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PARAÍSOS FISCALES

INTEGRANTES:
GUERRA ELIZABETH
JAMI JENNY
PAZMIÑO JAIR
PAZMIÑO NADIA
TIPÁN CRISTIAN

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR | FACULTAD DE CIENCIAS

ECONÓMICAS

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I. INTRODUCCIÓN...............................................................................................................1
II. DEFINICIÓN DE PARAÍSO FISCAL SEGÚN LA REAL ACADEMIA DE LA
LENGUA ESPAÑOLA................................................................................................................1
III. DEFINICIÓN DE PARAÍSO FISCAL SEGÚN EL SERVICIO DE RENTAS
INTERNAS..................................................................................................................................1
IV. CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LOS PARAÍSOS FISCALES..............................1
V. COMO SELECCIONAR UN PARAÍSO FISCAL...............................................................2
VI. ELUSIÓN, EVASIÓN Y PLANEAMIENTO TRIBUTARIO.........................................3
VII. LOS PARAÍSOS FISCALES EN EL MUNDO..............................................................4
VIII. LOS PARAÍSOS FISCALES MÁS IMPORTANTES.....................................................5
8.1 PANAMÁ........................................................................................................................5
8.2 ANJOUAN.......................................................................................................................5
8.3 ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA...............................................................................5
8.4 ISLAS CAIMÁN..............................................................................................................6
8.5 BAHAMAS......................................................................................................................6
IX. EL CONCEPTO DE PRÁCTICA FISCAL NOCIVA.....................................................7
X. RESOLUCIÓN POR PARTE DE LA DIRECTORA GENERAL DEL SERVICIO DE
RENTAS INTERNAS..................................................................................................................7
XI. IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS (ISD)..........................................................10
11.1. ¿QUIÉN DEBE PAGAR?..........................................................................................10
11.2. RECUDACIÓN TRIBUTARIA DEL ISD.............................................................11
IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS (ISD)......................................................................11
11.3. IMPUESTO A LOS ACTIVOS EN EL EXTERIOR.................................................11
XII. EL PAPEL DE LA UNIÓN EUROPEA EN EL ÁMBITO INTERNACIONAL...........13
XIII. PRONUNCIAMIENTO DE LA UNIÓN EUROPEA....................................................14
XIV. LOS PAPELES DE PANAMÁ Y SU RELACIÓN CON EL ECUADOR.................14
XV. TABLAS........................................................................................................................15
15.1. TABLA 1. RANKING DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL EN PARAÍSOS
FISCALES.............................................................................................................................15
15.2. TABLA 2. PORCENTAJE DE TRANFERENCIAS REALIZADAS POR
GRUPOS ECONÓMICOS A MOSSACK FONSECA Y SIMILARES A FIRMAS
CONSULTORAS EN PANAMÁ DEL 2008 AL 2016..........................................................16
15.3. TABLA 3. PARTICIPACIÓN DIRECTA EN PATRIMONIO. SOCIEDADES
QUE TIENEN ACCIONISTAS DEL EXTERIOR. AÑO 2014.............................................16
15.4. TABLA 4. PARTICIPACIÓN DIRECTA DE PARAÍSOS FISCALES EN EL
PATRIMONIO DE SOCIEDADES NACIONALES CON ACCIONISTAS DEL
EXTERIOR............................................................................................................................17
15.5. TABLA 5. NÚMERO DE ACCIONISTAS QUE TIENEN ACCIONISTAS EN EL
EXTERIOR............................................................................................................................18

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 15.6. TABLA 6. CONFORMACIÓN Y CONTRIBUCIÓN DEL IMPUESTO A LA
RENTA (I.R)..........................................................................................................................19
15.7. TABLA 7. TOTAL RECAUDADO POR LOS GRUPOS ECONÓMICOS COMO
AGENTES DE PERCEPCIÓN Y RETENCIÓN...................................................................23
XVI. GRÁFICOS................................................................................................................24
16.1 GRÁFICO 1. PARTICIPACIÓN RESPECTO AL TOTAL DE INGRESOS DE
GRUPOS ECONÓMICOS.....................................................................................................24
XVII. APLICACIÓN ALMACENES JUAN ELJURI..........................................................25
17.1. SOCIEDADES INTEGRANTES EN DOS GRUPOS ECONÓMICOS.....................25
17.2. ALMACENES JUAN ELJURI (NEOHYUNDAI, AYMESA, AEKIA, QUITO
MOTORS, METROCAR) AÑO 2014...................................................................................26
17.3. ALMACENES JUAN ELJURI (NEOHYUNDAI, AYMESA, AEKIA, QUITO
MOTORS, METROCAR) AÑO 2013...................................................................................30
17.4. ACCIONISTAS JUAN ELJURI............................................................................34
XVIII. ENTREVISTA REALIZADA AL ECON. FERNANDO MOSQUERA
CATEDRÁTICO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS DE LA UCE............36
XIX. REFERENCIAS.........................................................................................................37

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 I. INTRODUCCIÓN

Un “Paraíso Fiscal” puede ser un país, un territorio, una determinada región o también
una actividad económica que se busca privilegiar frente al resto, con la finalidad de
captar fuentes de inversiones, constituir sociedades, acoger personas físicas con grandes
capitales, etc. Dicho de otro modo, los paraísos fiscales son aquellos sitios que atraen a
los inversores extranjeros por el trato fiscal favorable que reciben. [ CITATION Ram15 \l
12298 ]

En la práctica, los gobiernos utilizan dos grandes métodos para la “identificación, caza y
captura” de los paraísos fiscales. El primero consiste en preparar listas negras de los
paraísos fiscales.
La otra opción es la de confeccionar una lista de características definidoras de lo que es
un paraíso fiscal. De este modo, cualquier país o territorio que cumpla los “requisitos”
de la lista, merecerá la distinción.[ CITATION Tar02 \l 12298 ]

II. DEFINICIÓN DE PARAÍSO FISCAL SEGÚN LA REAL

ACADEMIA DE LA LENGUA ESPAÑOLA

País o territorio donde la ausencia o los mínimos impuestos y controles financieros

aplicables a los extranjeros residentes constituyen un eficaz incentivo para atraer
capitales del exterior.

III. DEFINICIÓN DE PARAÍSO FISCAL SEGÚN EL

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS

Son regímenes tributarios con imposición fiscal menor al 60% de la vigente en el

Ecuador por el mismo concepto.

IV. CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LOS PARAÍSOS

FISCALES.

Las características de los paraísos fiscales son las siguientes:

 Las ventajas se otorgan solo a los no residentes, o solo con respecto a las
operaciones realizadas con no residentes,

 Las ventajas están totalmente aisladas del mercado nacional, de modo que no
afectan a la base fiscal nacional,

1
 Las ventajas se otorgan aun cuando no exista ninguna actividad económica real
ni presencia económica sustancial dentro del territorio que ofrezca dichas
ventajas fiscales

 Las normas para determinar los beneficios derivados de las actividades internas
de los grupos de empresas multinacionales no se ajustan a los principios
internacionalmente reconocidos, particularmente, a las normas acordadas en la
OCDE

 Las medidas fiscales carecen de transparencia, incluida una aplicación de las

disposiciones legales a nivel administrativo con menos rigor y sin transparencia.

 No se aplican impuestos a las rentas pertinentes o solo se aplican impuestos

simbólicos.

 Se crean estructuras opacas y secretas que hacen que la creación y el

funcionamiento de los registros de empresas y de fideicomisos y fundaciones no
sean exhaustivos y carezcan de transparencia.
 La confidencialidad, el secreto y el anonimato en que se desarrollan la
titularidad y los movimientos de las cuentas bancarias, las transacciones de todo
tipo, la titularidad de las acciones de las sociedades domiciliadas en el mismo,
etc. Amparadas todas ellas en el secreto bancario, comercial, administrativo y
registral.
 Existencia de una ley restrictiva que impide el levantamiento del secreto
bancario y de los límites de información que pueden obtenerse los registros
públicos, la propia administración fiscal rechaza cualquier tipo de asistencia
mutua y de intercambio de información con otras administraciones fiscales estén
o no amparadas en convenios para evitar la doble imposición fiscal.
 Estas jurisdicciones impiden la negociación de cualquier clase de convenio que
incluya una cláusula que regule el intercambio de información, siendo uno de los
indicadores que refleja, frente a la comunidad internacional, la voluntad de estos
países de configurarse como una zona de tributación privilegiada.
 Incluso disponiendo de dicha cláusula, en la práctica, estas actuaciones se ven
limitadas o anuladas alegando que la realización de las mismas supone desvelar
un secreto comercial o industrial, o bien aduciendo razones de práctica
administrativa que impiden su aplicación, finalmente pueden ampliarse los
plazos a la hora de entregar la documentación requerida.

 Es necesario la existencia de una red de comunicaciones, de todo tipo, que

favorezca el movimiento de bienes y personas, bienes y servicios así como la
existencia de una estructura jurídica, contable y fiscal que permita el acceso a
asesores, consejeros y profesionales especialistas en el aprovechamiento de las
ventajas que ofrece el paraíso fiscal. Incluso en algunos casos se dispone de una
infraestructura turística y clima favorable que permite atraer a los inversores de
forma económica y como opción de ocio.

V. COMO SELECCIONAR UN PARAÍSO FISCAL

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Para elegir un paraíso fiscal, influyen muchos factores, desde el monto de la inversión,
la idiosincrasia del lugar en donde se invertirá, las vías de comunicación, la estabilidad,
etc.
Existen tres factores básicos a tener en consideración para la elección de un paraíso
fiscal:
 Factores generales.
 Factores particulares.
 Factores específicos.

En lo que respecta a los factores generales, estos están determinados no en función a la

persona natural o jurídica que acude al paraíso fiscal, sino por el contrario alude más a
las características propias del mismo.
1. Debe tener un mínimo de existencia, como por ejemplo el poder ubicarse en el
mapa.
2. Contar igualmente con un mínimo de aceptación política, por ejemplo a nadie se
le ocurriría invertir grandes cantidades de dinero en un país que tenga continuos
golpes de estado o en donde no existan las condiciones suficientes para la
existencia de un gobierno.
3. Existencia de vías de transporte y de comunicaciones bien desarrolladas.
4. Plena estabilidad económica.
5. Uso de determinada moneda fuerte (divisa).
6. Existencia de una determinada estructura social, ya que la persona que busque
habitar en un paraíso fiscal deberá encontrar los servicios profesionales básicos,

Sobre los factores particulares, es necesario precisar que dependerán de cada caso
concreto y con la posibilidad de que el viajero fiscal o la persona que se asiente en
determinado paraíso fiscal.

Sobre los factores específicos, se precisa que estos están referidos exclusivamente a
aspectos de índole jurídica, siendo importante examinar:
1. La elección de un paraíso fiscal especializado.
2. La elección por el método de la separación de riesgos. Esta elección resulta en la
búsqueda del mejor paraíso fiscal para el patrimonio y el mejor para su
propietario, evitando en todo caso que se trate del mismo, y esto, a fin de separar
los riesgos jurídicos o bien de utilizar al máximo las ventajas de cada uno de los
dos sistemas”.

VI. ELUSIÓN, EVASIÓN Y PLANEAMIENTO

TRIBUTARIO
Cuando se habla de elusión se debe entender a aquella figura jurídica que permite al
contribuyente tratar de evitar que se realice el hecho imponible, con la finalidad de no
pagar los tributos o abaratar los costos tributarios, procurando para ello forzar alguna
figura jurídica establecida en las leyes. Cabe señalar que eludir es perfectamente legal.

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La elusión se combate “…mediante un análisis económico de los hechos, el auditor
puede llegar a descubrir la verdadera naturaleza de las operaciones realizadas por los
agentes económicos”.
En cuanto al término Evasión, cabe mencionar que dicha situación se presenta cuando
determinados agentes buscan reducir – a como dé lugar – costos tributarios, utilizando
para ello medios ilícitos y vedados por las leyes, tales como “…el contrabando, fraude
(engaño), actividades informales (fabricación clandestina, comercialización
clandestina), etc. Es muy difícil medir la magnitud del impacto negativo en la
recaudación fiscal, pero es altamente probable que se trata de un problema de cuantía
mayor”.
Por último, cuando se habla de Planeamiento Tributario, debemos entender por tal a
aquella herramienta gerencial utilizada por profesionales ligados a la tributación, cuyo
objetivo primordial es estudiar las vías pertinentes para el ahorro en el pago de
impuestos. Se le conoce también con el término tax planner, cuya función es la de “…
asesorar a la gerencia en relación con posibles ahorros tributarios, consolidar posiciones
tributarias y sugerir controles necesarios para evitar posibles sanciones y multas”.
Bajo el esquema del planeamiento tributario se utiliza mucho la evaluación de carácter
económico del costo – beneficio, con la finalidad de tomar las mejores decisiones. Cabe
señalar que también se le conoce con el término “economía de opción”.

VII. LOS PARAÍSOS FISCALES EN EL MUNDO

Existen dos maneras de poder calificar a los paraísos fiscales:
a) Por un lado, algunos estados buscan numerar en una lista a los territorios o
estados que deben ser considerados como paraísos fiscales, en determinados
lugares se le llama la famosa ¨lista negra¨, esta lista normalmente es cerrada.
Las listas elaboradas de esta manera pueden tener limitaciones, ya que normalmente no
están incluidos todos los que son, ni son todos los que hay.
b) Otra manera de calificar a los paraísos fiscales, es a través de un sistema que
relaciona la tributación efectiva o nominal del país de origen con la tributación
efectiva del paraíso fiscal.
De esta manera, se determina que se considera país o territorio de baja o nula
imposición a aquel donde la tasa efectiva del impuesto a la Renta, cualquiera fuese la
denominación que se dé a este tributo, sea cero por ciento (0%) o inferior en un
cincuenta por ciento (50%) o más a la que correspondería en el país sobre rentas de la
misma naturaleza.
Asimismo, se considera que además debe presentarse al menos una de las siguientes
características:
 Que no esté dispuesto a brindar información de los sujetos beneficiados con
gravamen nulo o bajo.

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  Que en el país o territorio exista un régimen tributario particular para no
residentes que contemple beneficios o ventajas tributarias que excluya explícita
o implícitamente a los residentes.
 Que los sujetos beneficiados con una tributación baja o nula se encuentren
impedidos, explícita o implícitamente, de operar en el mercado doméstico de
dicho país o territorio.
 Que el país o territorio se publicite a sí mismo, como un país o territorio a ser
usado por no residentes para escapar del gravamen en su país de residencia.

VIII. LOS PARAÍSOS FISCALES MÁS IMPORTANTES

VIII.1 PANAMÁ
Panamá es un elemento importante de América Central y la clave de los intercambios
marítimos Atlántico/Pacífico. Los Estados Unidos tuvieron, durante la totalidad del
siglo pasado, intereses estratégicos muy importantes en esta zona y más todavía en lo
que se refiere al control del Canal y de los barcos que lo utilizan, es posiblemente, por
esta razón que se vieron obligados a realizar varias intervenciones en el pasado. Es de
esperar que la restitución del Canal de Panamá, la cual se hizo efectiva el 31 de
Diciembre de 1999, tendrá como efecto confortar el respeto de la soberanía de este país
por terceros cualquiera que estos fuesen. El gobierno actual de Panamá hace numerosos
esfuerzos para ofrecer atractivas soluciones a los empresarios e inversionistas
extranjeros y propone una gama de productos para los candidatos a la incorporación de
Sociedades Off-shore, Trusts y Compañías de Seguros Cautivas, así como para todo lo
ligado a actividades marítimas. Panamá puede resultar una dirección meramente fiscal
interesante, si se asocia con una estructura en otro país o más, simplemente con una
domiciliación comercial en una Plaza de prestigio, como Nueva York.

VIII.2 ANJOUAN
El Estado de Anjouan es una isla situada en el canal de Mozambique entre el continente
Africano y Madagascar. La población que es de aproximadamente 230.000 habitantes,
es principalmente constituida de nativos de la isla y de algunos muzunga (los blancos).
El 3 de agosto de 1997, Anjouan proclama su independencia de la República Federal
Islámica de los Comoros.
Desde la creación del BC (Oficina de las Compañías Internacionales Off-shore), este
nuevo estado soberano ofrece soluciones para la incorporación de las empresas tipo CI
(Compañías Internacionales) pero también de Trusts así como licencias de Bancos Off-
shore y de Casinos Virtuales. Es una nueva jurisdicción en cuanto al Off-shore
internacional per ose debe apreciar la constancia y la coherencia de visión y de
decisiones de sus Directivo y por esto constituye una interesante alternativa para
aquellos que deseen invertir en un paraíso fiscal en los próximos años. Cabe señalar que
ANJOUAN no se encuentra en la lista de paraísos fiscales del OCDE. El conjunto de las
reglas y decretos o leyes relativos al Off-shore son un elemento decisivo para el éxito de
numerosos proyectos de primera importancia para la Isla misma, lo que garantiza su
perennidad.

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 VIII.3 ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA
En los Estados Unidos, los Estados de Arkansas, Delaware, Georgia, Maryland y
Wisconsi, así como algunos otros a varios niveles benefician de regímenes impositivos
que pueden resultar atractivos para la incorporación de Limited Liability Companies o
de Corporations.
Las reglas federales de imposición en los Estados Unidos son las siguientes:

Las corporaciones deben presentar una declaración anual al IRS (Internal Revende
Service) y pagar un impuesto o tasa progresiva basándose en sus resultados netos. Esto
es así si sus miembros o accionistas son ciudadanos americanos, extranjeros no
residentes o una mezcla de los dos. La imposición se paga basándose en el total de los
ingresos netos de la Corporación en el ámbito mundial.
Al contrario las Limited Liability Companies que no tienen ninguna actividad en
Estados Unidos y de las cuales los miembros o accionistas no son residentes de este país
no son sometidas a producir una declaración y no tienen que pagar impuestos en sus
ingresos mientras estos no sean de procedencia estadounidense.
Para lo que se refiere a la imposición a nivel del Estado donde se encuentran registradas
las empresas, las corporaciones y las LLC tienen un trato idéntico: no deben pagar un
impuesto basado en sus ingresos netos o presentar una declaración de resultados
anuales, salvo dos casos:

 Si tienen bienes inmobiliarios en el Estado donde están incorporadas.

 Si hacen en este Estado operaciones comerciales o financieras.

Si no es así deben solamente pagar un impuesto anual nominal que no es muy elevado.
Un Registered Office debe existir en todo momento en el Estado de incorporación de la
empresa, el cual actuará como representante estatutario y podrá recibir todos los
documentos relativos a la vida legal de la empresa.

VIII.4 ISLAS CAIMÁN

Las Islas Caimán, paraíso fiscal con una cierta especialización en Bancos Off-shore
están situadas al oeste del Caribe y a más o menos 1000 kilómetros de la Florida. La
mayor parte de la actividad económica está concentrada a Gran Caimán. Y más todavía
en la capital, Georgetown, donde reside la mayoría de los 30.000 habitantes del
archipiélago.
Las Islas Caimán son colonia británica. Tienen un estatuto especial, el cual les permitió
llegar a ser en pocos años un centro financiero off-shore y un lugar de incorporación de
miles de empresas internacionales.
Los más grandes Bancos mundiales están establecidos o al menos representados en las
Islas Caimán.

VIII.5 BAHAMAS
Las BAHAMAS son un grupo de más o menos 700 islas, situado al sur-este de la
Florida y al noreste de CUBA. La capital, Nassau, se encuentra ubicada en la isla de
"New Providence".

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Las BAHAMAS son un miembro independiente del Commonwealth Británico desde
1973 y son responsables para la totalidad de los asuntos internos del País, salvo en lo
que se refiere a la seguridad. Como era posible imaginarlo el sistema legal esta basado
en el Derecho Común Inglés.
El "International Business Companies Act" de las BAHAMAS establece las reglas de
las actividades comerciales y entre ellas las referentes a las actividades exentas de
impuestos.
Las obligaciones a cumplir en los planos legal, fiscal y de contabilidad son pocas. Los
nombres de los Directores y de los Accionistas no aparecen en forma pública, la
presentación de cuentas o de auditorías anuales no es obligatoria, etc.

Pero, al opuesto de la mayor parte de las jurisdicciones europeas, el impuesto anual de

las sociedades (dólares norteamericanos 250 en Las BAHAMAS y dólares
norteamericanos 300 en las ISLAS VÍRGENES) debe pagarse desde el primer año de
incorporación de la sociedad.

Se trata de una de las jurisdicciones privilegiadas para incorporar compañías de costos

razonables y que aseguran un buen nivel de confidencialidad pero no se podrán utilizar
éstas compañías en forma "directa" para hacer operaciones con empresas de la
Comunidad Europea - por ejemplo- porque las Bahamas se encuentran en las "listas
negras" del fisco de los Países Europeos y de EE.UU. Es conveniente incluirlas en una
estructura de dos o más empresas si el objetivo de quién invierte en Bahamas es realizar
operaciones con la Comunidad Europea o con Estados Unidos.

IX. EL CONCEPTO DE PRÁCTICA FISCAL NOCIVA

Se plantea tres situaciones en las que el impuesto aplicado por un país sobre la renta de
las denominadas actividades geográficas móviles, esto es actividades financieras y otras
prestaciones de servicios, es inferior al tributo aplicable sobre la misma renta por otro
estado nacional.
Al respecto, en primer lugar se consideran las rentas originadas en paraísos fiscales,
luego aquellas rentas de no residentes con tratamiento preferencial o promocional en el
país fuente, es decir que no tributan o si lo hacen el nivel de imposición es mínimo y
una última referida al diferencial de tasa efectiva entre el país fuente y el de residencia.
Respecto de este último supuesto solo se efectúa una mínima referencia a los problemas
que pueden presentarse y que en los hechos es normal que se presenten.
La categoría relativa a países con regímenes tributarios preferenciales nocivos encuadra,
según dicho informe, a situaciones en las que la imposición es baja o nula, el trato
preferencial se acota a ciertas zonas o actividades, no se observa transparencia en su
funcionamiento y el país que los aplica evita el intercambio de información fiscal o es
renuente a ello. El factor más importante resulta ser la baja o nula tributación a la que
pueden agregar uno o varios factores adicionales.

X. RESOLUCIÓN POR PARTE DE LA DIRECTORA

GENERAL DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS
El régimen tributario se regirá por los principios de generalidad, progresividad,
eficiencia, simplicidad administrativa, irretroactiva, equidad, transparencia y suficiencia

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recaudatoria. Se priorizaran los impuestos directos y progresivos; es facultad del
director general del servicio de rentas internas expedir las resoluciones, circulares o
disposiciones de carácter general y obligatorio necesarias para la aplicación de las
normas legales y reglamentarias; para señalar las jurisdicciones de menor imposición y
paraísos fiscales;
La Administración Tributaria ha aplicado criterios técnicos y objetivos para designar
como “paraíso fiscal”, “jurisdicción de menor imposición” o “regímenes fiscales
preferentes” a los países, dominios, jurisdicciones, territorios o Estados.
Se consideran como paraísos fiscales, según el SRI aquellos que se detalla a
continuación:
1. ANGUILA (Territorio no autónomo 22. GUAM (Territorio no autónomo de
del reino unido) los EE.UU)
2. ANTIGUA Y BARBUDA (Estado 23. ISLA DE ASCENSION
independiente) 24. ISLAS AZORES
3. ARCHIPIELAGO DE SVALBARD 25. ISLAS CAIMAN (Territorio no
4. ARUBA autónomo del Reino Unido)
5. BARBADOS (estado independiente) 26. ISLAS CHRISTMAS
() 27. ISLA DE COCOS O KEELING
6. BELICE (Estado independiente) 28. ISLA DE COOK (Territorio
7. BERMUDAS (Territorio no autónomo asociado a Nueva Zelanda)
autónomo del Reino Unido) 29. ISLA DE MAN (Territorio del
8. BONAIRE, SABA Y SAN Reino Unido)
EUSTAQUIO 30. ISLA DE NORFOLK
9. BRUNEI DARUSSALAM (Estado 31. ISLA DE SAN PEDRO Y
independiente) MIGUELON
10. CAMPIONE DTTALIA (Comune 32. ISLAS DEL CANAL (Guernesey,
di Campioned’Italia) Jersey, Alderney, Isla de Great Stark,
11. COLONIA DE GIBRALTAR Herm, Little Sark, Brechou, Jethou,
12. COMUNIDAD DE LAS Lihou)
BAHAMAS (estado independiente) 33. ISLA QESHM
13. CURAZAO 34. ISLAS SALOMON
14. ESTADO ASOCIADO DE 35. ISLAS TURKAS E ISLAS
GRANADA (Estado independiente) CAICOS (Territorio no autónomo del
15. ESTADO DE BAHREIN (Estado Reino Unido)
independiente) 36. ISLAS VIRGENES BRITANICAS
16. ESTADO DE KUWAIT (Estado (Territorio no autónomo del Reino
independiente) Unido)
17. ESTADO LIBRE ASOCIADO DE 37. ISLAS VIRGENES DE ESTADOS
PUERTO RICO (Estado asociado a los UNIDOS DE AMERICA
EE.UU) 38. KIRIBATI
18. EMIRATOS ARABES UNIDOS 39. LABUAN
(Estado independiente) 40. MACAO
19. FEDERACION DE SAN 41. MADEIRA (Territorio de Portugal)
CRISTOBAL (Islas Saint Kitts and 42. MANCOMUNIDAD DE
Nevis: independientes) DOMINICA (Estado asociado)
20. GRAN DUCADO DE 43. MONTSERRAT (Territorio no
LUXEMBURGO autónomo del Reino Unido)
21. GROENLANDIA 44. MYANMAR (ex Birmania)

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45. NIGERIA 75. SAMOA AMERICANA (Territorio
46. NIUE no autónomo de los EE.UU)
47. PALAU 76. SAMOA OCCIDENTAL
48. PITCAIRN 77. SAN VICENTE Y LAS
49. POLINESIA FRANCESA GRANADINAS (Estado independiente)
(Territorio de Ultramar de Francia) 78. SANTA ELENA
50. PRINCIPADO DE 79. SANTA LUCIA
LIECHTENSTEIN (Estado 80. SAN MARTIN
independiente) 81. SERENISIMA REPUBLICA DE
51. PRINCIPADO DE MONACO SAN MARINO (Estado independiente)
52. PRINCIPADO DEL VALLE DE 82. SULTANADO DE OMAN
ANDORRA 83. TOKELAU
53. REINO DE SWAZILNDIA (Estado 84. TRIESTE (Italia)
independiente) 85. TRISTAN DA CUNHA (SH Saint
54. REINO DE TONGA (Estado Helena)
independiente) 86. TUVALU
55. REINO HACHEMITA DE 87. ZONA LIBRE DE OSTRAVA
JORDANIA
56. REPUBLICA COOPERATIVA DE
GUYANA (Estado independiente)
57. REPUBLICA DE ALBANIA
58. REPUBLICA DE ANGOLA
59. REPUBLICA DE CABO VERDE
(Estado independiente)
60. REPUBLICA DE CHIPRE
61. REPUBLICA DE DJIBOUTI
(Estado independiente)
62. REPUBLICA DE LAS ISLAS
MARSHALL (Estado independiente)
63. REPUBLICA DE LIBERIA (Estado
independiente)
64. REPUBLICA DE MALDIVAS
(Estado independiente)
65. REPUBLICA DE MALTA (Estado
independiente)
66. REPUBLICA DE MAURICIO
67. REPUBLICA DE NAURU (Estado
independiente)
68. REPUBLICA DE PANAMA
(Estado independiente)
69. REPUBLICA DE SEYCHELLES
(Estado independiente)
70. REPUBLICA DE TRINIDAD Y
TOBAGO
71. REPUBLICA DE TUNEZ
72. REPUBLICA DE VANUATU
73. REPUBLICA DEL YEMEN
74. REPUBLICA DEMOCRATICA
SOCIALISTA DE SRI LANKA

9
El Servicio de Rentas Internas podrá, mediante resolución motivada, excluir de la lista
contenida a aquellos países, dominios, jurisdicciones, territorios o estados asociados que:
a) Mantengan con el Ecuador un convenio para evitar la doble imposición vigente que
contenga cláusula de intercambio de información, o que por aplicación de sus
normas internas no puedan alegar secreto bancario, bursátil o de otro tipo ante el
pedido de información del Servicio de Rentas Internas. Si a pesar de cumplirse una
o ambas de las condiciones, no existe un intercambio efectivo de información, no
perderán la calidad de paraíso fiscal, y por tal razón estarán sujetos a todas las
disposiciones establecidas al respecto en la normativa tributaria aplicable.
b) Establezcan en su legislación interna modificaciones en el impuesto a la renta a fin
de adecuarlo a los parámetros internacionales, que le hagan perder la característica
de paraísos fiscales.
Jurisdicción de menor imposición.- Tendrán el mismo tratamiento de paraíso fiscal,
aquellas jurisdicciones cuya tasa efectiva de impuesto sobre la renta o impuestos de
naturaleza idéntica o análoga sea inferior a un sesenta por ciento (60%) a la que
corresponda en el ecuador sobre las rentas de la misma naturaleza de conformidad con la
Ley de Régimen tributario interno, durante el último periodo fiscal, según corresponda.
[ CITATION Ser15 \l 12298 ]

XI. IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS (ISD)

El hecho generador de este impuesto lo constituye la transferencia, envío o traslado de

divisas que se efectúen al exterior, sea en efectivo o a través del giro de cheques,
transferencias, retiros o pagos de cualquier naturaleza, inclusive compensaciones
internacionales, sea que dicha operación se realice o no con la intervención de las
instituciones que integran el sistema financiero.[ CITATION Ser16 \l 12298 ]

11.1. ¿QUIÉN DEBE PAGAR?

El ISD debe ser pagado por todas las personas naturales, sucesiones indivisas, y sociedades
privadas, nacionales y extranjeras., según lo dispuesto en el ordenamiento jurídico vigente.
Las Instituciones Financieras (IFI'S), así como el Banco Central se constituyen en agentes
de retención del impuesto cuando transfieran divisas al exterior por disposición de terceros.
Las empresas de Courier que envíen divisas al exterior por orden de sus clientes, se
constituyen en agentes de percepción.
Las personas que salgan del país llevando consigo más de tres salarios básicos unificados
(USD 1.098).
Las personas naturales y las sociedades que contraten, promuevan o administren un
espectáculo público, con la participación de personas no residentes en el Ecuador, se
constituyen en agentes de retención.

10
La tarifa del Impuesto a la Salida de Divisas, también denominado ISD, es del 5%.
11.2. RECUDACIÓN TRIBUTARIA DEL ISD.

IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS

(ISD)
AÑ
O MONTO RECAUDADO VARIACIÓN
2011 $ 491.417,00  
2012 $ 1.159.590,00 135,97%
2013 $ 1.224.592,00 5,61%
2014 $ 1.259.690,00 2,87%
2015 $ 1.093.977,00 -13,16%

IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS (ISD)

$1,400,000.00
$1,224,592.00 $1,259,690.00
$1,200,000.00 $1,159,590.00
$1,093,977.00

$1,000,000.00

$800,000.00

$600,000.00
$491,417.00

$400,000.00

$200,000.00

$-
AÑO 2011 2012 2013 2014 2015

MONTO RECAUDADO

11.3. IMPUESTO A LOS ACTIVOS EN EL

EXTERIOR

AÑ
O MONTO RECAUDADO VARIACIÓN
2011 $ 14.897,00  
2012 $ 64.037,00 329,87%
2013 $ 28.700,00 -55,18%
2014 $ 58.252,00 102,97%

11
2015 $ 48.680,00 -16,43%

IMPUESTO A LOS ACTIVOS EN EL

EXTERIOR
$70,000.00 $64,037.00
$58,252.00
$60,000.00
$48,680.00
$50,000.00
$40,000.00
$28,700.00
$30,000.00
$20,000.00 $14,897.00
$10,000.00
$-
2011 2012 2013 2014 2015

MONTO RECAUDADO

mar-15 mar-16
ISD $ 327.316,00 $ 278.190,00
IAE $ 12.324,00 $ 13.616,00
[ CITATION Ser161 \l 12298 ]

RECAUDACIÓN A MARZO 2016

$350,000.00 $327,316.00

$300,000.00 $278,190.00

$250,000.00

$200,000.00

$150,000.00

$100,000.00

$50,000.00
$12,324.00 $13,616.00
$-
Mar-15 Mar-16

ISD IAE

12
 XII. EL PAPEL DE LA UNIÓN EUROPEA EN EL ÁMBITO
INTERNACIONAL
Insta a la Comisión y a los Estados miembros a que hagan hincapié de forma sistemática en
la escena internacional en la importancia fundamental de la cooperación reforzada para
luchar contra el fraude, la evasión y la elusión fiscales, la planificación fiscal agresiva y los
paraísos fiscales; subraya que, cuando convenga, la UE debe convencer a terceros países de
que consoliden sus respectivos sistemas de recaudación de impuestos y mejoren su eficacia,
adhiriéndose a los principios de transparencia, intercambio automático de información y
abolición de medidas fiscales perniciosas, y ayudarlos a ello; anima al Consejo y a la
Comisión a que mejoren su asistencia técnica y creación de capacidad en los países en
desarrollo.

Considera de vital importancia que los Estados miembros autoricen a la Comisión a

negociar acuerdos fiscales con terceros países en nombre de la UE en vez de continuar con
la práctica de las negociaciones bilaterales, que producen resultados insuficientes desde el
punto de vista de la UE en su conjunto y, a menudo también, del de los Estados miembros
afectados;

Destaca la obligación que tienen los Estados miembros que han recibido o esperan recibir
ayuda financiera de tomar medidas para reforzar y mejorar su capacidad de recaudación y
luchar contra el fraude y la evasión fiscales; insta a la Comisión a que amplíe esta
obligación para incluir las medidas dirigidas a combatir el blanqueo de capitales, la elusión
fiscal y la planificación fiscal agresiva;

La Comisión que no conceda ayudas y que garantice que los Estados miembros no
proporcionan ayudas estatales ni acceso a la contratación pública a empresas que incumplan
las normas fiscales de la UE; pide a la Comisión y a los Estados miembros que exijan la
comunicación de información relacionada con sanciones o condenas por delitos tributarios
a todas las empresas que postulen a contratos públicos; sugiere que las autoridades
públicas, respetando las obligaciones que les incumben en virtud de la Directiva sobre
morosidad revisada, pueden incluir una cláusula en los contratos públicos que les permita
rescindir un contrato si el proveedor incumple a posterior las obligaciones fiscales;

Se congratula de que la ley estadounidense contra la evasión fiscal constituya un primer

paso hacia un intercambio automático de información entre la UE y los EE.UU. para luchar
contra el fraude y la evasión fiscales a escala internacional; lamenta, no obstante, que en las
negociaciones con los EE.UU. se haya adoptado un enfoque bilateral/intergubernamental,
en lugar de una posición negociadora común para la UE; lamenta la falta de reciprocidad en
el intercambio de información; pide que, en este contexto, se respeten los derechos de los
ciudadanos de la UE en materia de protección de datos;

13
 XIII. PRONUNCIAMIENTO DE LA UNIÓN EUROPEA
La propuesta, que hizo la Comisión la semana pasada obligaría a las grandes compañías a
publicar sus datos contables y fiscales, su volumen de negocios, sus beneficios así como la
carga impositiva y los impuestos que pagan en los 28 países de la UE.

Se aplicara a las compañías que superen operaciones de 750 millones de euros anuales a nivel
mundial y con actividades en la UE. Según fuentes comunitarias, el plan alcanzaría a unas seis mil
empresas, de las cuales unas mil son de Asia.

XIV. LOS PAPELES DE PANAMÁ Y SU RELACIÓN CON EL

ECUADOR
Los ‘Papeles de Panamá ‘conectan a miles de destacadas figuras públicas con empresas en
21 paraísos fiscales y destapan el funcionamiento interno del sector financiero en
localidades que ofrecen ventajas fiscales. Los documentos filtrados pertenecen al estudio de
abogados panameño Mossack Fonseca, con 210.000 entidades, y al que ya acusan de haber
ayudado a funcionarios públicos y a corporaciones multinacionales a evadir impuestos. El
bufete sostiene que la prensa tergiversó la naturaleza de su trabajo y su papel en el mercado
financiero global.

Según un listado proporcionado por el SRI, existen un total de 589 empresas creadas a
través de Mossack Fonseca para clientes ecuatorianos.

14
 XV. TABLAS

15.1. TABLA 1. RANKING DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL EN

PARAÍSOS FISCALES

15
15.2. TABLA 2. PORCENTAJE DE TRANFERENCIAS REALIZADAS POR
GRUPOS ECONÓMICOS A MOSSACK FONSECA Y SIMILARES A
FIRMAS CONSULTORAS EN PANAMÁ DEL 2008 AL 2016.

15.3. TABLA 3. PARTICIPACIÓN DIRECTA EN PATRIMONIO.

SOCIEDADES QUE TIENEN ACCIONISTAS DEL EXTERIOR. AÑO
2014

16
15.4. TABLA 4. PARTICIPACIÓN DIRECTA DE PARAÍSOS FISCALES EN
EL PATRIMONIO DE SOCIEDADES NACIONALES CON
ACCIONISTAS DEL EXTERIOR.

17
15.5. TABLA 5. NÚMERO DE ACCIONISTAS QUE TIENEN ACCIONISTAS
EN EL EXTERIOR.

18
 15.6. TABLA 6. CONFORMACIÓN Y CONTRIBUCIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA (I.R)
Conformación

Instituciones Financieras (2)

Sociedades Extranjeras (c)

Contribuyentes Especiales
Sociedades Nacionales (b)

Medios de Comunicación
Grandes Contribuyentes
domiciliadas en Paraísos

Personas Naturales (a)

Soc. Extranjeras
Variación
Ranking

Fiscales
Ranking Ranking NUEVO

(3)
(1) Tamaño Nombre Grupo Economico Total Integrantes d=a+b+c
(1) Tamaño 2015 Tamaño 2015 - GE
2014
2014

BANCO PICHINCHA (DINERS CLUB, BANCO RUMIÑAHUI,

1 1 0   BANCO DE LOJA, INTERDIN, CREDI FE)
2 1 17 4 14 5 7 0 22

OCP ECUADOR (ANDES PETROLEUM, CONSORCIO B-16,

2 2 0   OVERSEAS PETROLEUM AND INVESTMENT 5 0 16 14 9 8 0 0 30
CORPORATION, REPSOL , SINOPEC SERVICE)

CORPORACIÓN FAVORITA (SUPERMAXI, MEGAMAXI,

3 3 0   JUGUETÓN, AKÍ, SUPERSALDOS, KYWI, SUKASA, 9 5 39 16 19 3 0 0 60
TVENTAS)

ALMACENES JUAN ELJURI (NEOHYUNDAI, AYMESA,

4 4 0   AEKIA, QUITO MOTORS, METROCAR)
13 13 165 21 61 8 2 2 199

CLARO (AMOVECUADOR, ECUADORTELECOM,

5 5 0 X TECNOMILLENSA)
0 0 4 5 2 2 0 3 9

BANCO DE GUAYAQUIL (CORPORACIÓN MULTIBG,

6 7 1   PROMOQUIL)
3 1 3 4 1 1 1 0 8

7 8 1   PRODUBANCO (BANCO PROMERICA, SERVIPAGOS) 0 3 8 0 3 2 2 0 11

HOLDINGDINE S.A. CORPORACIÓN INDUSTRIAL Y

8 6 -2   COMERCIAL (A.N.D.E.C., DINE, HOTEL MARRIOTT, 0 0 23 1 14 0 1 0 24
FABRILFAME)

GENERAL MOTORS (OMNIBUS BB, ELASTO, GMICA

9 9 0   ECUADOR)
0 0 6 8 4 3 0 0 14

CORPORACIÓN EL ROSADO (MI COMISARIATO, MI

10 10 0   JUGUETERÍA, FERRISARIATO, CHILIS, SUPERCINES, 1 3 12 5 6 1 0 3 20
RADIO DISNEY)

Contribución Fiscal del Impuesto a la Renta

Rankin Rankin Variació NUEV Nombre Grupo Ranking Ranking Variación Impuesto a la Renta Contribució Impuesto a la Renta Contribució Variació Variació Variación
Total Ingresos 2014 Total Ingresos 2013
g g n O Economico Contribució Contribució Ranking Causado (4) 2014 n I.R. 2014 Causado (4) 2013 n I.R. 2013 n n Contribució

19
 Ranking Impuesto
(1) (1) Contribució
Tamaño a la n I.R. (2014-
Tamañ Tamañ GE n I.R. 2014 n I.R. 2013 n I.R. Ingresos
2015 - Renta 2013)
o 2015 o 2014 13-14
2014 Causado
BANCO PICHINCHA
(DINERS CLUB,
BANCO
$ $ $ $
1 1 0   RUMIÑAHUI, 26 29 3
1.806.527.286,02 42.579.599,09
2,36%
1.630.340.307,40 38.206.040,47
2,34% 10,81% 11,45% 0,01%
BANCO DE LOJA,
INTERDIN, CREDI
FE)
OCP ECUADOR
(ANDES
PETROLEUM,
CONSORCIO B-16,
OVERSEAS $ $ $ $
2 2 0   PETROLEUM AND 5 4 -1
2.040.543.818,82 103.634.598,45
5,08%
2.388.055.736,68 157.245.756,18
6,58% -14,55% -34,09% -1,51%
INVESTMENT
CORPORATION,
REPSOL , SINOPEC
SERVICE)
CORPORACIÓN
FAVORITA
(SUPERMAXI,
MEGAMAXI, $ $ $ $
3 3 0   JUGUETÓN, AKÍ, 23 28 5
2.545.369.099,59 62.028.804,66
2,44%
2.386.908.496,32 55.995.703,87
2,35% 6,64% 10,77% 0,09%
SUPERSALDOS,
KYWI, SUKASA,
TVENTAS)
ALMACENES JUAN
ELJURI
(NEOHYUNDAI, $ $ $ $
4 4 0   AYMESA, AEKIA, 41 40 -1
2.283.606.168,11 46.661.739,19
2,04%
2.175.694.037,39 45.493.519,03
2,09% 4,96% 2,57% -0,05%
QUITO MOTORS,
METROCAR)
CLARO
(AMOVECUADOR,
$ $ $ $
5 5 0 X ECUADORTELECO 2 2 0
1.736.381.063,70 137.214.449,53
7,90%
1.736.163.186,28 137.890.895,44
7,94% 0,01% -0,49% -0,04%
M,
TECNOMILLENSA)
BANCO DE
GUAYAQUIL
$ $ $ $
6 7 1   (CORPORACIÓN 7 12 5
451.676.990,95 20.341.669,35
4,50%
395.655.849,83 13.240.080,33
3,35% 14,16% 53,64% 1,16%
MULTIBG,
PROMOQUIL)
PRODUBANCO
(BANCO $ $ $ $
7 8 1   PROMERICA, 10 13 3
356.012.218,45 14.689.663,46
4,13%
307.090.601,12 10.011.520,89
3,26% 15,93% 46,73% 0,87%
SERVIPAGOS)

HOLDINGDINE S.A.
CORPORACIÓN
INDUSTRIAL Y
$ $ $ $
8 6 -2   COMERCIAL 120 5 -115
1.113.673.436,97 7.165.518,66
0,64%
1.224.128.563,85 53.580.358,73
4,38% -9,02% -86,63% -3,73%
(A.N.D.E.C., DINE,
HOTEL MARRIOTT,
FABRILFAME)

GENERAL MOTORS
(OMNIBUS BB, $ $ $ $
9 9 0   ELASTO, GMICA 63 73 10
1.884.404.671,42 28.960.528,56
1,54%
1.729.908.434,40 23.449.530,77
1,36% 8,93% 23,50% 0,18%
ECUADOR)

20
 CORPORACIÓN EL
ROSADO (MI
COMISARIATO, MI
JUGUETERÍA, $ $ $ $
10 10 0   FERRISARIATO, 91 88 -3
1.196.444.955,18 13.102.299,58
1,10%
1.128.010.915,25 13.204.710,01
1,17% 6,07% -0,78% -0,08%
CHILIS,
SUPERCINES,
RADIO DISNEY)
$ $ $ $
TOTAL 15.414.639.709,21 476.378.870,53 15.101.956.128,52 548.318.115,72

Otros Impuestos Total Recaudado Total Activo Total Patrimonio

Variac
Ranki Ranki ión
ng ng Ranki
NUEV Impuesto Impuesto Impuesto
(1) (1) ng Impuesto Causado Total Recaudado (5) Total Recaudado (5) Total Activo Total Patrimonio (7) Total Patrimonio
O Nombre Grupo Economico Causado Causado Causado ISD Total Activo (6) 2014
Tama Tama Tama ISD 2013 2014 2013 (6) 2013 2014 (7) 2013
GE IAE 2014 IAE 2013 2014
ño ño ño
2015 2014 2015 -
2014

BANCO PICHINCHA (DINERS

$ $
CLUB, BANCO RUMIÑAHUI, $ $ $ $ $ $ $ $
1 1 0   BANCO DE LOJA, INTERDIN,
11.251.576, 11.015.89
2.188.342,66 3.120.787,02 486.302.090,66 476.861.531,94 12.815.188.030,16 11.797.045.106,93 1.324.095.149,75 1.222.733.337,54
73 6,65
CREDI FE)

OCP ECUADOR (ANDES

PETROLEUM, CONSORCIO B-
$
16, OVERSEAS PETROLEUM $ $ $ $ $ $ $ $ $
2 2 0   AND INVESTMENT - -
12.291.953,9
15.113.525,39 189.597.434,70 187.820.695,15 3.986.261.603,54 4.656.510.134,97 1.800.499.096,74 1.927.491.322,82
2
CORPORATION, REPSOL ,
SINOPEC SERVICE)

CORPORACIÓN FAVORITA
(SUPERMAXI, MEGAMAXI, $
$ $ $ $ $ $ $ $ $
3 3 0   JUGUETÓN, AKÍ,
- -
12.660.572,3
13.555.759,14 119.543.762,88 107.422.560,08 1.990.715.237,29 1.797.427.465,67 1.407.748.062,33 1.268.272.632,01
SUPERSALDOS, KYWI, 1
SUKASA, TVENTAS)

ALMACENES JUAN ELJURI

$ $ $
(NEOHYUNDAI, AYMESA, $ $ $ $ $ $ $
4 4 0   AEKIA, QUITO MOTORS,
1.553.558,4 1.881.776 32.626.737,8
32.983.761,99 159.753.876,82 164.945.959,38 3.852.273.098,70 3.717.563.201,99 900.244.444,41 837.048.266,36
2 ,43 6
METROCAR)

CLARO (AMOVECUADOR, $
$ $ $ $ $ $ $ $ $
5 5 0 X ECUADORTELECOM,
- -
17.155.204,0
14.665.377,15 287.296.563,34 276.641.208,84 2.035.669.191,58 2.055.392.632,58 896.329.911,13 950.824.049,76
TECNOMILLENSA) 3

BANCO DE GUAYAQUIL $ $
$ $ $ $ $ $ $ $
6 7 1   (CORPORACIÓN MULTIBG, 1.619.551,8 1.923.836
516.397,16 466.967,14 147.064.483,00 126.526.003,50 4.202.618.803,68 3.672.281.469,77 544.740.862,18 516.156.951,04
PROMOQUIL) 2 ,20

$ $
PRODUBANCO (BANCO $ $ $ $ $ $ $ $
7 8 1   PROMERICA, SERVIPAGOS)
4.734.248,2 5.059.555
1.967.664,62 289.886,28 276.707.273,66 271.720.481,88 3.968.136.905,88 3.796.444.047,02 332.195.793,73 303.557.292,07
2 ,69

21
 HOLDINGDINE S.A.
CORPORACIÓN INDUSTRIAL Y
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8 6 -2   COMERCIAL (A.N.D.E.C., DINE,
- - 4.269.528,97 4.654.790,56 27.859.347,25 26.859.232,31 2.089.658.972,47 1.988.484.038,20 1.604.807.745,00 1.504.952.442,71
HOTEL MARRIOTT,
FABRILFAME)

GENERAL MOTORS (OMNIBUS $

$ $ $ $ $ $ $ $ $
9 9 0   BB, ELASTO, GMICA
- -
31.983.772,2
27.625.567,85 124.199.390,28 99.277.921,98 615.658.815,98 561.230.957,11 378.030.085,84 354.008.374,14
ECUADOR) 9

CORPORACIÓN EL ROSADO
(MI COMISARIATO, MI
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
10 10 0   JUGUETERÍA, FERRISARIATO,
2.349,37 2.684,97 7.203.786,31 7.720.177,00 53.070.967,21 47.073.434,71 1.258.616.894,86 1.136.229.748,65 439.061.978,29 413.015.823,52
CHILIS, SUPERCINES, RADIO
DISNEY)

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
19.161.28 19.883. 122.863.96 120.196.599,5 1.871.395.189,8 1.785.149.029,7 36.814.797.554,1 35.178.608.802,8 9.627.753.129,4 9.298.060.491,9
TOTAL 4,56 749,94 0,13 2 0 7 4 9 0 7

22
 15.7. TABLA 7. TOTAL RECAUDADO POR LOS GRUPOS ECONÓMICOS COMO AGENTES DE PERCEPCIÓN Y RETENCIÓN

2014 2013
Variación
Ranking Ranking
Ranking Impuesto a Impuesto a
(1) (1) Impuesto al Impuesto a Impuesto a Otros Total Impuesto al Impuesto a Impuesto a Otros Total
Recaudaci Impuesto a los Activos Impuesto a los Activos
Recaudaci Recaudaci Grupo Económico Valor la Salida de los Consumos Impuestos Recaudado Valor la Salida de los Consumos Impuestos Recaudado
ón la Renta en el la Renta en el
ón ón Agregado Divisas Especiales (2) 2014 Agregado Divisas Especiales (2) 2013
2014 - Exterior Exterior
2014 2013
2013
BANCO
PICHINCHA
(DINERS CLUB,
$ $ $ $ $ $
BANCO $ $ $ $ $ $
1 1 0 135.041.868,5 11.335.823,8 276.349.988,3   131.852.849,5 10.696.233,3 273.350.991,8  
RUMIÑAHUI, 56.417.588,90 7.156.821,03 486.302.090,66 54.580.022,11 6.381.435,02 476.861.531,94
7 3 3 8 4 9
BANCO DE LOJA,
INTERDIN, CREDI
FE)
DINADEC $ $
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2 2 0 (CERVECERÍA   160.754.416,8 162.536.403,9
56.041.470,53 70.559.058,23 440,13 3.258.908,47 290.614.294,22 53.401.122,45 64.427.690,25 60.897,73 233,41 2.186.036,91 282.612.384,72
NACIONAL) 6 7
CLARO
(AMOVECUADOR,
$ $ $ $
ECUADORTELEC $ $ $ $ $ $ $ $
3 3 0 152.470.223,4 127.407.443,4   150.348.558,8 120.534.246,1  
OM, 283.625,12 4.475.082,41 2.660.189,00 287.296.563,34 596.458,84 2.173.034,23 2.988.910,74 276.641.208,84
1 0 7 6
TECNOMILLENSA
)
PRODUBANCO
$ $
(BANCO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
4 4 0 239.297.726,9   241.853.075,3  
PROMERICA, 23.382.230,23 6.258.120,32 4.866.492,89 2.902.703,31 276.707.273,66 16.835.869,56 7.714.107,35 4.814.496,42 502.933,21 271.720.481,88
1 4
SERVIPAGOS)
ITABSA
INDUSTRIAS DEL
TABACO
ALIMENTOS Y
$ $
BEBIDAS $ $ $ $ $ $ $ $
5 5 0     177.578.275,9     175.772.069,8
(PROESA, 10.273.396,67 28.693.495,36 54.262,25 216.599.430,24 10.325.752,57 28.288.916,49 177.715,35 214.564.454,26
6 5
TANASA,
FÁBRICA DE
CIGARRILLOS EL
PROGRESO)
OCP ECUADOR
(ANDES
PETROLEUM,
CONSORCIO B-16,
OVERSEAS $
$ $ $ $ $ $ $ $ $
6 6 0 PETROLEUM AND     101.384.439,2    
81.953.093,58 98.252.305,62 6.184.137,87 3.207.897,63 189.597.434,70 85.251.022,52 803.986,24 381.247,12 187.820.695,15
INVESTMENT 7
CORPORATION,
REPSOL ,
SINOPEC
SERVICE)
BANCO DE
GUAYAQUIL
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
7 7 0 (CORPORACIÓN    
29.024.793,20 15.164.348,29 1.673.702,07 99.406.476,62 1.795.162,82 147.064.483,00 25.338.158,23 13.912.615,52 2.059.682,41 84.816.101,30 399.446,04 126.526.003,50
MULTIBG,
PROMOQUIL)
GENERAL
MOTORS
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8 10 -2 (OMNIBUS BB,    
17.610.163,76 36.178.900,42 - 69.886.149,78 524.176,32 124.199.390,28 14.518.167,67 25.106.893,30 1.565.698,54 57.351.682,12 735.480,35 99.277.921,98
ELASTO, GMICA
ECUADOR)
9 9 0 CORPORACIÓN $ $   $ $ $ $ $ $   $ $ $ $
FAVORITA 59.631.427,44 57.797.253,03 4.218,64 109.467,73 2.001.396,04 119.543.762,88 56.173.911,06 46.927.244,78 1.361,92 32.795,80 4.287.246,52 107.422.560,08
(SUPERMAXI,
MEGAMAXI,

23
 JUGUETÓN, AKÍ,
SUPERSALDOS,
KYWI, SUKASA,
TVENTAS)
ALMACENES
JUAN ELJURI
(NEOHYUNDAI, $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
10 8 2
AYMESA, AEKIA, 54.429.118,05 60.641.401,21 1.592.685,94 21.775.790,51 19.854.744,24 2.891.135,53 161.184.875,48 63.962.515,95 58.912.258,86 1.780.904,97 21.115.747,74 15.938.573,91 3.356.861,49 165.066.862,92
QUITO MOTORS,
METROCAR)
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
        619.857.785, 557.369.914, 19.469.144, 643.301.964, 432.658.136, 26.452.652, 2.299.109.598, 624.141.345, 505.655.017, 19.412.214, 624.103.655, 413.804.559, 21.397.312, 2.208.514.105,
44 78 86 00 98 41 47 21 34 87 22 88 76 28

XVI. GRÁFICOS
16.1 GRÁFICO 1. PARTICIPACIÓN RESPECTO AL TOTAL DE INGRESOS DE GRUPOS ECONÓMICOS

24
25
 XVII. APLICACIÓN ALMACENES JUAN ELJURI

Es el representante exclusivo de una amplia variedad de marcas de fábrica en el mercado nacional. Estas marcas se extienden desde perfumes y
cosméticos, dispositivos electrónicos y vehículos hasta los instrumentos musicales. El 85% de las ventas son al por mayor. Almacenes Juan Eljuri
es el proveedor de más de 8.000 comerciales en el país. Las ventas al por menor en las tiendas de Almacenes Juan Eljuri también gozan de éxito
en el mercado nacional.

17.1. SOCIEDADES INTEGRANTES EN DOS GRUPOS ECONÓMICOS

Razón Social Integrante Nombre Grupo Económico1
ALMACENES JUAN ELJURI
AMAZONASHOT HOTELERIA ORGANIZACIONES Y TURISMO
(NEOHYUNDAI, AYMESA, AEKIA,
S.A.
QUITO MOTORS, METROCAR)
ALMACENES JUAN ELJURI
INAMAZONAS INMOBILIARIA AMAZONAS S.A. (NEOHYUNDAI, AYMESA, AEKIA,
QUITO MOTORS, METROCAR)
Nombre Grupo Económico2
HOLDINGDINE S.A. CORPORACIÓN
INDUSTRIAL Y COMERCIAL (A.N.D.E.C.,
DINE, HOTEL MARRIOTT, FABRILFAME)
HOLDINGDINE S.A. CORPORACIÓN
INDUSTRIAL Y COMERCIAL (A.N.D.E.C.,
DINE, HOTEL MARRIOTT, FABRILFAME)

26
 17.2. ALMACENES JUAN ELJURI (NEOHYUNDAI, AYMESA, AEKIA, QUITO MOTORS, METROCAR) AÑO 2014

2014

Total Impuesto a la Total patrimonio Impuesto a los Activos Impuesto a la Salida

Identificación Integrante Razón Social Integrante Provincia Total Ingresos Total activo Total Recaudado
Renta Causado neto en el Exterior de Divisas
NEGOCIOS AUTOMOTRICES NEOHYUNDAI
0190310647001 AZUAY $ 4.011.897,12 $ 271.318.825,87 $ 274.633.796,61 $ 104.885.000,10 $ 8.044.518,35 $ 7.552.955,64
S.A.
1791739205001 AEKIA S.A. PICHINCHA $ 6.920.125,53 $ 274.886.832,33 $ 103.764.348,63 $ 70.050.198,11 $ 4.031.800,54 $ 11.237.170,14
1790023931001 AYMESA S.A. PICHINCHA $ 2.133.586,05 $ 182.512.528,88 $ 113.916.802,16 $ 68.466.020,32 $ 2.229.261,93 $ 16.133.487,98
QUITO MOTORS S.A. COMERCIAL E
1790015424001 AZUAY $ 2.666.241,97 $ 158.409.976,78 $ 92.414.861,04 $ 31.405.047,82 $ 3.572.485,89 $ 5.758.769,59
INDUSTRIAL
0190055965001 BANCO DEL AUSTRO S. A AZUAY $ 4.895.990,88 $ 150.750.842,73 $ 1.577.640.140,36 $ 137.392.491,41 $ 1.433.194,50 $ 597.436,94 $ 42.719.292,37
0190007510001 ALMACENES JUAN ELJURI CIA. LTDA. AZUAY $ 1.870.414,84 $ 160.724.483,75 $ 283.188.519,16 $ 21.441.679,71 $ 3.567.577,86 $ 7.213.197,73
1791754115001 ASIAUTO S.A PICHINCHA $ 1.390.019,95 $ 114.005.543,37 $ 31.470.037,47 $ 17.985.909,50 $ 22.304,08 $ 3.902.244,79
1790258645001 METROCAR S.A. AZUAY $ 896.405,47 $ 129.474.230,44 $ 36.719.018,46 $ 21.660.481,14 $ 103.700,00 $ 3.280.166,67
0992183934001 KMOTOR S.A. KMOT GUAYAS $ 483.536,23 $ 58.386.143,08 $ 16.295.321,75 $ 7.516.470,15 $ 24.950,00 $ 1.516.492,32
0190347370001 FISUM S.A. AZUAY $ 1.016.296,42 $ 62.469.442,20 $ 47.429.522,08 $ 7.129.108,39 $ 1.730.439,92 $ 2.345.158,56
0990304211001 INDUSTRIAS MOTORIZADAS INDUMOT SA AZUAY $ 303.656,91 $ 20.823.820,35 $ 25.923.499,04 $ 11.773.721,15 $ 531.566,28 $ 2.189.514,91
1791276647001 INTRANS ECUADOR S.A. PICHINCHA $ 365.868,24 $ 37.806.454,38 $ 50.209.446,80 $ (2.132.630,26) $ 594.084,20 $ 900.469,20
0190111881001 LAS FRAGANCIAS CIA. LTDA. AZUAY $ 1.020.507,87 $ 39.516.736,32 $ 35.065.021,59 $ 22.808.650,85 $ 539.879,92 $ 4.001.885,10
QUITO MERCANTIL AUTOMOTRIZ
1791323122001 PICHINCHA $ 276.779,72 $ 32.051.182,31 $ 10.747.995,87 $ 1.591.211,51 $ 152,85 $ 1.432.472,73
MERQUIAUTO S.A.
COMPANIA NACIONAL DE GAS CONGAS
1790273482001 PICHINCHA $ 408.207,30 $ 34.680.374,54 $ 41.658.818,59 $ 11.011.311,52 $ 244.733,12 $ 1.761.058,31
C.A.
1790013235001 C A ECUATORIANA DE CERAMICA AZUAY $ 2.377.475,28 $ 40.213.609,71 $ 74.261.510,53 $ 60.437.231,49 $ 282.552,84 $ 4.125.837,99
0190062317001 CERAMICA RIALTO S.A. AZUAY $ 2.223.249,26 $ 35.790.339,20 $ 55.407.619,84 $ 40.649.490,61 $ 265.697,06 $ 3.707.739,81
0190341526001 NEOAUTO S.A. AZUAY $ 237.709,79 $ 37.631.631,96 $ 18.360.170,87 $ 546.202,02 $ 19,25 $ 1.064.180,44
1791282264001 SEGUROS UNIDOS S.A. PICHINCHA $ 1.295.311,51 $ 34.605.785,82 $ 78.244.708,00 $ 20.403.415,64 $ 120.363,92 $ 960.961,58 $ 7.219.029,35
1790298817001 KERAMIKOS S.A. AZUAY $ 565.616,23 $ 38.965.021,14 $ 35.277.591,66 $ 13.762.466,17 $ 300.095,51 $ 1.636.049,50
1792052777001 ASIACAR SOCIEDAD ANONIMA PICHINCHA $ 219.794,02 $ 32.247.087,94 $ 12.541.431,36 $ 4.293.248,40 $ 900,53 $ 867.136,85
0190066304001 ITALPISOS SA AZUAY $ 654.220,46 $ 26.569.349,86 $ 43.328.488,97 $ 14.855.037,79 $ 169.410,98 $ 1.914.000,32
1790517454001 RECORDMOTOR S.A. PICHINCHA $ 260.298,53 $ 23.849.597,21 $ 14.007.520,14 $ 10.287.084,30 $ 247.057,20 $ 960.159,62
AMAZONASHOT HOTELERIA
1791240251001 PICHINCHA $ 772.712,66 $ 17.574.570,30 $ 33.406.303,45 $ 29.962.388,17 $ 99.127,80 $ 2.812.503,87
ORGANIZACIONES Y TURISMO S.A.
0190365751001 INDIAN MOTOS INMOT S.A. AZUAY $ 323.956,07 $ 18.384.843,77 $ 24.317.481,44 $ 2.312.676,62 $ 517.447,41 $ 2.186.408,95
0190154939001 MOTRICENTRO CIA. LTDA. AZUAY $ 121.875,13 $ 15.245.860,04 $ 7.568.792,68 $ 4.806.687,68 $ 2,50 $ 386.255,57
0991331433001 EUROVEHICULOS S.A. GUAYAS $ 269.872,85 $ 16.103.676,27 $ 25.702.973,21 $ 4.305.683,72 $ 381.055,48 $ 1.593.852,24
0992327685001 SHERLOCTECH SOLUTIONS S.A. PICHINCHA $ 1.149.439,19 $ 13.872.564,44 $ 8.772.202,60 $ 5.234.013,45 $ 109.104,80 $ 1.925.188,86
1792008077001 STARMOTORS S.A. PICHINCHA $ 154.577,39 $ 7.369.427,17 $ 12.207.327,50 $ (16.211.060,34) $ 92.320,73 $ 773.779,42
0992531983001 PLAZA VENDOME S.A. GUAYAS $ 198.419,54 $ 11.937.685,69 $ 25.315.067,58 $ 11.796.669,79 $ 311.408,63 $ 478.601,79
0190332993001 KARNATAKA S.A. AZUAY $ 311.448,47 $ 11.860.805,35 $ 23.384.791,32 $ 4.395.105,23 $ 234.992,41 $ 790.801,37
0190148149001 CARTORAMA C.A. AZUAY $ 240.596,29 $ 5.272.747,80 $ 56.748.348,53 $ 6.153.826,59 $ 24.836,10 $ 225.556,50
LOGISTICA AUTOMOTRIZ MANTA
0190342638001 AZUAY $ 642.629,10 $ 10.187.153,25 $ 14.062.321,48 $ 8.795.233,76 $ 12.625,66 $ 1.171.330,53
LOGIMANTA S.A.
0992239212001 CORPORACION CFC S.A. PICHINCHA $ 636.641,26 $ 10.082.493,74 $ 14.831.520,98 $ 2.892.417,16 $ 886.795,41 $ 811.389,76
1790435520001 ESFEL S.A. AZUAY $ 316.241,90 $ 9.073.842,96 $ 16.014.188,60 $ 14.354.161,04 $ 307.027,03 $ 558.868,46
0190150089001 INTERBORDER S.A. AZUAY $ 134.829,12 $ 7.965.103,07 $ 6.567.936,83 $ 3.241.868,37 $ - $ 270.432,83
1790014967001 ECUATORIANA DE ARTEFACTOS S.A. ECASA PICHINCHA $ 215.239,33 $ 14.547.361,51 $ 57.351.832,01 $ 907.331,21 $ 319.025,89 $ 292.604,05
0190339610001 NEWTIRE S.A AZUAY $ 59.914,39 $ 6.255.990,83 $ 6.808.789,04 $ 150.587,79 $ 253.947,34 $ 114.164,46
ACOSAUSTRO S.A. AGENCIA ASESORA
0991287469001 PICHINCHA $ 553.638,56 $ 6.535.089,76 $ 3.793.396,21 $ 2.539.778,79 $ - $ 1.120.719,54
PRODUCTORA DE SEGUROS
0190348474001 INDIANEGOCIOS S.A. AZUAY $ 52.499,39 $ 5.857.972,06 $ 4.360.768,43 $ 226.859,92 $ 107.903,32 $ 153.538,35
0190053687001 COSMICA CIA LTDA AZUAY $ 334.945,77 $ 7.131.855,91 $ 17.920.917,13 $ 2.019.012,40 $ 208.050,36 $ 4.086.613,86
1790011399001 TELECUADOR CIA. LTDA. PICHINCHA $ 61.581,00 $ 4.178.057,86 $ 4.853.027,53 $ 3.097.611,72 $ 175.294,38 $ 188.461,00
1790001725001 SIDERURGICA ECUATORIANA S. A. PICHINCHA $ 94.426,89 $ 4.175.279,09 $ 20.212.274,31 $ 4.242.792,64 $ 49.774,86 $ 259.275,16
0190002071001 CERAMICA ANDINA CA AZUAY $ 142.380,89 $ 5.285.300,76 $ 31.223.483,27 $ 4.990.689,99 $ 21.967,98 $ 323.154,29
0190167992001 INTERBORO TRANSPORT S.A. AZUAY $ 61.736,99 $ 4.485.765,96 $ 2.972.104,97 $ 1.352.122,95 $ - $ 75.311,62
0190137309001 TELEVISION ECUATORIANA TELERAMA S.A. AZUAY $ 31.924,35 $ 3.917.239,19 $ 2.299.810,40 $ 479.267,05 $ 10.093,67 $ 281.437,19
0992113502001 ASUNCORP S.A. GUAYAS $ 61.068,07 $ 2.457.954,86 $ 13.370.762,58 $ 640.647,55 $ - $ 115.286,12

27
1790836142001 AUTOEXPRESS COMPANIA ANONIMA AZUAY $ 107.715,34 $ 3.770.309,39 $ 3.234.210,63 $ 2.057.495,15 $ - $ 304.116,28
0992270020001 CORPSIR S.A. GUAYAS $ 31.966,46 $ 2.233.025,07 $ 2.928.705,81 $ 949.734,47 $ 35.548,94 $ 216.582,12
0190051579001 ELJURI HATARI S.A. AZUAY $ 31.861,26 $ 2.361.461,76 $ 7.122.964,71 $ 625.248,26 $ 8.345,29 $ 49.472,35
1791303059001 ECOGAS S.A. PICHINCHA $ 75.910,49 $ 2.643.839,59 $ 14.484.829,88 $ 2.930.862,50 $ - $ 214.389,26
0190151549001 SANITARIOS-HYPOO-CO S.A. AZUAY $ 94.308,88 $ 3.487.559,67 $ 23.825.655,25 $ 29.979,40 $ 36.854,92 $ 105.859,04
1791904508001 ECOILPET S.A. PICHINCHA $ 161.824,50 $ 2.835.566,90 $ 3.869.175,18 $ 2.322.236,59 $ 138,40 $ 146.731,84
0992146109001 ARKREM S.A. GUAYAS $ 72.724,22 $ 2.824.583,98 $ 3.543.247,70 $ 433.635,24 $ 28.323,95 $ 165.813,59
0190342921001 NEOTRUCK S.A. AZUAY $ 14.164,33 $ 76.754,18 $ 100.035,33 $ 9.799,16 $ - $ 30.168,24
0190148920001 FRAGANLICOR CIA. LTDA. AZUAY $ 17.069,10 $ 2.297.605,88 $ 567.722,44 $ 118.749,77 $ - $ 3.187,51
1790742679001 INVERSIONES FERRAZANO S.A. PICHINCHA $ 105.863,65 $ 1.316.179,14 $ 19.462.507,08 $ 1.253.719,40 $ 1.014,80 $ 181.769,70
INMOBILIARIA INDUSTRIAL SAN RICARDO
1790295524001 PICHINCHA $ 103.411,70 $ 72.000,00 $ 17.184.565,41 $ 17.143.958,04 $ - $ 51.514,17
S.A.
0190122883001 CENTRO CERAMICO CERMOSA S.A. AZUAY $ 46.417,38 $ 1.828.412,23 $ 4.202.850,02 $ 3.691.832,52 $ 9.431,20 $ 210.459,90
0992536969001 INVESTSHORE S.A. GUAYAS $ 19.529,43 $ 976.557,44 $ 2.435.488,20 $ 350.418,59 $ 29.680,96 $ 28.400,19
1792219221001 ARRENDAUTO S.A. AZUAY $ 14.127,48 $ 1.177.529,84 $ 1.216.091,50 $ 96.019,42 $ 1.849,60 $ 64.303,73
REENCAUCHADORA ANDINA
0190094014001 AZUAY $ 13.412,97 $ 1.059.524,66 $ 1.265.424,12 $ (49.153,62) $ 25.022,48 $ 47.909,33
REENCANDINA S.A.
CONSORCIO DEL AUSTRO AUSTROCIRCULO
0992305509001 PICHINCHA $ 45.114,37 $ 1.306.446,81 $ 1.061.922,61 $ 171.487,91 $ 400,00 $ 213.701,35
S.A.
0992208791001 VANGUARD PUBLICIDAD Y DISEÑO S.A. GUAYAS $ 11.866,50 $ 1.398.046,39 $ 649.942,71 $ 46.542,91 $ 1.718,89 $ 100.262,58
INAMAZONAS INMOBILIARIA AMAZONAS
1791275861001 PICHINCHA $ 96.439,69 $ 1.426.222,41 $ 15.269.119,05 $ 15.141.069,33 $ - $ 134.886,69
S.A.
0991101500001 CESTIA S.A. GUAYAS $ 129.945,85 $ 1.298.833,26 $ 26.448.066,29 $ 13.169.560,34 $ 5.076,35 $ 59.588,59
0190085503001 EL CARRUSEL C LTDA AZUAY $ 20.275,26 $ 1.611.219,14 $ 3.436.611,72 $ (1.821.135,42) $ - $ 39.987,82
0990898448001 GASGUAYAS S.A. PICHINCHA $ 33.291,97 $ 913.082,54 $ 6.769.071,42 $ 932.968,63 $ - $ 80.996,15
0190088871001 CERAMICA MONTE TURI C.L. AZUAY $ - $ - $ 1.296.333,80 $ 1.200.072,97 $ - $ -
MECANICA DE PRECISION LEMA DEL
0190152588001 AZUAY $ 86.863,28 $ 1.229.685,12 $ 3.060.564,17 $ 2.734.486,53 $ 6.871,30 $ 170.898,82
PACIFICO MEPRELPA S.A.
0100713049001 ELJURI ANTON JUAN GABRIEL AZUAY $ 81.836,72 $ 339.948,12 $ - $ - $ 4.275,24 $ 117.534,75
1791806956001 AUTOEASTERN S.A. PICHINCHA $ 6.589,29 $ 1.706.281,54 $ 515.740,40 $ 12.948,50 $ - $ 20.133,28
0190382516001 TECNOCYCLO S.A. AZUAY $ 10.417,16 $ 1.051.075,08 $ 2.550.502,92 $ (149.262,56) $ 19.479,41 $ 28.159,90
0190019098001 CONSTRUCTORA SAN JORGE S.A. AZUAY $ 65.769,79 $ 741.455,97 $ 12.286.555,23 $ 6.559.773,06 $ - $ 11.186,30
0992352361001 J&E MARKETING Y PUBLICIDAD S.A. PICHINCHA $ 27.317,40 $ 817.741,33 $ 980.026,91 $ (195.595,15) $ - $ 39.532,55
0190332101001 AGROGANADERA LA ESMERALDA AZUAY $ 16.699,73 $ 681.555,81 $ 1.993.220,34 $ 397.808,33 $ - $ 22.394,87
0100741453001 ELJURI ANTON OLGUITA MARIA EULALIA GUAYAS $ 214.794,54 $ 745.795,45 $ - $ - $ - $ 165.974,04
0190015580001 ARTESA C LTDA AZUAY $ 15.710,56 $ 645.637,20 $ 2.602.167,84 $ 1.031.467,61 $ 166,25 $ 63.187,19
0909012759001 DOUMET ELJURI ROBERTO FOAD GUAYAS $ 149.768,32 $ 548.378,98 $ - $ - $ 18.971,85 $ 130.378,29
1791823028001 KIACONS S.A. PICHINCHA $ 42.477,78 $ 527.436,09 $ 3.246.493,69 $ (1.422.090,64) $ 22.126,50 $ 23.076,94
0101083608001 ELJURI ANTON GLADYS MARY AZUAY $ 90.820,73 $ 482.668,87 $ 1.135.229,42 $ - $ 2,33 $ 35.191,93
0100042639001 ELJURI ANTON HENRY AZUAY $ 45.653,39 $ 237.365,69 $ 794.655,03 $ 740.915,00 $ 921,77 $ 86.211,44
1792434394001 GAIN PHONE SERVICIOS S.A PICHINCHA $ 127.271,40 $ 1.085.061,29 $ 775.284,73 $ 474.910,53 $ - $ 30.794,64
0909012742001 DOUMET ELJURI JUAN IGNACIO GUAYAS $ 141.476,49 $ 494.794,60 $ - $ - $ 2.194,65 $ 109.479,26
0990064490001 QUITO MOTORS HOLDING ECUADOR S.A. PICHINCHA $ - $ 481.655,67 $ 3.194.868,06 $ 3.180.280,92 $ - $ 577,76
0190341682001 PARKJOREL C.A. AZUAY $ - $ 198.770,14 $ 6.324.414,93 $ (12.720.576,89) $ - $ 18.358,91
0903913200001 DOUMET ANTON JUAN GUAYAS $ 74.418,87 $ 339.229,89 $ 1.377.083,23 $ 1.302.559,36 $ - $ 34.897,57
0190371867001 VIRTUALINFO S.A. AZUAY $ 14.025,37 $ 567.507,38 $ 261.210,14 $ (54.134,95) $ - $ 7.011,59
0190150313001 CERAMICA PELLA CIA. LTDA. AZUAY $ 26.422,38 $ 1.014.139,60 $ 1.111.896,95 $ 544.960,42 $ 483,88 $ 46.036,50
0992340053001 ENFOQUE DE SERVICIOS, ENDESER S.A. AZUAY $ 37.439,57 $ 280.852,10 $ 957.964,96 $ 243.000,25 $ - $ 36.274,13
1792077486001 SERVIECASA S.A. PICHINCHA $ 7.257,04 $ 366.736,19 $ 149.590,11 $ 13.655,19 $ - $ 7.088,85
0190328694001 MERCOINTELG S.A. AZUAY $ 31.787,01 $ 339.750,00 $ 6.951.325,67 $ 1.448.953,07 $ - $ 20.650,43
0101801454001 ELJURI VINTIMILLA JUAN PABLO AZUAY $ 37.268,91 $ 169.251,63 $ - $ - $ 5.255,41 $ 48.254,08
SERVICIOS Y COMERCIO VIOLETA
0190367851001 AZUAY $ 8.300,29 $ 265.890,00 $ 66.028,00 $ 53.746,03 $ - $ 23.902,80
COMVIOSER CIA. LTDA.
COMPANIA DE INVESTIGACION Y
0190101134001 AZUAY $ 4.785,21 $ 249.735,51 $ 655.520,91 $ 279.229,46 $ - $ 16.818,06
EXPLOTACION MINERA EXPLOMINAS S.A.
0100298421001 ELJURI ANTON JORGE EDUARDO AZUAY $ - $ - $ - $ - $ 10,26 $ 2.668,58
0990154821001 PREDIAL E INVERSIONISTA BOYACA SA GUAYAS $ 41.206,75 $ 417.458,27 $ 10.524.564,51 $ 1.903.028,40 $ 23.600,00 $ 38.126,25
INVERSIONES ALIADAS NEPTUNO S.A EN
0190094227001 AZUAY $ 35.210,53 $ 225.912,96 $ 7.814.456,03 $ 1.077.243,49 $ - $ 27.255,48
LIQUIDACION
0990281831001 CATARI S.A. AZUAY $ 27.401,48 $ 192.092,92 $ 4.616.908,08 $ 3.926.959,43 $ - $ 18.276,85
0990391246001 PREDIOS E INVERSIONES POLIAR SA AZUAY $ 60.815,98 $ 216.673,33 $ 12.264.463,24 $ 5.571.866,71 $ - $ 64.983,19
0102016763001 MALO ACOSTA MARCOS AZUAY $ 31.763,10 $ 150.954,31 $ - $ - $ 2.595,16 $ 28.722,83

28
0991187561001 INMOBILIARIA ANTON CIA. LTDA. GUAYAS $ 9.406,78 $ 181.800,00 $ 2.619.558,10 $ 2.919,04 $ - $ 1.856,27
0190019101001 CONSTRUCTORA SAN JERONIMO S.A. AZUAY $ 41.952,05 $ 188.707,16 $ 9.180.127,18 $ 1.928.031,23 $ - $ 47.834,58
0190357228001 GASVESUBIO EXPORT S.A. AZUAY $ - $ - $ - $ - $ 64.142,43 $ 57.816,10
1791275934001 INMOBILIARIA CUMBREWELL S.A. PICHINCHA $ 20.379,27 $ 150.000,00 $ 3.725.464,98 $ 1.849.574,87 $ 204,23 $ 15.921,41
INDUSTRIAS E INVERSIONES DEL AUSTRO
0990338191001 AZUAY $ 107.249,38 $ 163.517,20 $ 19.629.772,56 $ 12.545.830,94 $ - $ 109.013,72
S.A.
0190372235001 ELANHOLD S.A. AZUAY $ - $ 2.814,80 $ 4.659.937,61 $ (149.622,87) $ - $ 247,76
0190355152001 NEWDEVELOPMENT S.A. AZUAY $ 5.988,45 $ 163.476,57 $ 517.285,64 $ 23.783,36 $ - $ 1.861,46
CONSTRUCTORA INMOBILIARIA ELANSA
0990694494001 AZUAY $ 47.029,28 $ 142.841,42 $ 8.894.969,43 $ 6.793.834,35 $ - $ 47.475,10
C.A.
0992166975001 AUTOTOTAL S.A. GUAYAS $ - $ 70.172,24 $ 11.922,08 $ (22.051,87) $ - $ 3.386,94
1790429989001 VIDEOSON C.L. PICHINCHA $ 600,12 $ 83.890,90 $ 34.813,89 $ 10.044,64 $ - $ 1.379,09
1792045096001 MUDEJAR C.A. AZUAY $ 12.762,72 $ 81.589,92 $ 4.923.675,39 $ 660.638,54 $ - $ 9.371,64
0190006182001 ELABORADOS DE CARNE SA EDCA AZUAY $ 3.224,76 $ 77.430,99 $ 478.735,01 $ 453.346,28 $ - $ 7.099,04
EXPLOTADORA DE MINAS ORIENTE
0190120953001 AZUAY $ 9.817,84 $ 100.118,62 $ 544.567,00 $ 87.537,01 $ - $ 6.503,85
ORMIEX C.A.
0909012734001 DOUMET ELJURI OLGA JEANETTE GUAYAS $ 3.754,69 $ 121.412,89 $ - $ - $ 2.048,23 $ 4.100,50
0190150593001 IMPORT.EXPORT ESPARTA CIA. LTDA. AZUAY $ 24.803,42 $ 123.000,00 $ 2.529.890,94 $ 573.872,21 $ - $ 6.898,57
0101792984001 ELJURI JERVES REBECA JUDITH GUAYAS $ 3.757,33 $ 4.287.213,20 $ - $ - $ 8,85 $ 670.654,75
EXPLOTACION MINERA DEL SUR EXPLOSUR
0190120988001 AZUAY $ 5.659,37 $ 81.825,40 $ 298.208,39 $ 64.271,37 $ - $ 14.733,46
C. A.
0190102459001 LA POSTA S.A. AZUAY $ 16,82 $ 33.744,01 $ 120.651,50 $ 112.747,35 $ - $ 717,40
COMPANIA MINERA ZAMORA ZAMICON C.
0190120961001 AZUAY $ 7.231,39 $ 75.933,01 $ 220.505,58 $ 80.608,42 $ - $ 8.968,14
A.
0992694262001 CONSTRUCTORA PROHORIZON S.A. GUAYAS $ 34.594,81 $ 3.937.924,57 $ 12.129.034,40 $ (6.915,35) $ - $ 151.450,42
0190378357001 LANIFE S.A AZUAY $ - $ 4.166,70 $ 586.603,09 $ (5.336,67) $ - $ 701,97
0992600969001 NODE S.A. NODESA GUAYAS $ 116,60 $ 4.550,00 $ 1.263,81 $ 1.238,21 $ - $ 281,45
0190007537001 DISTRIBUIDORA ELJURI CIA LTDA AZUAY $ - $ - $ 71.359,66 $ (234.163,30) $ - $ 108,46
0190372421001 NOVOPLANT S. A. AZUAY $ - $ 4.356,98 $ 8.170.569,35 $ (1.156.100,34) $ - $ 49.670,54
0190150771001 AUTO RUSIA AUTORUS S.A. AZUAY $ 2.190,42 $ - $ 3.939.742,61 $ (1.184.538,26) $ - $ 3.010,04
PROMOTORA INMOBILIARIA VIDA NUEVA
0992694246001 GUAYAS $ 35.970,15 $ 240.000,00 $ 1.272.779,00 $ (25.277,69) $ - $ 119,33
VINSA S.A.
ROYALMOTORS DISTRIBUCION Y
1792090318001 PICHINCHA $ - $ - $ 7.105,92 $ (83.075,11) $ - $ 238,37
COMERCIO S.A.
0190382842001 INMOBILIARIA LAS MONJAS INMONJAS S.A. AZUAY $ - $ - $ 7.217.855,96 $ 7.200,42 $ - $ 76.356,41
0992784792001 FACTORYTECH S.A. GUAYAS $ - $ 1.266.575,01 $ 3.207.452,53 $ (111.897,39) $ 79.385,74 $ 27.694,13
0190145840001 CERAMICASA S.A. AZUAY $ 15.201,21 $ 751.727,65 $ 470.758,01 $ 55.171,11 $ - $ 10.029,71
OVERSEAS REAL STATE INVESTMENTS
0992209526001 GUAYAS $ 13.748,16 $ 70.000,00 $ 90.601,70 $ 68.187,92 $ - $ -
REALINVESTMENTS S.A.
0190149900001 ELECTROCUENCA C.A. AZUAY $ 4.631,59 $ 21.126,50 $ 176.255,72 $ (111.424,86) $ - $ 60,30
1792210798001 OTOPETROLEUM ECUADOR S.A. PICHINCHA $ 558,10 $ 1.510,74 $ 149.810,12 $ 3.528,37 $ - $ 1.053,50
ECUATORIANA DE MOTOCICLETAS CIA.
0190007529001 AZUAY $ 519,78 $ - $ 95.600,72 $ 64.627,31 $ - $ 633,56
LTDA.
CONSORCIO INDUSTRIAL ELECTRONICO
0190007545001 AZUAY $ 542,90 $ - $ 135.125,41 $ 9.572,60 $ - $ 656,92
CIEL.CIA. LTDA.
INDUSTRIA DE COSMETICOS
0190007553001 AZUAY $ 669,70 $ - $ 123.882,57 $ 88.604,13 $ - $ 785,02
INTERNACIONALES CIA. LTDA.
0190139492001 PRYMASA PROCESOS Y MATERIALES S.A. AZUAY $ 864,84 $ - $ 149.606,01 $ 82.506,76 $ - $ 979,92
0190140083001 ECUADOR CELLULAR ONE S.A. AZUAY $ 81,52 $ - $ 217,24 $ (31.878,62) $ - $ 82,36
COMERCIALIZADORA DEL AUSTRO
0190166384001 AZUAY $ - $ - $ 4.000,00 $ 4.000,00 $ - $ -
COMERAUSTRO S.A.
0190317463001 NEOCAMIONES S.A. AZUAY $ 3.312,44 $ - $ 1.098.791,58 $ 129.608,63 $ - $ 7.118,60
0190349845001 ELMAPA S.A. AZUAY $ - $ - $ 15.200,00 $ 200,00 $ - $ -
MUSEO DE ARTE Y PATROMONIO JORGE
0190354725001 AZUAY $ - $ - $ 10.320,41 $ 10.246,72 $ - $ -
ELJURI ANTON CIA. LTDA.
REFRESCOS Y BEBIDAS ECUATORIANAS
0190357791001 GUAYAS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
S.A. REYBEC
0190378934001 OXXO-PETROLIUM S.A AZUAY $ - $ - $ 26.877,91 $ 800,00 $ - $ 2.353,95
INDUSTRIA ECUATORIANA DE
0190379434001 AZUAY $ - $ - $ 49,01 $ 49,01 $ - $ -
ARTEFACTOS S.A. ECUARTEFACTOS
0190391973001 ARMACAR S.A AZUAY $ - $ - $ 48.375,40 $ (29.305,96) $ - $ 3.698,90
0190400468001 COCHEZ S.A. AZUAY $ - $ - $ 200,00 $ 200,00 $ - $ -
0990176779001 INDUSTRIAL EL FORMERO S. A. EFARZA GUAYAS $ - $ - $ 640,00 $ 640,00 $ - $ -

29
 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO
0990782652001 GUAYAS $ - $ - $ 800,00 $ 800,00 $ - $ -
PRINCESTUR SA
0991335196001 AUTOIBERICA S.A. GUAYAS $ 29,18 $ - $ 5.029,53 $ 4.592,21 $ - $ 29,18
0991404120001 INMOKRONEL INMOBILIARIA S.A. GUAYAS $ 63,06 $ - $ 10.509,09 $ 10.509,09 $ - $ 63,06
0991517677001 INMOBILIARIA ROBERANA S.A. GUAYAS $ - $ - $ 410.176,62 $ 403.251,81 $ - $ 2.593,32
0992126590001 TECNOLOGYCORP S.A. GUAYAS $ - $ - $ 800,00 $ 800,00 $ - $ -
SAGA EN TECNOLOGIA Y NEGOCIOS
0992530162001 GUAYAS $ - $ - $ 12.650,42 $ (10.692,00) $ - $ -
TECNOSAGA S.A.
0992600128001 VECINO MARTS S.A. VECINOSA GUAYAS $ - $ - $ - $ - $ - $ 12.789,88
DISCOUNT CENTER DEL ECUADOR S.A.
0992653442001 GUAYAS $ - $ - $ 800,00 $ 800,00 $ - $ 125,00
DISCENTERSA
0992653884001 ITALICA S.A. ITALICASA GUAYAS $ - $ - $ 800,00 $ 800,00 $ - $ -
0992661356001 BOUTIQUE TERRUA S.A. BOUTERRUASA GUAYAS $ 31,04 $ - $ 46.133,32 $ 1.400,59 $ - $ 439,16
0992686251001 MEDROMUN S.A GUAYAS $ - $ - $ 805,00 $ 805,00 $ - $ -
0992686278001 CEDERMER S.A. GUAYAS $ - $ - $ 805,00 $ 805,00 $ - $ -
1790597288001 POLIASA DEL ECUADOR SA PICHINCHA $ - $ - $ 139.920,91 $ 138.964,92 $ 6.200,00 $ 95,96
1790781224001 TV. MAX S.A. TIVIMAXSA EN LIQUIDACION PICHINCHA $ - $ - $ - $ - $ - $ -
1790825310001 INMOBILIARIA ABODA S.A. PICHINCHA $ 365,94 $ - $ 70.492,63 $ 52.031,86 $ - $ 367,83
1791354125001 REESE S.A. AZUAY $ - $ - $ 283.077,86 $ 283.077,86 $ - $ -
1791806948001 MECANOPARTES S.A PICHINCHA $ - $ - $ 800,00 $ 800,00 $ - $ -
1792035333001 YANGTZE MOTORS ECUADOR S.A. PICHINCHA $ - $ - $ 212.509,90 $ (721.921,81) $ - $ 0,32
1792088011001 AUTOCHINA S.A. PICHINCHA $ - $ - $ 15.002,74 $ (43.447,30) $ - $ 15,10
1792088054001 ASIARACE S.A. PICHINCHA $ - $ - $ 149.396,66 $ (1.097.677,62) $ - $ 5.922,72
1792195780001 PUENTES Y VIAS PICHINCHA $ - $ - $ 19.860,22 $ (198,00) $ - $ -
0190407241001 MORTEROS-PEGACER S.A. AZUAY $ - $ 8,50 $ 1.000,00 $ (10.020,79)
0190401103001 MAQUITERRA S.A. AZUAY $ - $ - $ 141.875,96 $ (923,67) $ - $ 0,12
0190405885001 COMPAÑIA MINERA SURCLAY S.A. AZUAY $ - $ - $ 800,00 $ 800,00 $ - $ -
0992876751001 SAMAMOTOR S.A. GUAYAS $ - $ - $ 1.000,00 $ 800,00 $ - $ -
0100931252001 ANTON IZA OLGA AZUAY $ - $ 5,00
TRANSPORTE DE CARGA PESADA
0992879580001 GUAYAS
EVOLUCARG S.A.
MATERIALES TECNICOS DE CONSTRUCCION
1790007820001 PICHINCHA $ - $ 362,32
MATECO CIA LTDA
ORIGENES ADMINISTRADORA DE FONDOS
1791332237001 PICHINCHA $ - $ -
ADMIORIGENES S.A
TOTAL 178 $ 46.661.739,19 $ 2.283.606.168,11 $ 3.852.273.098,70 $ 900.244.444,41 $ 1.553.558,42 $ 32.626.737,86 $ 159.753.876,82

17.3. ALMACENES JUAN ELJURI (NEOHYUNDAI, AYMESA, AEKIA, QUITO MOTORS, METROCAR) AÑO 2013

2013 Clasificación

Total Impuesto a Total patrimonio Impuesto a los Activos Impuesto a la Salida PN SN CE GC IF MC

Identificación Integrante Razón Social Integrante Provincia Total Ingresos Total activo Total Recaudado
la Renta Causado neto en el Exterior de Divisas (1) (2) (3) (4) (5) (6)

NEGOCIOS AUTOMOTRICES
0190310647001 AZUAY $ 5.405.498,79 $ 275.651.139,59 $ 254.678.363,91 $ 95.658.633,13 $ 8.444.931,70 $ 12.401.033,46 X X X
NEOHYUNDAI S.A.
1791739205001 AEKIA S.A. PICHINCHA $ 5.604.348,23 $ 242.739.201,19 $ 110.596.452,11 $ 56.224.528,93 $ 3.113.897,57 $ 9.053.568,14 X X X

30
1790023931001 AYMESA S.A. PICHINCHA $ 2.694.050,59 $ 196.123.315,33 $ 208.215.522,72 $ 69.501.085,87 $ 3.330.395,20 $ 22.621.816,77 X X X
QUITO MOTORS S.A. COMERCIAL E
1790015424001 AZUAY $ 1.811.834,42 $ 142.427.989,88 $ 80.109.086,57 $ 23.189.921,58 $ 4.078.355,58 $ 4.190.534,03 X X X
INDUSTRIAL
0190055965001 BANCO DEL AUSTRO S. A AZUAY $ 5.426.085,54 $ 142.345.963,31 $ 1.390.466.852,22 $ 124.008.535,38 $ 1.774.509,67 $ 372.923,44 $ 38.982.159,60 X X X X
ALMACENES JUAN ELJURI CIA.
0190007510001 AZUAY $ 1.665.901,07 $ 129.451.962,03 $ 296.255.082,39 $ 21.082.071,40 $ 3.055.469,83 $ 7.117.944,13 X X X
LTDA.
1791754115001 ASIAUTO S.A PICHINCHA $ 1.347.084,86 $ 120.347.500,62 $ 30.588.345,60 $ 15.337.411,49 $ 21.959,28 $ 3.367.155,97 X X X
1790258645001 METROCAR S.A. AZUAY $ 872.179,66 $ 117.858.815,39 $ 32.509.709,07 $ 21.101.522,71 $ 21.011,52 $ 3.362.748,41 X X X
0992183934001 KMOTOR S.A. KMOT GUAYAS $ 602.661,19 $ 56.358.849,42 $ 12.712.215,01 $ 6.336.133,94 $ - $ 1.590.866,70 X X
0190347370001 FISUM S.A. AZUAY $ 653.799,27 $ 49.001.666,37 $ 45.980.810,50 $ 4.782.066,81 $ 1.547.458,30 $ 1.622.988,05 X X
INDUSTRIAS MOTORIZADAS
0990304211001 AZUAY $ 1.503.948,79 $ 38.569.819,91 $ 27.579.784,62 $ 10.895.641,30 $ 1.128.146,51 $ 4.375.499,80 X X
INDUMOT SA
1791276647001 INTRANS ECUADOR S.A. PICHINCHA $ 234.539,48 $ 38.512.420,37 $ 48.642.237,82 $ (492.621,11) $ 655.211,89 $ 928.278,78 X X
0190111881001 LAS FRAGANCIAS CIA. LTDA. AZUAY $ 637.603,71 $ 38.094.111,99 $ 33.326.524,07 $ 18.839.969,87 $ 477.918,29 $ 3.986.017,13 X X
QUITO MERCANTIL AUTOMOTRIZ
1791323122001 PICHINCHA $ 308.450,35 $ 37.932.673,14 $ 14.466.912,84 $ 2.205.456,77 $ - $ 881.959,94 X X
MERQUIAUTO S.A.
COMPANIA NACIONAL DE GAS
1790273482001 PICHINCHA $ 436.863,08 $ 36.614.435,18 $ 40.689.860,80 $ 18.983.832,33 $ 30.025,42 $ 2.336.929,20 X X
CONGAS C.A.
1790013235001 C A ECUATORIANA DE CERAMICA AZUAY $ 1.634.427,47 $ 36.107.020,68 $ 76.739.161,39 $ 61.844.918,79 $ 317.024,36 $ 4.206.403,13 X X
0190062317001 CERAMICA RIALTO S.A. AZUAY $ 1.704.318,25 $ 32.751.341,97 $ 50.635.276,38 $ 37.503.535,03 $ 292.661,01 $ 3.152.812,43 X X
0190341526001 NEOAUTO S.A. AZUAY $ 282.021,29 $ 31.454.945,41 $ 17.898.943,65 $ 761.464,51 $ - $ 1.273.805,48 X X
1791282264001 SEGUROS UNIDOS S.A. PICHINCHA $ 737.581,59 $ 30.972.214,41 $ 77.656.859,41 $ 15.835.743,69 $ 107.266,76 $ 469.331,25 $ 6.487.974,73 X X X
1790298817001 KERAMIKOS S.A. AZUAY $ 320.754,88 $ 29.103.570,88 $ 29.050.053,18 $ 11.764.901,85 $ 226.390,54 $ 1.306.956,99 X X
1792052777001 ASIACAR SOCIEDAD ANONIMA PICHINCHA $ 196.459,41 $ 25.503.082,20 $ 9.541.741,26 $ 3.635.231,30 $ - $ 676.651,37 X X
0190066304001 ITALPISOS SA AZUAY $ 407.440,14 $ 21.757.498,75 $ 41.362.826,10 $ 12.673.810,59 $ 121.572,26 $ 1.425.117,61 X X
1790517454001 RECORDMOTOR S.A. PICHINCHA $ 288.380,75 $ 18.339.714,63 $ 12.756.679,88 $ 9.046.059,25 $ 275.051,66 $ 726.025,52 X X
AMAZONASHOT HOTELERIA
1791240251001 PICHINCHA $ 772.696,65 $ 17.272.433,69 $ 31.055.199,00 $ 27.709.177,46 $ 88.538,02 $ 2.857.937,10 X X
ORGANIZACIONES Y TURISMO S.A.
0190365751001 INDIAN MOTOS INMOT S.A. AZUAY $ 327.271,83 $ 16.804.985,41 $ 23.802.696,08 $ 2.249.959,68 $ 823.651,99 $ 1.385.678,25 X X
0190154939001 MOTRICENTRO CIA. LTDA. AZUAY $ 133.115,92 $ 14.325.600,11 $ 6.979.306,12 $ 4.457.516,25 $ - $ 433.016,64 X X
0991331433001 EUROVEHICULOS S.A. GUAYAS $ 391.859,88 $ 14.213.868,46 $ 31.845.429,36 $ 3.895.469,87 $ 485.052,10 $ 1.644.641,57 X X
0992327685001 SHERLOCTECH SOLUTIONS S.A. PICHINCHA $ 1.057.350,96 $ 13.913.905,26 $ 6.743.433,91 $ 4.020.741,70 $ 268.549,26 $ 1.929.380,88 X X
1792008077001 STARMOTORS S.A. PICHINCHA $ 242.538,84 $ 12.693.288,27 $ 16.680.263,55 $ (11.612.945,07) $ 231.155,01 $ 1.349.910,17 X X
0992531983001 PLAZA VENDOME S.A. GUAYAS $ 178.140,02 $ 12.690.004,88 $ 25.732.307,78 $ 11.355.424,21 $ 365.787,46 $ 287.620,29 X X
0190332993001 KARNATAKA S.A. AZUAY $ 299.909,09 $ 12.208.436,14 $ 21.667.570,87 $ 3.978.070,40 $ 348.762,67 $ 787.586,22 X X
0190148149001 CARTORAMA C.A. AZUAY $ 213.614,84 $ 11.130.126,94 $ 54.093.466,83 $ 6.552.410,39 $ 145.900,11 $ 302.820,31 X X
LOGISTICA AUTOMOTRIZ MANTA
0190342638001 AZUAY $ 483.974,21 $ 9.952.450,93 $ 12.487.808,64 $ 6.775.112,82 $ 32.724,26 $ 1.228.964,97 X X
LOGIMANTA S.A.
0992239212001 CORPORACION CFC S.A. PICHINCHA $ 983.047,28 $ 9.798.324,94 $ 18.512.654,82 $ 2.811.977,11 $ 302.342,92 $ 2.319.314,78 X X
1790435520001 ESFEL S.A. AZUAY $ 347.687,65 $ 9.699.294,90 $ 15.973.837,36 $ 13.959.128,31 $ 200.111,63 $ 692.681,89 X X
0190150089001 INTERBORDER S.A. AZUAY $ 121.336,72 $ 8.963.312,96 $ 6.492.937,53 $ 2.772.546,49 $ - $ 321.645,05 X X
ECUATORIANA DE ARTEFACTOS
1790014967001 PICHINCHA $ 209.664,88 $ 7.799.363,43 $ 47.774.776,19 $ 1.213.549,33 $ 229.818,42 $ 325.024,65 X X
S.A. ECASA
0190339610001 NEWTIRE S.A AZUAY $ 88.177,78 $ 7.705.098,63 $ 6.052.308,52 $ 8.218,01 $ 326.916,17 $ 280.539,67 X X
ACOSAUSTRO S.A. AGENCIA
0991287469001 ASESORA PRODUCTORA DE PICHINCHA $ 686.472,44 $ 7.479.067,64 $ 4.211.695,74 $ 2.823.302,38 $ - $ 1.406.424,36 X X
SEGUROS
0190348474001 INDIANEGOCIOS S.A. AZUAY $ 65.820,42 $ 5.865.243,56 $ 6.492.972,55 $ 250.543,89 $ 51.591,86 $ 99.235,45 X X
0190053687001 COSMICA CIA LTDA AZUAY $ 212.583,87 $ 5.801.735,96 $ 17.133.101,76 $ 895.427,18 $ 180.116,84 $ 3.391.769,93 X X
1790011399001 TELECUADOR CIA. LTDA. PICHINCHA $ 115.706,93 $ 5.774.113,05 $ 6.131.051,43 $ 4.159.948,71 $ 150.773,04 $ 183.136,02 X X
1790001725001 SIDERURGICA ECUATORIANA S. A. PICHINCHA $ 103.443,13 $ 4.699.659,73 $ 17.160.936,26 $ 4.154.020,88 $ 42.000,87 $ 208.864,31 X X
0190002071001 CERAMICA ANDINA CA AZUAY $ 145.904,05 $ 4.561.529,42 $ 30.721.099,11 $ 726.330,47 $ 18.347,47 $ 150.481,19 X X
0190167992001 INTERBORO TRANSPORT S.A. AZUAY $ 32.130,94 $ 4.400.964,15 $ 2.074.054,58 $ 1.110.403,36 $ - $ 137.569,05 X X
TELEVISION ECUATORIANA
0190137309001 AZUAY $ 33.891,46 $ 3.967.055,79 $ 2.677.141,33 $ 470.248,92 $ 15.948,64 $ 416.771,19 X X X
TELERAMA S.A.
0992113502001 ASUNCORP S.A. GUAYAS $ 58.947,70 $ 3.578.899,83 $ 9.939.340,54 $ 538.838,07 $ - $ 158.186,62 X X
AUTOEXPRESS COMPANIA
1790836142001 AZUAY $ 103.463,83 $ 3.568.581,97 $ 2.966.740,02 $ 1.674.523,25 $ - $ 269.162,06 X X
ANONIMA
0992270020001 CORPSIR S.A. GUAYAS $ 108.315,25 $ 3.457.289,83 $ 3.085.298,92 $ 1.055.798,53 $ 65.482,45 $ 243.350,71 X X
0190051579001 ELJURI HATARI S.A. AZUAY $ 29.787,14 $ 3.107.376,80 $ 6.586.878,92 $ 855.617,73 $ 25.382,52 $ 126.438,64 X X
1791303059001 ECOGAS S.A. PICHINCHA $ 92.508,07 $ 3.080.021,49 $ 13.391.753,59 $ 2.686.080,30 $ - $ 252.167,23 X X
0190151549001 SANITARIOS-HYPOO-CO S.A. AZUAY $ 93.210,70 $ 3.008.957,69 $ 21.300.024,88 $ 564.013,75 $ 44.679,68 $ 127.351,00 X X
1791904508001 ECOILPET S.A. PICHINCHA $ 133.746,94 $ 2.706.655,52 $ 3.947.927,14 $ 2.353.776,00 $ - $ 133.884,68 X
0992146109001 ARKREM S.A. GUAYAS $ 61.202,32 $ 2.601.192,23 $ 3.025.420,43 $ 326.467,12 $ 33.245,75 $ 175.680,30 X X

31
0190342921001 NEOTRUCK S.A. AZUAY $ 21.623,23 $ 2.314.004,13 $ 246.131,00 $ 110.910,84 $ - $ 56.435,14 X
0190148920001 FRAGANLICOR CIA. LTDA. AZUAY $ 17.793,45 $ 2.195.093,98 $ 363.538,17 $ 32.499,40 $ - $ 5.112,92 X
1790742679001 INVERSIONES FERRAZANO S.A. PICHINCHA $ 142.126,85 $ 1.901.554,77 $ 23.888.070,12 $ 1.222.959,80 $ 19.960,69 $ 121.814,92 X
INMOBILIARIA INDUSTRIAL SAN
1790295524001 PICHINCHA $ 93.236,72 $ 1.837.927,33 $ 17.189.705,84 $ 17.178.031,91 $ - $ 91.700,56 X
RICARDO S.A.
0190122883001 CENTRO CERAMICO CERMOSA S.A. AZUAY $ 31.551,50 $ 1.614.146,54 $ 4.049.591,25 $ 3.595.636,03 $ - $ 182.629,05 X X
0992536969001 INVESTSHORE S.A. GUAYAS $ 18.575,10 $ 1.579.439,98 $ 2.823.911,85 $ 312.637,30 $ 23.160,85 $ 33.405,94 X
1792219221001 ARRENDAUTO S.A. AZUAY $ 17.309,96 $ 1.536.557,81 $ 1.766.769,86 $ 41.298,19 $ 2.676,31 $ 80.924,89 X
REENCAUCHADORA ANDINA
0190094014001 AZUAY $ 13.952,56 $ 1.493.264,67 $ 1.471.158,07 $ 15.189,64 $ 29.767,96 $ 25.794,41 X
REENCANDINA S.A.
CONSORCIO DEL AUSTRO
0992305509001 PICHINCHA $ 74.835,26 $ 1.466.103,13 $ 1.312.151,91 $ 187.555,22 $ 4.950,00 $ 174.978,04 X
AUSTROCIRCULO S.A.
VANGUARD PUBLICIDAD Y DISEÑO
0992208791001 GUAYAS $ 10.149,05 $ 1.455.772,31 $ 283.459,37 $ (19.237,62) $ 3.161,96 $ 127.950,22 X X
S.A.
INAMAZONAS INMOBILIARIA
1791275861001 PICHINCHA $ 93.189,97 $ 1.420.048,02 $ 15.012.484,09 $ 14.834.241,36 $ - $ 158.626,58 X
AMAZONAS S.A.
0991101500001 CESTIA S.A. GUAYAS $ 139.857,23 $ 1.194.057,25 $ 25.649.108,66 $ 13.413.625,89 $ 4.271,92 $ 52.589,56 X
0190085503001 EL CARRUSEL C LTDA AZUAY $ 31.105,17 $ 1.192.374,94 $ 2.319.477,82 $ (1.821.135,41) $ - $ 107.025,94 X X
0990898448001 GASGUAYAS S.A. PICHINCHA $ 35.899,01 $ 1.178.081,07 $ 5.931.470,76 $ 912.119,73 $ - $ 79.401,23 X
0190088871001 CERAMICA MONTE TURI C.L. AZUAY $ 416,77 $ 1.176.688,64 $ 1.296.333,80 $ 1.200.072,67 $ - $ 1.440,04 X
MECANICA DE PRECISION LEMA
0190152588001 AZUAY $ 78.246,50 $ 1.019.957,53 $ 2.675.071,31 $ 2.364.234,68 $ 1.514,50 $ 134.647,06 X X
DEL PACIFICO MEPRELPA S.A.
0100713049001 ELJURI ANTON JUAN GABRIEL AZUAY $ 318.686,21 $ 1.007.757,07 $ - $ - $ 1.930,80 $ 503.011,33 X
1791806956001 AUTOEASTERN S.A. PICHINCHA $ 879,98 $ 976.042,13 $ 340.670,02 $ 1.925,40 $ - $ 13.588,62 X
0190382516001 TECNOCYCLO S.A. AZUAY $ 5.412,29 $ 881.027,29 $ 2.270.074,51 $ (85.302,99) $ 10.552,23 $ 28.716,41 X
0190019098001 CONSTRUCTORA SAN JORGE S.A. AZUAY $ 65.639,10 $ 830.563,97 $ 12.409.398,97 $ 6.625.945,31 $ 6.695,41 $ 14.994,16 X
0992352361001 J&E MARKETING Y PUBLICIDAD S.A. PICHINCHA $ 22.029,27 $ 750.401,59 $ 799.650,98 $ (333.486,46) $ - $ 26.411,49 X
0190332101001 AGROGANADERA LA ESMERALDA AZUAY $ 12.604,01 $ 676.762,87 $ 2.900.399,75 $ 522.143,78 $ - $ 26.032,94 X
ELJURI ANTON OLGUITA MARIA
0100741453001 GUAYAS $ 199.217,47 $ 651.682,73 $ - $ - $ - $ 484.239,88 X
EULALIA
0190015580001 ARTESA C LTDA AZUAY $ - $ 589.149,98 $ 2.584.312,55 $ 1.026.887,88 $ 35,00 $ 53.716,65 X
0909012759001 DOUMET ELJURI ROBERTO FOAD GUAYAS $ 158.653,10 $ 584.804,92 $ - $ - $ 16.077,32 $ 78.368,99 X
1791823028001 KIACONS S.A. PICHINCHA $ 37.633,75 $ 511.398,01 $ 3.081.314,33 $ (1.354.977,42) $ 19.545,50 $ 21.827,70 X
0101083608001 ELJURI ANTON GLADYS MARY AZUAY $ 106.902,25 $ 494.971,39 $ 1.011.932,85 $ - $ 286,20 $ 400.328,10 X
0100042639001 ELJURI ANTON HENRY AZUAY $ 112.429,57 $ 474.937,45 $ 888.917,69 $ 740.648,05 $ - $ 484.153,04 X
1792434394001 GAIN PHONE SERVICIOS S.A PICHINCHA $ 18.795,02 $ 473.108,84 $ 124.523,12 $ 67.416,90 $ - $ 12.484,45 X
0909012742001 DOUMET ELJURI JUAN IGNACIO GUAYAS $ 130.872,39 $ 454.318,40 $ - $ - $ 2.125,25 $ 49.482,63 X
QUITO MOTORS HOLDING
0990064490001 PICHINCHA $ - $ 451.384,04 $ 2.737.593,19 $ 2.723.067,45 $ - $ 174,36 X
ECUADOR S.A.
0190341682001 PARKJOREL C.A. AZUAY $ 16.971,81 $ 433.653,25 $ 6.807.839,33 $ (11.094.809,73) $ - $ 54.727,03 X X
0903913200001 DOUMET ANTON JUAN GUAYAS $ 91.226,09 $ 388.892,98 $ 1.445.300,29 $ 1.444.651,78 $ 339,42 $ 59.435,27 X
0190371867001 VIRTUALINFO S.A. AZUAY $ 3.401,79 $ 382.580,93 $ 272.628,67 $ (124.609,93) $ - $ 15.096,68 X
0190150313001 CERAMICA PELLA CIA. LTDA. AZUAY $ 3.505,65 $ 350.458,87 $ 607.904,57 $ 431.922,44 $ - $ 26.960,51 X
ENFOQUE DE SERVICIOS, ENDESER
0992340053001 AZUAY $ 41.189,70 $ 346.398,30 $ 890.276,75 $ 73.987,89 $ 131,75 $ 35.078,76 X
S.A.
1792077486001 SERVIECASA S.A. PICHINCHA $ 11.104,82 $ 328.379,77 $ 147.158,98 $ (20.470,57) $ - $ 5.034,22 X
0190328694001 MERCOINTELG S.A. AZUAY $ 33.374,03 $ 293.100,00 $ 6.864.707,69 $ 1.543.013,65 $ - $ 23.225,91 X
0101801454001 ELJURI VINTIMILLA JUAN PABLO AZUAY $ 74.849,13 $ 272.644,35 $ - $ - $ 10.284,45 $ 6.739,06 X
SERVICIOS Y COMERCIO VIOLETA
0190367851001 AZUAY $ 9.762,56 $ 262.668,00 $ 70.614,75 $ 56.036,92 $ - $ 23.333,30 X
COMVIOSER CIA. LTDA.
COMPANIA DE INVESTIGACION Y
0190101134001 EXPLOTACION MINERA AZUAY $ 4.472,36 $ 255.792,26 $ 632.832,66 $ 269.017,89 $ - $ 20.054,50 X
EXPLOMINAS S.A.
0100298421001 ELJURI ANTON JORGE EDUARDO AZUAY $ 19.272,70 $ 250.111,82 $ 6.278.429,40 $ (5.227.831,59) $ 2.764,21 $ 390.730,35 X
PREDIAL E INVERSIONISTA
0990154821001 GUAYAS $ 42.439,54 $ 241.100,66 $ 8.915.456,11 $ 2.229.873,76 $ 9.067,33 $ 39.873,57 X
BOYACA SA
INVERSIONES ALIADAS NEPTUNO
0190094227001 AZUAY $ 36.108,86 $ 210.412,96 $ 7.829.091,62 $ 1.376.957,25 $ 3.700,00 $ 28.598,51 X
S.A EN LIQUIDACION
0990281831001 CATARI S.A. AZUAY $ 27.594,18 $ 190.972,60 $ 4.687.809,66 $ 3.921.500,75 $ - $ 20.479,58 X
0990391246001 PREDIOS E INVERSIONES POLIAR SA AZUAY $ 62.978,47 $ 184.620,00 $ 12.167.650,98 $ 6.132.212,71 $ 9.400,00 $ 73.021,97 X
0102016763001 MALO ACOSTA MARCOS AZUAY $ 40.490,15 $ 172.273,17 $ - $ - $ 1.948,54 $ 31.437,22 X
0991187561001 INMOBILIARIA ANTON CIA. LTDA. GUAYAS $ 9.406,78 $ 171.600,00 $ 2.255.948,12 $ (230.003,31) $ - $ 2.397,14 X
CONSTRUCTORA SAN JERONIMO
0190019101001 AZUAY $ 37.333,75 $ 168.822,16 $ 9.126.336,83 $ 2.245.896,97 $ 5.600,00 $ 39.829,00 X
S.A.
0190357228001 GASVESUBIO EXPORT S.A. AZUAY $ - $ 165.064,00 $ 18.213.367,28 $ (246.472,32) $ 265.105,00 $ 82.933,99 X X

32
1791275934001 INMOBILIARIA CUMBREWELL S.A. PICHINCHA $ 20.092,79 $ 150.210,00 $ 3.896.478,94 $ 1.993.923,28 $ - $ 13.939,62 X
INDUSTRIAS E INVERSIONES DEL
0990338191001 AZUAY $ 98.290,71 $ 141.417,19 $ 19.903.966,69 $ 13.448.276,60 $ 57.737,26 $ 102.479,13 X
AUSTRO S.A.
0190372235001 ELANHOLD S.A. AZUAY $ - $ 137.586,59 $ 4.775.912,75 $ 3.948.645,52 $ 7.488,24 $ 183,49 X
0190355152001 NEWDEVELOPMENT S.A. AZUAY $ 2.308,03 $ 125.180,50 $ 551.557,63 $ (24.713,00) $ - $ 23.653,23 X
CONSTRUCTORA INMOBILIARIA
0990694494001 AZUAY $ 47.650,14 $ 121.790,00 $ 8.088.895,83 $ 6.984.832,93 $ - $ 46.331,19 X
ELANSA C.A.
0992166975001 AUTOTOTAL S.A. GUAYAS $ 1.241,11 $ 118.871,92 $ 92.141,33 $ (59.251,62) $ - $ 9.388,80 X
1790429989001 VIDEOSON C.L. PICHINCHA $ 688,66 $ 82.301,66 $ 22.293,93 $ 9.912,11 $ - $ 1.301,55 X
1792045096001 MUDEJAR C.A. AZUAY $ 13.337,27 $ 81.589,92 $ 4.920.329,47 $ 908.774,53 $ - $ 9.840,79 X
0190006182001 ELABORADOS DE CARNE SA EDCA AZUAY $ 335,26 $ 79.818,49 $ 464.985,13 $ 444.743,56 $ - $ 7.110,71 X
EXPLOTADORA DE MINAS ORIENTE
0190120953001 AZUAY $ 3.784,12 $ 75.441,98 $ 494.584,88 $ 43.160,69 $ - $ 7.527,78 X
ORMIEX C.A.
0909012734001 DOUMET ELJURI OLGA JEANETTE GUAYAS $ - $ 68.707,96 $ - $ - $ 870,50 $ 6.691,36 X
IMPORT.EXPORT ESPARTA CIA.
0190150593001 AZUAY $ 8.759,23 $ 60.000,00 $ 2.500.565,10 $ 461.129,39 $ - $ 8.902,74 X
LTDA.
0101792984001 ELJURI JERVES REBECA JUDITH GUAYAS $ 3.576,73 $ 50.197,09 $ - $ - $ 5,22 $ 1.484,65 X
EXPLOTACION MINERA DEL SUR
0190120988001 AZUAY $ 1.357,74 $ 36.976,08 $ 309.442,97 $ 45.876,20 $ - $ 5.810,15 X
EXPLOSUR C. A.
0190102459001 LA POSTA S.A. AZUAY $ - $ 34.489,40 $ 115.556,01 $ 113.233,33 $ - $ 922,27 X
COMPANIA MINERA ZAMORA
0190120961001 AZUAY $ 709,30 $ 11.875,30 $ 167.754,25 $ 46.651,08 $ - $ 3.008,25 X
ZAMICON C. A.
0992694262001 CONSTRUCTORA PROHORIZON S.A. GUAYAS $ - $ 5.055,66 $ 6.586.992,66 $ (191.937,53) $ - $ 63.457,73 X
0190378357001 LANIFE S.A AZUAY $ - $ 3.600,00 $ 162.002,92 $ (9.510,33) $ - $ 470,30 X
0992600969001 NODE S.A. NODESA GUAYAS $ 114,40 $ 3.320,00 $ 913,01 $ 824,81 $ - $ 12,85 X
0190007537001 DISTRIBUIDORA ELJURI CIA LTDA AZUAY $ - $ 2.719,68 $ 71.333,26 $ (214.405,91) $ - $ 72,60 X
0190372421001 NOVOPLANT S. A. AZUAY $ - $ 677,24 $ 7.988.223,64 $ (529.051,46) $ 11,75 $ 97.970,14 X X
0190150771001 AUTO RUSIA AUTORUS S.A. AZUAY $ 2.252,54 $ 605,06 $ 3.943.126,70 $ (1.177.243,70) $ - $ 3.692,08 X
PROMOTORA INMOBILIARIA VIDA
0992694246001 GUAYAS $ - $ 377,39 $ 1.032.712,52 $ (213.986,30) $ - $ 131,40 X
NUEVA VINSA S.A.
ROYALMOTORS DISTRIBUCION Y
1792090318001 PICHINCHA $ 41,48 $ 200,00 $ 7.117,38 $ (60.386,61) $ - $ 185,98 X
COMERCIO S.A.
INMOBILIARIA LAS MONJAS
0190382842001 AZUAY $ 1,58 $ 7,16 $ 5.835.677,48 $ 2.202,00 $ - $ 118.185,85 X X
INMONJAS S.A.
0992784792001 FACTORYTECH S.A. GUAYAS $ - $ - $ 619.508,82 $ 800,00 $ 3.331,67 $ 6.349,67 X
0190145840001 CERAMICASA S.A. AZUAY $ - $ - $ 4.954,00 $ 4.205,89 $ - $ 375,00 X
OVERSEAS REAL STATE
0992209526001 INVESTMENTS REALINVESTMENTS GUAYAS $ - $ - $ 19.170,66 $ 19.170,66 $ - $ 881,22 X
S.A.
0190149900001 ELECTROCUENCA C.A. AZUAY $ - $ - $ 155.215,02 $ (132.477,56) $ - $ 863,30 X
1792210798001 OTOPETROLEUM ECUADOR S.A. PICHINCHA $ 618,60 $ - $ 152.551,00 $ 5.995,14 $ - $ 1.236,46 X
ECUATORIANA DE MOTOCICLETAS
0190007529001 AZUAY $ 517,95 $ - $ 95.567,52 $ 66.141,20 $ - $ 595,90 X
CIA. LTDA.
CONSORCIO INDUSTRIAL
0190007545001 AZUAY $ 546,42 $ - $ 135.099,01 $ 10.855,26 $ - $ 619,29 X
ELECTRONICO CIEL.CIA. LTDA.
INDUSTRIA DE COSMETICOS
0190007553001 AZUAY $ 673,24 $ - $ 123.856,17 $ 90.370,83 $ - $ 745,84 X
INTERNACIONALES CIA. LTDA.
PRYMASA PROCESOS Y
0190139492001 AZUAY $ 849,34 $ - $ 149.579,61 $ 93.357,86 $ - $ 921,94 X
MATERIALES S.A.
0190140083001 ECUADOR CELLULAR ONE S.A. AZUAY $ - $ - $ 21.252,51 $ (2.116,66) $ - $ 84,06 X
COMERCIALIZADORA DEL AUSTRO
0190166384001 AZUAY $ - $ - $ 4.000,00 $ 4.000,00 $ - $ - X
COMERAUSTRO S.A.
0190317463001 NEOCAMIONES S.A. AZUAY $ 3.355,36 $ - $ 1.092.960,92 $ 155.842,43 $ - $ 575,81 X
0190349845001 ELMAPA S.A. AZUAY $ - $ - $ 15.200,00 $ 200,00 $ - $ - X
MUSEO DE ARTE Y PATROMONIO
0190354725001 AZUAY $ - $ - $ 10.320,41 $ 10.246,72 $ - $ 73,69 X
JORGE ELJURI ANTON CIA. LTDA.
REFRESCOS Y BEBIDAS
0190357791001 GUAYAS $ - $ - $ - $ - $ - $ 38.644,59 X
ECUATORIANAS S.A. REYBEC
0190378934001 OXXO-PETROLIUM S.A AZUAY $ - $ - $ 26.877,91 $ 800,00 $ - $ - X
INDUSTRIA ECUATORIANA DE
0190379434001 AZUAY $ - $ - $ 49,01 $ 49,01 $ - $ 250,00 X
ARTEFACTOS S.A. ECUARTEFACTOS
0190391973001 ARMACAR S.A AZUAY $ - $ - $ 1.782,08 $ (665,64) $ - $ - X
0190400468001 COCHEZ S.A. AZUAY $ - $ - $ 200,00 $ 200,00 $ - $ - X
INDUSTRIAL EL FORMERO S. A.
0990176779001 GUAYAS $ - $ - $ 640,00 $ 640,00 $ - $ 8,44 X
EFARZA

33
 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO
0990782652001 GUAYAS $ - $ - $ 26.813,00 $ 26.244,42 $ - $ 638,30 X
PRINCESTUR SA
0991335196001 AUTOIBERICA S.A. GUAYAS $ 29,18 $ - $ 4.999,75 $ 4.592,21 $ - $ 29,78 X
0991404120001 INMOKRONEL INMOBILIARIA S.A. GUAYAS $ 63,06 $ - $ 10.509,09 $ 10.509,09 $ - $ 64,33 X
0991517677001 INMOBILIARIA ROBERANA S.A. GUAYAS $ 2.540,70 $ - $ 410.176,62 $ 403.251,81 $ - $ 2.540,70 X
0992126590001 TECNOLOGYCORP S.A. GUAYAS $ - $ - $ - $ - $ - $ - X
SAGA EN TECNOLOGIA Y NEGOCIOS
0992530162001 GUAYAS $ - $ - $ 12.650,42 $ (10.692,00) $ - $ - X
TECNOSAGA S.A.
0992600128001 VECINO MARTS S.A. VECINOSA GUAYAS $ - $ - $ - $ - $ - $ 28.060,53 X
DISCOUNT CENTER DEL ECUADOR
0992653442001 GUAYAS $ - $ - $ 800,00 $ 800,00 $ - $ - X
S.A. DISCENTERSA
0992653884001 ITALICA S.A. ITALICASA GUAYAS $ - $ - $ 800,00 $ 800,00 $ - $ 62,50 X
BOUTIQUE TERRUA S.A.
0992661356001 GUAYAS $ 31,04 $ - $ 46.133,32 $ 1.400,59 $ - $ 125,00 X
BOUTERRUASA
0992686251001 MEDROMUN S.A GUAYAS $ - $ - $ 805,00 $ 805,00 $ - $ 1,25 X
0992686278001 CEDERMER S.A. GUAYAS $ - $ - $ 805,00 $ 805,00 $ - $ 1,29 X
1790597288001 POLIASA DEL ECUADOR SA PICHINCHA $ - $ - $ 139.920,91 $ 138.964,92 $ 2.650,00 $ 125,96 X
TV. MAX S.A. TIVIMAXSA EN
1790781224001 PICHINCHA $ - $ - $ 52.400,00 $ 52.400,00 $ - $ - X
LIQUIDACION
1790825310001 INMOBILIARIA ABODA S.A. PICHINCHA $ 366,11 $ - $ 70.492,63 $ 52.032,09 $ - $ 366,12 X
1791354125001 REESE S.A. AZUAY $ - $ - $ - $ - $ - $ - X
1791806948001 MECANOPARTES S.A PICHINCHA $ - $ - $ 800,00 $ 800,00 $ - $ 1.293,29 X
1792035333001 YANGTZE MOTORS ECUADOR S.A. PICHINCHA $ - $ - $ 212.502,07 $ (721.840,61) $ - $ 33,13 X
1792088011001 AUTOCHINA S.A. PICHINCHA $ - $ - $ 14.980,51 $ (43.246,10) $ - $ - X
1792088054001 ASIARACE S.A. PICHINCHA $ 527,28 $ - $ 137.086,53 $ (975.811,77) $ - $ 11.521,00 X
1792195780001 PUENTES Y VIAS PICHINCHA $ - $ - $ 19.867,22 $ (198,00) $ - $ - X
0190407241001 MORTEROS-PEGACER S.A. AZUAY $ - $ - X
0190401103001 MAQUITERRA S.A. AZUAY $ - $ - $ - $ - X
0190405885001 COMPAÑIA MINERA SURCLAY S.A. AZUAY $ - $ - $ - $ - X
0992876751001 SAMAMOTOR S.A. GUAYAS $ - $ - $ - $ - X
0100931252001 ANTON IZA OLGA AZUAY $ - $ 5,00 X
TRANSPORTE DE CARGA PESADA
0992879580001 GUAYAS X
EVOLUCARG S.A.
MATERIALES TECNICOS DE
1790007820001 PICHINCHA $ - $ 362,32 X
CONSTRUCCION MATECO CIA LTDA
ORIGENES ADMINISTRADORA DE
1791332237001 PICHINCHA $ - $ 2.272,68 X
FONDOS ADMIORIGENES S.A
TOTAL 178 $ 45.493.519,03 $ 2.175.694.037,39 $ 3.717.563.201,99 $ 837.048.266,36 $ 1.881.776,43 $ 32.983.761,99 $ 164.945.959,38

34
 17.4. ACCIONISTAS JUAN ELJURI
GRUPO RAÍZ
IDENTIFICACIÓN DENOMINACIÓN TIPO PAÍS
SOCIEDAD
00000257 ALAMO INVESTMENT INC PANAMÁ
EXTRANJERA
SOCIEDAD
019060751 ALMACENES JUAN ELJURI CIA. LTDA. COLOMBIA
EXTRANJERA
PERSONA
0100931252001 ANTON IZA OLGA ECUADOR
NATURAL
SOCIEDAD
GE11800355 ARHUS UNIVERSAL CORP PANAMA
EXTRANJERA
SOCIEDAD
GE11000020 BEESROY INVESTMENT LLC ESTADOS UNIDOS
EXTRANJERA
SOCIEDAD
01900062317 CERAMICA RIALTO S.A COLOMBIA
EXTRANJERA
SOCIEDAD
GE11800040 DORAL DEVELOPMENT SA PANAMA
EXTRANJERA
PERSONA
0903913200001 DOUMET ANTON JUAN ECUADOR
NATURAL
PERSONA
0909012742001 DOUMET ELJURI JUAN IGNACIO ECUADOR
NATURAL
PERSONA
0909012734001 DOUMET ELJURI OLGA JEANETTE ECUADOR
NATURAL
PERSONA
0909012759001 DOUMET ELJURI ROBERTO FOAD ECUADOR
NATURAL
SOCIEDAD
GE11800041 DOYLE HOLDING CORP PANAMA
EXTRANJERA
PERSONA
0101083608001 ELJURI ANTON GLADYS MARY ECUADOR
NATURAL
PERSONA
0100042639001 ELJURI ANTON HENRY ECUADOR
NATURAL
PERSONA
0100298421001 ELJURI ANTON JORGE EDUARDO ECUADOR
NATURAL
PERSONA
0100713049001 ELJURI ANTON JUAN GABRIEL ECUADOR
NATURAL
PERSONA
0100741453001 ELJURI ANTON OLGUITA MARIA EULALIA ECUADOR
NATURAL
PERSONA
0101792984001 ELJURI JERVES REBECA JUDITH ECUADOR
NATURAL
PERSONA
0101801454001 ELJURI VINTIMILLA JUAN PABLO ECUADOR
NATURAL
SOCIEDAD
2012000620077 NOVO & ASSOCIATES (USA) LLC. ESTADOS UNIDOS
EXTRANJERA
SOCIEDAD
603195662 SOUTHERN OHIO GROUP LLC ESTADOS UNIDOS
EXTRANJERA
SOCIEDAD
SE-Q-00001408 INTERNATIONAL MOTOR COMPANY INC. PANAMA
EXTRANJERA
SOCIEDAD
SE-Q-00001406 CARDIZALES OROIBERICOS COSTA RICA
EXTRANJERA
SOCIEDAD
GE11800523 EMPRONORTE OVERSEAS INC. PANAMA
EXTRANJERA
SOCIEDAD
SE-Q-00000732 FININVEST OVERSEAS INC. PANAMA
EXTRANJERA
SOCIEDAD
653009 HARRIER INTERNATIONAL SA. PANAMA
EXTRANJERA

35
 SOCIEDAD
GE11800063 ILARE INVESTMENTS CORP PANAMA
EXTRANJERA
SOCIEDAD
SE-Q-00000191 ILARE INVESTMENTS LLC ESTADOS UNIDOS
EXTRANJERA
SOCIEDAD
GE11800080 LEMURY CORPORATION LTDA PANAMA
EXTRANJERA
PERSONA
0102016763001 MALO ACOSTA MARCOS ECUADOR
NATURAL
SOCIEDAD
GE11800097 NORCO ENTERPRISE CORPORATION PANAMA
EXTRANJERA
SOCIEDAD
612755 OIL TECHNOLOGY OVERSEAS LIMITED CHIPRE
EXTRANJERA
SOCIEDAD
SE-C-00000004 RUTHERLANE RESOURCES INC. PANAMA
EXTRANJERA
SOCIEDAD
00000684 WILSHIRE SYSTEMS LLC ESTADOS UNIDOS
EXTRANJERA

[ CITATION Dia16 \l 12298 ]

36
XVIII. ENTREVISTA REALIZADA AL ECON.
FERNANDO MOSQUERA CATEDRÁTICO DE LA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS DE LA UCE

1. ¿CÓMO AFECTAN LOS PARAÍSOS FISCALES A LA ECONOMÍA

ECUATORIANA?
El capitalismo ha perdido la batalla frente a los paraísos fiscales (centros de servicios
financieros) ubicados en islas para vacacionar.
El servicio del paraíso fiscal se basa en el secreto bancario y que la carga impositiva es
extremadamente baja.
En general citando el caso de los exportadores existe evasión tributaria tanto en el país
de origen como en el país de destino y en el paraíso fiscal debido a su intermediación.
El Ecuador deja de percibir ingresos en forma de tributos debido a las pantallas que
utilizan los empresarios por medio de los paraísos fiscales para sí eludir los impuestos
que verdaderamente debería pagar dentro del país.

2. ¿CREE USTED QUE EL IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS A FRENADO

LA FUGA DE CAPITALES HACIA PARAÍSOS FISCALES?
En el gobierno del presidente Rafael Correa el impuesto a las salidas de divisas (ISD)
comenzó apenas con una carga impositiva 0,5% sobre el monto a la salida de divisas,
luego paso al 1%, después al 2% y actualmente es del 5% el cual no ha frenado la salida
de divisas.
Este impuesto en lugar de controlar la salida de capitales ha frenado el ingreso de
divisas.

3. ¿PODRÍA EXPLICAR LA RELACIÓN QUE EXISTE ENTRE LA

CORRUPCIÓN Y LOS PARAÍSOS FISCALES?
Abrir una empresa offshore o abrir una cuenta de cualquier banco internacional en un
paraíso fiscal no es delito.
Pero se ha utilizado estos mecanismos para lavar dinero proveniente de actividades
ilícitas como es: financiamiento de actividades terroristas, narcotráfico, tratado de
blancas, coyoterismo.
Entonces se puede decir que las cuentas bancarias de bancos internacionales ubicados
en paraísos fiscales han servido para guardar dinero de la corrupción.

4. ¿QUÉ SECTOR SE HA VISTO MÁS AFECTADO POR PARAÍSOS FISCALES?

Los sistemas de recaudación de impuestos, porque aquellas personas que no pueden
acceder a los paraísos fiscales son los más ajustados con mayores impuestos soportando
la carga impositiva y el costo del estado que deberían pagar los que tienen cuentas en
los paraísos fiscales.

5. ¿CUÁLES SERÍAN LAS MEDIDAS QUE EL GOBIERNO DEBERÍA

IMPLEMENTAR PARA EVITAR QUE EL DINERO SEA ENVIADO A
PARAÍSOS FISCALES?
Eliminar el ISD ya que ha frenado la inversión extranjera en el país.

37
 El SRI mediante la recién aprobada ley solidaria obliga a los abogados a revelar
información acerca de sus clientes y relación con las empresas offshore.[ CITATION
Fer161 \l 12298 ]

XIX. REFERENCIAS
Diario El Telégrafo. (2016). Paraísos Papers Ecuatorianos. Investigación periodística.
Recuperado el Mayo de 2016, de
http://www.eltelegrafo.com.ec/especiales/2016/ParaisosPapers/

Mosquera, F. (26 de Mayo de 2016). Paraísos Fiscales en el Ecuador. (N. Pazmiño,

Entrevistador)

Parlamento Europeo. (2013). Resolución del Parlamento Europeo, de 21 de mayo de 2013,

sobre la lucha contra el fraude fiscal, la evasión fiscal y los paraísos fiscales.
Recuperado el Abril de 2016, de http://www.europarl.europa.eu/sides/getDoc.do?
pubRef=-//EP//TEXT+TA+P7-TA-2013-0205+0+DOC+XML+V0//ES

Ramírez, G. (2015). Repositorio Digital Universidad Andina Simón Bolívar. Recuperado el Mayo
de 2016, de Repositorio Digital Universidad Andina Simón Bolívar:
http://repositorionew.uasb.edu.ec/bitstream/10644/4549/1/T1668-MT-Ramirez-Los
%20paraisos.pdf

Servicio de Rentas Internas. (28 de Enero de 2015). NAC-DGERCGC15-00000052. Quito,

Pichincha, Ecuador. Obtenido de
http://www.sri.gob.ec/BibliotecaPortlet/descargar/23cc2016-18b3-459f-94c4-
3cf510af60dc/NAC-DGERCGC15-00000052+2S.R.O.+430+03-02-2015.pdf

Servicio de Rentas Internas. (Marzo de 2016). SRI.GOB.EC. Recuperado el Abril de 2016, de

SRI.GOB.EC: http://www.sri.gob.ec/web/guest/estadisticas-generales-de-recaudacion?
p_auth=eZzhU1Gi&p_p_id=busquedaEstadisticas_WAR_BibliotecaPortlet_INSTANCE_E
Vo6&p_p_lifecycle=1&p_p_state=normal&p_p_mode=view&p_p_col_id=column-
1&p_p_col_count=2&_busquedaEstadisticas_

Servicio de Rentas Internas. (s.f.). SRI.GOB.EC. Recuperado el 5 de Mayo de 2016, de

SRI.GOB.EC: http://www.sri.gob.ec/de/isd

Tarzi, E. (12 de Junio de 2002). FCE Universidad de Buenos Aires. Recuperado el Abril de 2016,
de FCE Universidad de Buenos Aires:
www.econ.uba.ar/www/seminario/g306/ParaisosFiscalesTarzi.doc

38