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EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ACTIVO
DISPONIBLE 34,750.00
BANCO 34,750.00
REALIZABLE
EXIGIBLE 34,650.00
LETRAS POR COBRAR 22,650.00
ANTICIPO A PROVEEDORES 12,000.00
INVERSIONES 20,000.00
CAJA DE AHORRO BCO UNION 15,000.00
ACCIONES EN EMPRESAS 5,000.00
ACTIVO FIJO 77,475.00
MUEBLES Y ENSERES 47,400.00
EQUIPO DE COMPUTACION 30,075.00
INTANGIBLE 5,125.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 5,125.00
PASIVO 58,550.00
OBLIGACIONES LABORALES
SUELDOS POR PAGAR 5,000.00
INGRESOS ANTICIPADOS
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 10,000.00
OBLIGACIONES COMERCIALES
LETRAS POR PAGAR 18,550.00
OBLIGACIONES A L/P
PRESTAMOS POR PAGAR 25,000.00
PATRIMONIO 113,450.00
CAPITAL
CAPITAL LIMITADO 142,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS ACUMULADOS -28,550.00
12/1/2010
BANCO LA PAZ 34,750.00
LETRAS POR COBRAR 22,650.00
ANTICIPOS A PROVEEDORES 12,000.00
CAJAS DE AHORRO 15,000.00
ACCIONES DE EMPRESAS 5,000.00
MUEBLES Y ENSERES 47,400.00
EQUIPO DE COMPUTACION 30,075.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 5,125.00
RESULTADOS ACUMULADOS 28,550.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 5,000.00
LETRAS POR PAGAR 18,550.00
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 10,000.00
PRESTAMOS POR PAGAR 25,000.00
CAPITAL LIMITADO 142,000.00
200,550.00 200,550.00
12/3/2010
CAJA 7,500.00
ANTICIPO DE CLIENTES 7,500.00
12/6/2010
COMPRAS 22,185.00
CREDITO FISCAL 3,315.00
BANCO 5,100.00
LETRAS POR PAGAR 20,400.00
12/9/2010
ANTICIPO DE CLIENTES 7,500.00
CAJA 9,896.00
LETRAS POR COBRAR 14,844.00
IT 967.20
VENTAS 28,048.80
DEBITO FISCAL 4,191.20
IT POR PAGAR 967.20
12/12/2010
CAPITAL LIMITADO 5,000.00
BANCO 5,000.00
12/15/2010
CAJA 4,200.00
IT 126.00
COMISIONES PERCIBIDAS 3,654.00
DEBITO FISCAL 546.00
IT POR PAGAR 126.00
12/18/2010
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 3,132.00
CREDITO FISCAL 468.00
BANCO 3,600.00
12/21/2010
CAJA 7,584.36
IT 4.87
LETRAS POR COBRAR 7,422.00
INTERESES PERCIBIDOS 141.25
DEBITO FISCAL 21.11
IT POR PAGAR 4.87
12/24/2010
MUEBLES Y ENSERES 10,400.00
BANCO 9,568.00
RETENCIONES IT 312.00
RETENCIONES IUE 520.00
12/27/2010
MERCADERIAS EN CONSIGNACION 27,500.00
CONSIGNACION DE MERCADERIA 27,500.00
12/31/2010
SUELDOS Y SALARIOS 8,160.00
BANCO 8,160.00
12/31/2010
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 2,714.40
CREDITO FISCAL 405.60
CAJA 3,120.00
12/31/2010
GASTOS DE MANTENIMIENTO 1,966.20
CREDITO FISCAL 293.80
BANCO 2,260.00
12/31/2010
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 2,610.00
CREDITO FISCAL 390.00
BANCO 3,000.00
141,162.43 141,162.43
AJUSTES CORRESPONDIENTES
12/31/2010
DEBITO FISCAL 4,758.31
CREDITO FISCAL 4,758.31
3/31/2010
COSTO DE VENTAS 22,185.00
COMPRAS 22,185.00
BANCO LA PAZ CAJA LETRAS POR COBRAR
2,610.00 0.00
2,610.00
2,610.00 2,610.00
ANTICIPO A
PROVEEDORES
12,000.00 0
12,000.00 0.00
12,000.00
12,000.00 12,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION
30,075.00 0
30,075.00 0.00
30,075.00
30,075.00 30,075.00
0 18,550.00
20,400.00
0.00 38,950.00
38,950.00
38,950.00 38,950.00
ANTICIPO DE CLIENTES
7,500.00 7,500.00
7,500.00 7,500.00
VENTAS
0 28,048.80
0.00 28,048.80
28,048.80
28,048.80 28,048.80
PUBLICIDAD PAGADA
POR ADELANTADO
3,132.00 0
3,132.00 0.00
3,132.00
3,132.00 3,132.00
MERCADERIAS EN
CONSIGNACION
27,500.00 0
27,500.00 0.00
27,500.00
27,500.00 27,500.00
GASTOS DE MANTENIMIENTO
1,966.20 0
1,966.20 0.00
1,966.20
1,966.20 1,966.20
Balance de comprobación de sumas y saldos
N SUMAS SALDOS
CUENTA
ORD DEBE HABER DEBE HABER
34 $ 0.00 $ 0.00
R 28 COMPRAS $ 22,185.00
R 29 IT $ 1,098.07
R 30 DEBITO FISCAL $ 4,758.31 $ 4,758.31
-
General de Comprobación
INGRESOS
VENTAS 28,048.80 ACTIVO
(-) DISPONIBLE
COSTO DE VENTAS 22,185.00
INVENTARIO INICIAL
(+) EXIGIBLE
COMPRAS
MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) PAGOS ANTICIPA
INVENTARIO FINAL
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 5,863.80
(-) INVERSIONES
GASTOS OPERATIVOS 13,938.67
GASTOS ADMINISTRATIVOS 10,126.20
SUELDOS Y SALARIOS 8,160.00 BIENES DE USO
GASTOS DE MANTENIMIENTO 1,966.20
GASTOS DE VENTA 3,812.47
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1,098.07 INTANGIBLES
PUBLICIDADA Y PROPAGANDA 2,714.40
UTILIDAD/PERDIDA NETA EN VENTAS -8,074.87
(+) TOTAL ACTIVO
OTROS INGRESOS 141.25
INGRESOS NO OPERATIVOS 141.25
INTERESES PERCIBIDOS 141.25
ACTIVO PASIVO
DISPONIBLE 24,122.36 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
BANCO -1,938.00
CAJA 26,060.36
EXIGIBLE 42,072.00
LETRAS POR COBRAR 30,072.00 OBLIGACIONES LABORALES
ANTICIPO A PROVEEDORES 12,000.00
PAGOS ANTICIPADOS 5,856.09 OBLIGACIONES COMERCIALES
CREDITO FISCAL 114.09
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 3,132.00 INGRESOS ANTICIPADOS
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 2,610.00
INVERSIONES 20,000.00
CAJA DE AHORRO 15,000.00 OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
ACCIONES DE EMPRESA 5,000.00
BIENES DE USO 87,875.00
MUEBLES Y ENSERES 57,800.00 TOTAL PASIVO
EQUIPO DE COMPUTACION 30,075.00
INTANGIBLES 5,125.00 PATRIMONIO
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 5,125.00 CAPITAL
PASIVO SALDOS AL 30 DE N
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 1,930.07 EVOLUCION DUR
IT POR PAGAR 1,098.07
RETENCIONES IT 312.00
RETENCIONES IUE 520.00
OBLIGACIONES LABORALES 5,000.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 5,000.00
OBLIGACIONES COMERCIALES 38,950.00
LETRAS POR PAGAR 38,950.00
INGRESOS ANTICIPADOS 13,654.00
ALQUILERES COBRADOS POR ADELANTADO 10,000.00 SALDO AL 30 DE NO
COMISIONES PERCIBIDAS 3,654.00 MOVIMIENTOS D
OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 25,000.00 MAS:
PRESTAMOS POR PAGAR 25,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL 137,000.00
CAPITAL LIMITADO 137,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS ACUMULADOS -36,483.62 100,516.38
TOTAL CAPITAL
SALDOS AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2010 113,450.00 142,000.00
EVOLUCION DURANTE EL PERIODO
DISMINUCION DEL CAPITAL DEL 12 DE DICIEMBRE DE 2010 -5,000.00 -5,000.00
PERDIDAS DEL PERIODO SEGÚN ESTADO CORRESPONDIENTE -7,933.62
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 100,516.38 137,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS
-28,550.00
-7,933.62
-36,483.62
HOJA DE TRABAJO - FLUJO DE EFECTIVO EFECTIVO Y ACTIVIDADES
EQUIVALENTE
AL EFECTIVO
CUENTAS OPERACIONES
INVERSIONES FINANCIACION