09/2020 120 500.00
4 Sergio Mamani Atanacio contador 15/09/2020 123 700.00
TOTAL 2.200.00

T/R
√
T = Sumado Satisfactoriamente.

√ =Verificado Satisfactoriamente Con Los Cheques Girados. ①

①Se Encontró Préstamos Indebidos Por Un Importe De Bs 2.200,00 VER A III/1 ① Y A
II/1
 A3
COMERCIAL “SAN MARTIN” S.R.L
AUDITORIA ESPECIAL CAJA CHICA
ARQUEO DE CAJA CHICA
DETALLE DE GASTOS
AL 21 DE DICIEMBRE DEL 2020

Nº DETALLE REF. FECHA IMPORTE

1 Compra Material De Escritorio R. 1/10 500,00

2 Compra Escritorio R. 2/10 1.000,00 ①

3 Compra De Lapiceras R. 3/10 550,00
√
4 Compra Material Eléctrico R. 4/10 1.200,00
①
5 Compra De Papel Cebolla R. 5/10 800,00
①
TOTAL 4.050,00

T
T/R

T = Sumado Satisfactoriamente.

√ =Verificado Satisfactoriamente Con Las Facturas de Gastos.

① Exceden El Monto Tope Autorizado De Bs 600,00 VER AIII/1 ③

 A1
COMERCIAL “SAN MARTIN” S.R.L
AUDITORIA ESPECIAL CAJA CHICA
ARQUEO DE CAJA CHICA
RECUENTO DEL EFECTIVO
AL 21 DE DICIEMBRE DEL 2020

Elaborado Por: Daniela Guzman C.

Revisado Por: Mario Franco

Hora De Inicio: 10:30 am Hora de Finalización: 12:00 am

DENOMINACION CORTE CANTIDA IMPORTE IMPORTE

D PARCIAL TOTAL
BILLETES: 200 5 1.000.00
100 10 1.000.00
50 10 500.00 2.500.00
MONEDAS: 5 35 175.00 √
2 50 100.00
1 75 75.00 350.00
TOTAL EFECTIVO 2.850.00
T

T/R

T = Sumado Satisfactoriamente.

√ =Verificado Satisfactoriamente Con Billetes y Monedas.

Encargada De Caja Auditora

Lic. Karina Fernandez Lic. Daniela Guzman
S. C.
 A/1
COMERCIAL “SAN MARTIN” S.R.L
AUDITORIA ESPECIAL CAJA CHICA
PLANILLA DE DEFICIENCIAS

REF. CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACION REF.

PT PT
FALTA DE ARQUEO El reglamento Esta Lo señalado Sugerimos ala
PERIODICO Y de caja chica en situación se precedentemen MAE emita las
SORPRESIVO el art. 6 incisos debe a la te ocasiona una instructivas a las
b indica que se falta de distorsión de la instancias
De acuerdo al arqueo deben practicar instructivas a información y correspondientes
de caja chica periódicamente las instancias los saldos de para que las
realizado en fecha de arqueos de caja competentes caja chica. mismas realicen
21/12/20 de cuyo chica por por parte de arqueos
fondo es responsable personal ajeno a la MAE para periódicos dejen
la Srita. Karina la misma y se la realización constancia del
Fernández se deja evidencia de arqueos trabajo realizado.
determinó un del trabajo. periódicos.
faltante de Bs.
2.900.00
 A 2/1
COMERCIAL “SAN MARTIN” S.R.L
AUDITORIA ESPECIAL CAJA CHICA
PLANILLA DE DEFICIENCIAS
REF. CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACION REF.
PT PT
PRESTAMOS Lo observado Esta Lo anterior Se recomienda a
INDEBIDOS anteriormente situación se puede la MAE instruir al
incumple el da por falta a ocasionar que personal
Realizado el detalle reglamento que la el préstamo autorizado sobre
de préstamos se interno de caja responsable puedan los
pudo evidenciar que chica de caja chica utilizarse para procedimientos
hay prestamos no tiene otros gastos referentes al
indebidos por parte conocimient reglamento de
de la entidad por un o de caja caja chica.
importe de Bs chica
2.200.00
 A 3/2
COMERCIAL “SAN MARTIN” S.R.L
AUDITORIA ESPECIAL CAJA CHICA
PLANILLA DE DEFICIENCIAS
REF. CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACION REF.
PT PT
FACTURA QUE Lo mencionado Esta situación Se debe a un Se recomienda a
EXEDEN EL TOPE contraviene lo se debe a que descuido por la cajera o
AUTORIZADO establecido en la responsable parte de la encargada
el reglamento de caja chica cajera al conocer el
Realizado el detalle de caja chica no tiene exceder el tope reglamento
de gastos se pudo conocimiento máximo interno de caja
evidenciar que a caja chica autorizado chica.
existen facturas que
exceden el tope
límite establecido de
Bs 600.00
UNIVERSIDAD AUTONOMA JUAN MISAEL SARACHO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERA
CARRERA CONTADURIA PÚBLICA

TRABAJO PRÁCTICO

LICENCIADO: FRANCO ORTIZ MARIO

MATERIA: GABINETE DE AUDITORIA I
ESTUDIANTE: GUZMAN CONSTANCIO DANIELA
GRUPO: Nº 1
FECHA: 07/01/2021