División de Cien

Adminis
Licenciatura en Gestió
PyM
Asignatura: Int
contab
Clave:
Facilitador Académic
Mac
 
Mayra Guillermi
ES1921
 
 18 de Mayo del 2020

ivisión de Ciencias Sociales y

Administrativas
cenciatura en Gestión y Administración de
PyMES
Asignatura: Introducción a la
contabilidad
Clave: GICO
Facilitador Académico: Rodrigo Martínez
Macías
 
Mayra Guillermina Alatorre Ruiz
ES1921012475
 
Evidencia de unidad. Procesamiento de operac

Evidencia de unidad. Procesamiento de

Comprobación. 

A continuación, se presentan las operaciones

que inicia sus operaciones correspondientes

Apertura: 
Saldos al cierre del ejercicio 2017 (registrarlo

Asientos: 

1. 4 de enero 2018, se retira dinero del

2. 6 de enero, se compra mercancía po
$ 1’000,000.00 a crédito con el proveed
3. 11 de enero. Se venden mercancías a
2’500,000.00 por medio de un depósito
nos los queda a deber el cliente. El cost
1. 4 de enero 2018, se retira dinero del
2. 6 de enero, se compra mercancía po
$ 1’000,000.00 a crédito con el proveed
3. 11 de enero. Se venden mercancías a
2’500,000.00 por medio de un depósito
nos los queda a deber el cliente. El cost
4. 13 de enero. Se devuelven $ 100,000
cuenta de nuestra deuda. 
5. 15 de enero. Se pagan los sueldos de
cheque. 
6. 15 de enero. Se pagan los sueldos de
con cheque. 
7. 18 de enero. Se vende mercancía po
cambio. El costo de la venta es de $ 47
8. 22 de enero. Al proveedor se le liquid
Por el pronto pago nos otorga un descu
un cheque 
9. 25 de enero. Se venden mercancías q
pero que sufrieron graves daños en el a
en el banco 
10. 28 de enero. Se devenga un mes de
11. 28 de enero. Se devengan parte de
12. 31 de enero. Se pagan los sueldos d
13. 31 de enero. Se pagan los sueldos d
quincena. 
14. 31 de enero. Se paga el internet po

Se pide: 

a) Registrar los asientos en el libro diar

cuentas, concepto, debe y haber. 
b) Efectuar los pases de los asientos al
número de asiento de diario, número de
c) Elaborar los asientos de ajuste de pé
diario como en mayor 
d) Elaborar la balanza de comprobación
e) Elaborar como conclusión una reflexi
comprobación. 
 UNIDAD II

miento de operaciones financieras y elaboración de la Balanza de Comprobació

rocesamiento de operaciones financieras y elaboración de la Balanza de

tan las operaciones realizadas por la empresa “Compañía Integral, S.A. de C.V.”
s correspondientes al mes de enero de 2018. 

cio 2017 (registrarlos con fecha de 2 de enero, 2018):

retira dinero del banco para pasarlo a caja, $ 56,000.00 

pra mercancía por $ 1’250,000.00, se pagan $ 250,000.00 con cheque y
to con el proveedor. 
den mercancías a un precio de $ 3’000,000.00 que nos pagan $
io de un depósito en la cuenta del banco, y los restantes $ 500,000.00
el cliente. El costo de la mercancía vendida es de $ 1,250,000.00 
 retira dinero del banco para pasarlo a caja, $ 56,000.00 
pra mercancía por $ 1’250,000.00, se pagan $ 250,000.00 con cheque y
to con el proveedor. 
den mercancías a un precio de $ 3’000,000.00 que nos pagan $
io de un depósito en la cuenta del banco, y los restantes $ 500,000.00
el cliente. El costo de la mercancía vendida es de $ 1,250,000.00 
uelven $ 100,000.00 de mercancía defectuosa que el proveedor toma a
da. 
an los sueldos del departamento de ventas por $ 220,000.00 con

an los sueldos del departamento de administración por $ 180,000.00

de mercancía por $ 1’000,000.00 firmando el cliente una letra de

venta es de $ 475,000.00 
eedor se le liquida un adeudo por $ 500,000.00 antes del plazo fijado.
otorga un descuento de $ 25,000.00, y por el importe neto se le expide

den mercancías que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000.00,

ves daños en el almacén, al precio de $ 350,000.00, que nos depositan

venga un mes de la renta pagada por anticipado, por $ 8,000.00 

vengan parte de los intereses cobrados por anticipado, por $ 10,000.00 
gan los sueldos del departamento de ventas, segunda quincena 
gan los sueldos del departamento de administración, segunda

ga el internet por $ 500.00 en efectivo 

os en el libro diario, ubicando correctamente la fecha, folio de mayo,

be y haber. 
de los asientos al libro mayor, ubicando correctamente fecha, cuenta,
diario, número de cuenta, cargos, abonos y saldos. 
s de ajuste de pérdidas y ganancias de cierre de mes, tanto en libro

de comprobación 
lusión una reflexión breve sobre la importancia de la balanza de
a de Comprobación. 

Balanza de

.A. de C.V.”

on cheque y

an $
00,000.00
00.00 
on cheque y

an $
00,000.00
00.00 
edor toma a

0 con

0,000.00

ra de

azo fijado.
se le expide

500,000.00,
s depositan

0.00 
$ 10,000.00 
cena 
da

e mayo,

, cuenta,

en libro

a de
 Introducción a la contabilidad
Unidad 2. Registro de operaciones
x
Evidencia de Aprendizaje. Procesamiento de operacion
financieras

UNIDAD II

Registra las operaciones en los esquemas de mayor

Bancos Capital Social

AI ### $ 56,000.00 1
3 ### ### 2
9 ### ### 5
### 6
### 12
### 13
### 8
MD ### ### MA
SF ###

Intereses Cobrados por Anticipado Documentos por Cobrar

11 $ 10,000.00 $ 40,000.00 AI 7 ###

MD $ 10,000.00 $ 40,000.00 MA MD ###

$ 30,000.00 SF SF ###

Clientes Ventas
$ 66,000.00 AI
### 3
 ### MA
### SF

Perdida del ejercicio anterior Gastos Administrativos

AI $ 92,000.00 5 ###
6 ###
12 ###
13 ###

MD $ 92,000.00 MD ###
SF $ 92,000.00 SF ###
bilidad

miento de operaciones

emas de mayor

Capital Social Productos Financieros Acreedores Diversos

### AI $ 10,000.00 11 $ 50,000.00

### MA $ 10,000.00 MA $ 50,000.00

### SF $ 10,000.00 SF $ 50,000.00

cumentos por Cobrar Rentas cobradas por anticipado Caja

$ 96,000.00 AI AI $ 50,000.00 $ 500.00
$ 8,000.00 10 1 $ 56,000.00

$ - ### MA MD ### $ 500.00

### SF SF ###

Ventas Almacén Costo de Ventas

### 3 AI ### ### 3 3 ###
### 7 2 ### ### 7 7 ###
$350,000.00 9 ### 9A 9A ###
### 4
$ 25,000.00 8
 ### MA MD ### ### MA MD ###
### SF SF ### SF ###

astos Administrativos Gasto de Ventas PyG

10 $ 8,000.00 T2
T3

T4

MD $ 8,000.00
SF $ 8,000.00 $ -
 Intereses Cobrados por Anticipado
AI 11 $ 10,000.00 $ 40,000.00 AI

MA $ 40,000.00 MA
SF $ 40,000.00 SF

Edificios
AI ###

MA MD ###
SF ###

Proveedores
2 ### ### AI
14 $ 500.00 1000000 2
4 ###
8 ###
 MD ### ### MA
### SF

T1

SF
 Introducción a la contabilidad
Unidad 2. Registro de operaciones

Evidencia de Aprendizaje. Procesamiento de operaciones financieras

UNIDAD II

Elabora el registro de las operaciones en el libro diario

DIARIO GENERAL
Folio: 001
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
AI - Asiento de Apertura

A1

A2
 Folio: 002
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

A3

A4

A5

Folio: 003
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

A6
 A7

A8

A9

Folio: 004
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

A10

A11
 A12

A12A

Folio: 005
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

A13

T1

T2

T3
 Folio: 006
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

T4

Folio: 007
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

Folio: 008
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
 Folio: 009
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
 Introducción a la contabilidad
Unidad 2. Registro de operaciones

Evidencia de Aprendizaje. Procesamiento de operaciones financieras

UNIDAD II
Elabora los pases en el Libro Mayor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0120 BANCOS
Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor
02 Capital Social AI 002 ###
2 Mobiliario y Equipo A1 005
3 Equipo de Transporte A2 011
4 Deudores Diversos A3 003
4 Equipo de Transporte A4 011
5 Depósitos en Garantía A6 008
6 Rentas cobradas por Antici A8 014 $ 6,000.00
7 Acreedores Diversos A10 006
7 Ventas A12 018 ###

2100 CAPITAL SOCIAL

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

0130 CLIENTES
Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor
 1260 ALMACEN
Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

1101 PROVEEDORES
Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

1130 ACREEDORES DIVEROS

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

0101 CAJA
Mes de: Enero de 2018
 Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

0240 EQUIPO DE REPARTO

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

2201 PERDIDAS DE EJERCICIOS ANT.

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor
 4001 COSTOS DE VENTAS
Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

0360 PAPELERIA Y UTILES DE ESCRITORIO

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

030 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

0220 EDIFICIO
Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR

Mes de: Enero de 2018
 Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

3001 VENTAS
Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

0350 INTERESES PAGAOS POR ANTICIPADO

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

1201 DOCUEMNTOS POR CARGAR AL P.

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor
 1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS
Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

1320 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

9001 PERDIDAS Y GANANCIAS

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

5001 GASTOS DE VENTA

Mes de: Enero de 2018
 Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

5020 GASTOS DE ADMINISTRACION

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

5040 GASTOS FINANCIEROS

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

5040 PRODUCTOS FINANCIEROS

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor

5050 OTROS GASTOS

Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor
 5050 OTROS PRODUCTOS
Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor
eras

II
el Libro Mayor

L, S.A. DE C.V.
ERAL
Folio: 001
NCOS

Saldos
Abono
Deudor Acreedor
###
### ###
### ###
$ 4,750.00 ###
### ###
$ 400.00 ###
###
$ 5,000.00 ###
###

Folio: 002
SOCIAL

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 003
TES

Saldos
Abono
Deudor Acreedor
 Folio: 004
CEN

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 005
DORES

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 006
Y EQUIPO

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 007
S DIVEROS

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 008
A
 Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 009
REPARTO

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 010
POR PAGAR

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 011
ERCICIOS ANT.

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 012
RANSPORTE

Saldos
Abono
Deudor Acreedor
 Folio: 013
E VENTAS

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 014
S DE ESCRITORIO

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 015
POR ANTICIPADO

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 016
CIO

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 017
POR COBRAR
 Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 018
POR ANTICIPADO

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 019
AS

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 020
POR ANTICIPADO

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 021
R CARGAR AL P.

Saldos
Abono
Deudor Acreedor
 Folio: 022
IPOTECARIOS

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 023
S POR ADELANTADO

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 024
GANANCIAS

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 025
EJERCICIO

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 026
E VENTA
 Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 027
MINISTRACION

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 028
ANCIEROS

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 029
NANCIEROS

Saldos
Abono
Deudor Acreedor

Folio: 030
ASTOS

Saldos
Abono
Deudor Acreedor
 Folio: 031
DUCTOS

Saldos
Abono
Deudor Acreedor
Introducción a la contabilidad
Unidad 2. Registro de operaciones

Evidencia de Aprendizaje. Procesamiento de operaciones financieras

UNIDAD II
Elabora los pases en el Libro May

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V

BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE NER

Cuenta

2100 CAPITAL SOCIAL

0130 CLIENTES
1260 ALMACEN
1101 PROVEEDORES
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO
1130 ACREEDORES DIVEROS
0101 CAJA
0240 EQUIPO DE REPARTO
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR
2201 PERDIDAS DE EJERCICIOS ANT.
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
4001 COSTOS DE VENTAS
0360 PAPELERIA Y UTILES DE ESCRITORIO
030 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
0220 EDIFICIO
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR
1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
3001 VENTAS
0350 INTERESES PAGAOS POR ANTICIPADO
1201 DOCUEMNTOS POR CARGAR AL P.
1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS
1320 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO
9001 PERDIDAS Y GANANCIAS
2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO
5001 GASTOS DE VENTA
5020 GASTOS DE ADMINISTRACION
5040 GASTOS FINANCIEROS
5040 PRODUCTOS FINANCIEROS
5050 OTROS GASTOS
5050 OTROS PRODUCTOS
d

miento de operaciones financieras

UNIDAD II
Elabora los pases en el Libro Mayor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE NERO DE 2015
Movimientos Saldos
Concepto
Debe Haber Deudor

DE ESCRITORIO
ANTICIPADO

OR ANTICIPADO

OR ANTICIPADO
ARGAR AL P.

S POR ADELANTADO
Saldos
Acreedor
Referencias

Blog, 2016, http://praxiscreativaylacontabilidad.blogspot.com/2016/01/5-clasificacion-de-las-c

Aula Facil, Cursos, https://www.aulafacil.com/uploads/cursos/5847/19269_principales-cuentas

CECUC, IPN, https://www.cecuc.ipn.mx/v3/pdfs/Guia_Contabilidad.pdf

Blog, Contabilidad y Administracion, https://clickbalance.com/blog/contabilidad-y-administrac

cuentas-de.html

-de-resultados.pdf

ion/los-activos-y-pasivos-de-un-negocio/