UNIVERSIDAD POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTIÓN Y SOSTENIBILIDAD

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

PROFESORA

MUÑOZ RAMÍREZ MABEL

AUDITORIA OPERATIVA GRUPO NUTRESA

RAMÍREZ PUENTES ANDRÉS HUMBERTO - CÓD. 1121070087

ESPINOZA ROBINSON - CÓD. 1521980419

MONRROY GARZÓN YEFERSON JULIÁN - CÓD.100232452

GÓMEZ RUIZ YEFREN - CÓD. 100255408

SÁNCHEZ RAMÍREZ ALEX FELIPE - CÓD. 2011981089

CICLO 1 – 2021

BOGOTÁ 18 DE ABRIL DE 2021

 CAPITULO I

1.1.1 ORGANIZACIÓN

1.1.2 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

La historia del Grupo Nutresa se remonta al año 1916 donde compañías precursoras como La
Fábrica de Galletas y Confites dieron inicio a lo que el 12 de abril de 1920 se conoció como
Compañía nacional de Chocolates Cruz Roja; Al pasar de los años fue consolidando su red de
distribución y expansión a nivel nacional e internacional con productos como galletas, confites,
chocolates, cárnicos, embutidos, café, bebidas, papas y pastas.
En la actualidad es considerada la compañía de alimentos más importante de Colombia y una
de las más importantes de Latinoamérica con participación en más del 50% del mercado de los
países donde se encuentra con presencia directa en 14 países y 47 plantas de producción en el
mundo, a nivel comercial su registro en cámara y comercio está fechado el 23 de marzo de
1972 bajo razón social Grupo Nutresa S.A Nit. 890900050-1Matricula 0000266404 es una
sociedad anónima con casa matriz en la ciudad de Medellín Colombia su junta directiva está
compuesta por Mauricio Reina, Jaime Palacio, Antonio Martínez, Valeria Arango, Gonzalo
Pérez, Jorge Jaramillo, Juana Llano y Ricardo Jaramillo y sus funcionarios clave están bajo la
dirección del presidente del Grupo Carlos Gallego.

1.1.3 OBJETO SOCIAL

La empresa tiene por objeto social invertir o usar los recursos disponibles en cualquiera de las
formas legales ya sea a nivel nacional o extranjero explotando cualquier actividad económica
licita evitando cualquier tipo de riesgo del capital.
Las principales actividades de la compañía son:
Promover, constituir, absorber o fusionar sociedades constituidas realizando inversiones licitas
de cualquier tipo suscribiendo o adquiriendo acciones de ellas.
Adquirir los bienes muebles o inmuebles, títulos valores y demás que a decisión de la junta
directiva sirvan para cumplir el objeto social.
Emitir bonos y adquirir créditos o préstamos para el desarrollo de la empresa del Grupo
Nutresa.
Ejercer todos los actos y contratos que tengan como finalidad ejercer los derechos y cumplir
las obligaciones legales y desarrolladas por la compañía.

1
1.1.4 ENTORNO
Punto de vista económico: A cierre de 2020 las ventas totales del grupo ascendieron a $11,1
billones 11,7% superior al 2019, el porcentaje discriminado que logro el indicador de ventas de
cierre se da por ingresos operacionales con un 60,1%, ventas internacionales con un 39,9%,
siendo las ventas de innovación con más de 930 productos nuevos quienes representaron un
19,6% del total de los ingresos del grupo; La utilidad neta consolidada fue de COP
575.441millones con un crecimiento del 14,3%, los negocios más afectados negativamente
fueron los restaurantes y los más rentables fueron los de víveres básicos.
Punto de vista Financiero: El Grupo Nutresa tiene la solidez, liquidez, solvencia financiera y
operativa acompañada de la flexibilidad requerida para afrontar los riesgos y cambios del
entorno a raíz de la coyuntura cuidando el bienestar y la salud, asegurando el suministro de
alimentos, gestionando responsablemente los recursos y contribuyendo con la solución de esta
coyuntura. La dinámica comercial del grupo ha sido positiva ya que la Categoría más fuerte es
consumo de hogar y esto ha ayudado a mitigar las líneas de negocio más sensibles.
Punto de vista de competitividad: Los mayores competidores del Grupo Nutresa son Nestlé de
Colombia, Alpina, Grupo Quala y Colombina; en ese campo Colombina tuvo una caída en sus
utilidades del 49% frente al año 2019, Grupo Quala tuvo una caída en sus ventas del 21%
respecto al 2019, Alpina cerro el 2020 con una venta neta de $1,9 Billones manteniéndose
igual que el año 2019 y Nestlé tuvo una caída en sus ventas del 9,4% respecto al año 2019 por
lo tanto Grupo Nutresa lidera actualmente el mercado manteniéndose y logrando eficazmente
su objeto social.

1.1.5 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Los objetivos en el Grupo Nutresa están enfocados en incrementar la expansión internacional,
generar un crecimiento rentable, tener un crecimiento y liderazgo de mercados, el desarrollo de
su personal, la satisfacción de sus clientes, que la innovación efectiva del grupo logre ventas
por productos innovadores del 15%, que cada empleado tenga un éxito innovador del 0.3%,
mantener e incrementar un desarrollo sostenible reduciendo el consumo de agua en un -30%, el
consumo de energía en un -25%, los gases de efecto invernadero en un -33%, el material de
empaque en un 12%, tener un aprovechamiento de residuos del 90% y un uso de energía más
limpia del 100%.

2
1.1.6 PLANES Y PROGRAMAS DE LA EMPRESA

3
 PROGRAMA DESCRIPCIÓN DEL PROGRAMA AREA
Duplicar las ventas
OBJETIVOS COMERCIAL
ventas de productos innovadores
ESTRATÉGICOS OPERACIONAL
ventas internacionales
DIMENSIÓN GERENCIA
multiplicar por 2,5 el portafolio de productos
ECONÓMICA

OPERACIONAL
Reducir la tasa de accidentalidad
GERENCIAL
OBJETIVOS mejora del clima laboral
CONTRATACIÓN
ESTRATÉGICOS proyectos de desarrollo de capacidades con
COMPRAS
DIMENSIÓN SOCIAL comunidades,
RECURSO HUMANOS
NÓMINA Y TESORERÍA

Reducción del consumo de agua

OBJETIVOS
optimización del material de empaque OPERACIONAL
ESTRATÉGICOS
aprovechamiento de residuos GERENCIAL
DIMENSIÓN
mas uso de energía limpia LOGÍSTICA Y TRANSPORTE
AMBIENTAL
reducción de emisión de gases invernadero.

Buscamos impactar las diferentes comunidades,

guiados por los principios de los Derechos Humanos,
la diversidad y la inclusión para mejorar la calidad de
vida personal y colectiva y buscar un mejor futuro
para las próximas generaciones
Enfoques :
UN FUTURO ENTRE POLÍTICA CORPORATIVA Y
-Actuar Íntegramente
TODOS RESPONSABILIDAD SOCIAL
-reducir el impacto ambiental
-Gestionar responsablemente cadena de valor
-Fomentar una vida Saludable
-Construir una mejor Sociedad
-Impulsa el Crecimiento Rentable y la innovación
efectiva
Promueve una vida Saludable, a partir de utilizar el
Mobiliario de la Ciudad para ejercitarse CIUDADES BOGOTÁ, MEDELLÍN , CALI Y
CUIDAD GIMNASION Presenta , disponibilidad del Mobiliario Ciudad, BARRANQUILLA A TRAVÉS DE PÁGINA WEB Y
Rutinas de Ejercicio , Entrega Música, Promociona REDES SOCIALES
Yogas, y Beneficios del Ejercicio
CLUB COMIDAD Recomienda, los diversos alimentos que se deben POLÍTICA CORPORATIVA Y
FELIZ consumir para una dieta balanceada y optima RESPONSABILIDAD SOCIAL
Creación de una Red Social , donde la gente Expresa POLÍTICA CORPORATIVA Y
UNIDOS
sus hábitos de consumo alimenticio saludables RESPONSABILIDAD SOCIAL

Tienda Virtual , donde los productos están en función

POLÍTICA CORPORATIVA Y
TIENDA INSPIRA de diversos planes que motivan la movilidad social de
RESPONSABILIDAD SOCIAL
los consumidores de los productos de la empresa
Entregamos kits a niños de escuelas rurales ubicadas
en zonas de difícil acceso, y desarrollamos actividades
NUTRESA QUIERA A POLÍTICA CORPORATIVA Y
lúdicas que incrementan la alegría y el bienestar de
LOS NIÑOS RESPONSABILIDAD SOCIAL
los niños.

Germinar siembra calidad de vida en las comunidades

rurales y de bajos recursos de Colombia; siembra el
aprendizaje sobre la producción de alimentos y cómo
cocinarlos para que las familias y sus niños puedan POLÍTICA CORPORATIVA Y
GERMINAR
alimentarse de manera balanceada; siembra la RESPONSABILIDAD SOCIAL
oportunidad de cosechar en el futuro cercano
comunidades sostenibles ambiental, social y
económicamente.

4
1.1.7 SISTEMAS DE INFORMACIÓN

Grupo Nutresa S. A. es la empresa líder en alimentos procesados en Colombia y uno de los
jugadores más relevantes del sector en América Latina.
Grupo Nutresa cuenta con un modelo de negocio diferenciado a partir de su gente: talentosa,
innovadora, comprometida y responsable que aporta al desarrollo sostenible. De sus marcas,
líderes, reconocidas y queridas, que hacen parte del día a día de los consumidores y se soportan
en productos nutritivos y confiables. Y de su red de distribución, con una oferta diferenciada
por canales y segmentos que hace ampliamente disponible el portafolio de productos en toda la
región estratégica.
Grupo Nutresa posee un % de varias marcas de productos para poder vender en su catálogo de
ventas ya que el surte a las tiendas y grandes supermercados, adicional, tiene como propósito
la generación de conocimiento científico en alimentación, salud y nutrición, y la gestión en la
transferencia de conocimiento para aportar al desarrollo de los negocios de Grupo Nutresa y al
mejoramiento de la calidad de vida en los diferentes países que componen su región estratégica
Gestionamos el desarrollo integral de nuestros colaboradores para mejorar su productividad y
calidad de vida, además incorporamos variables socio ambientales en la cadena de
abastecimiento y fortalecemos la red de distribución con canales de venta que permiten una
oferta adecuada en los productos en el mercado.

5
1.1.8 ESTRUCTURA ORGÁNICA

Comercial Nutresa
GERENTE

DIRECTOR
CANAL
Kiat CADENA Kiat
Acount Kiat Acount Acount
Kiat Acount Olimpica
Grupo Cencosud otros
Exito canales
Ejecutivo Ejecutivo Ejecutivo Ejecutivo
de Ventas de Ventas de Ventas de Ventas

Mercaderi Mercaderi Auxiliar Mercaderi

Asesora Asesora Asesora Asesora
sta sta de Ventas sta

VicePresidente Finanzas
Secretaria General Presidente corporativa

VP Logistica VP Region Estrategica norte VP Region Estrategica sur

Vp Desarrollo
Vp Mercado y Ventas Vp Region Estrategica
sostenible

Vp Innovacion y
Nutricion

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1.1.9 PROCESOS

FORMA COMO
MACROPROCES
PROCESO RIESGOS DEL PROCESO EVALÚAN LOS
O
PROCESOS
1. Volatilidad en precios de
materias primas y tasas de
cambio.
Crecimiento 2. Afectación de los negocios
Indicadores de
rentable en los por un entorno altamente
productividad.
mercados competitivo.
3. Entorno regulatorio que
incida negativamente en el
negocio.
Mercadeo y ventas
1. Incumplimiento Normativo. Grupo Nutresa evalúa su
2.Pérdida de vigencia o gestión de la
efectividad de las estrategias de sostenibilidad en las
comunicación frente a cambios dimensiones económica,
Mercadeo
en los medios, consumidores y social y ambiental; para
Responsable
demás grupos relacionados. medir la gestión en la
primera dimensión utiliza
los indicadores de ventas
totales.
1. Falta de ética o inadecuada
conducta de colaboradores o Indicadores de gestión del
Gobierno terceros. desempeño en los
Corporativo 2. Afectación a la seguridad de niveles ejecutivos
la información.
Gestión de recursos
3. Incumplimiento Normativo.
humanos
1. Falta de disponibilidad de
Desarrollo talento humano comprometido,
Indicadores de gestión del
de nuestra conectado con el propósito de la
desempeño
gente organización y con las
competencias requeridas.
1. Afectación al medio
ambiente. 2.
Afectación por fenómenos
Administración climáticos y de la naturaleza. Para lograr estos
del recurso 3. Falta de apropiación del resultados, cuenta con
hídrico desarrollo sostenible como una programas de gestión
Producción capacidad integral de residuos, así
medular de la organización y su como metas e indicadores
alineación con la estrategia. para generación y
1. Afectación al medio aprovechamiento.
Empaques y ambiente. 2. Entorno
pos consumo regulatorio que incida
negativamente en el negocio.

7
1.1.10 MAPA DE PROCESOS

8
 CAPITULO II

2.1 PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

2.1.1 IDENTIFICACIÓN DE LOS TEMAS A AUDITAR

ÁREA PROCESO ACTIVIDAD

SELECCIÓN Y CONTRATACION
DEL PERSONAL
GOBIERNO
EVALUACION DE DESEMPEÑO
CORPORATIVO
DEPARTAMENTO DE
ADMINISTRACIÓN DE NÓMINA
RECURSOS HUMANOS
FORMACION Y CAPACITACION
DESARROLLO DE DE EMPLEADOS
NUESTRA GENTE
EVALUACION DE DESEMPEÑO

Tema de mayor importancia: Evaluación del desempeño

Considerando la excelente reputación con la que cuenta nutresa en cuanto a la calidad de sus productos
y que uno de los factures que más se están fortaleciendo en las grandes empresas es su talento humano
y si sumado a lo dicho por Peter Drucker “En el siglo XXI, el activo más valioso de una institución,
independientemente de si es una empresa o no, serán los trabajadores de la era del conocimiento y la
productividad de estos.” (Drucker, Peter F. Los desafíos de la gerencia para el siglo XXI. Editorial
Norma, S.A. Bogotá, Colombia. 1999), por esto es necesario priorizar la evaluación de los procesos
relacionados al talento humano en especial la evaluación de desempeño que se pueda implementar en
la organización, ya que esta no solo permite medir el desempeño de los empleados sino dar un enfoque
hacia el desarrollo personal y laboral de este, indicando si el conjunto de habilidades corresponde
adecuadamente con el trabajo que realiza ya que al provechar a estos en un trabajo en equipo que este
en línea con los objetivos de la organización provocara un incremento en la productividad de la misma;
esta también conlleva a un mejoramiento en la comunicación empleado – empresa lo que ayuda a la
prevención y detección de problemas ayudándonos a generar de forma eficiente las estrategias para
combatirlos y fortaleciendo la toma de decisiones ya que se dispone de información fiable de sus
colaboradores. Por ultimo nos ayuda a detectar y fidelizar el talento emergente brindándole las
oportunidades de crecimiento dentro de la misma, acorde con las correctas motivaciones que se le
puedan ofrecer a estos.

9
2.1.2 EQUIPO ASIGNADO

EQUIPO AUDITOR PROFESION

ANDRES HUMBERTO RAMIREZ PUENTES CONTADOR PUBLICO
YEFERSON JULIAN MONROY GARZON CONTADOR PUBLICO
ROBINSON ESPINOZA CONTADOR PUBLICO
YEFREN GOMEZ RUIZ CONTADOR PUBLICO
ALEX FELIPE SANCHEZ RAMIREZ CONTADOR PUBLICO

Recursos Físicos

 Planilla de nomina
 Contratos de trabajo
 Hojas de vida y soportes
 Afiliaciones a los sistemas de seguridad social integral
 Autorizaciones de descuentos
 Cheques, transacciones financieras.
 Encuestas
 Entrevistas

Recursos Financieros

 Transporte grupo auditor hasta sede administrativa en Medellín

 Viáticos para el grupo auditor durante el desarrollo de la auditoria

Recursos Tecnológicos

 Equipos de computo
 Software financiero o contable

Objetivo General

 Relacionar los procesos de administración del talento humano de Grupo Nutresa S.A. con el
cumplimiento de las metas propuestas por la organización.

10
Cronograma

PROCESO ACTIVIDAD CRONOGRAMA DURACIÓN

REUNION DE Lunes 05 de Abril de

INICIO DE LA AUDITORIA 1 DÍA
APERTURA 2021

SELECCIÓN Y CONTRATACION Martes 06 de Abril de

1 SEMANA
DEL PERSONAL 2021
GOBIERNO
CORPORATIVO Lunes 12 de Abril de
EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO 2 SEMANAS
2021
Lunes 12 de Abril de
ADMINISTRACIÓN DE NÓMINA 2 SEMANAS
2021

FORMACIÓN Y CAPACITACIÓN Martes 06 de Abril de

2 SEMANAS
DESARROLLO DE DE EMPLEADOS 2021
NUESTRA GENTE
Lunes 12 de Abril de
EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO 1 SEMANA
2021
REUNION DE Viernes 30 de Abril de
CIERRE DE LA AUDITORIA 1 DÍA
CIERRE 2021

2.1.3 DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA

En la ciudad de Bogotá siendo los 29 días del mes de marzo del año 2021 se realiza la auditoria
operativa a la empresa GRUPO NUTRESA SA con domicilio principal en la ciudad de Medellín
Colombia departamento de Antioquia Kr 43ª # 1ª sur – 143.
Confirmo a través de la presente, a mi leal saber y entender, que cumplo con las políticas y
procedimientos de la firma de auditoría Contadores Asociados sas, que incluyen las disposiciones de
las secciones 290 y 291 del Código de Ética emitido por la IFAC incluidos en el anexo 4.1 del DUR
2420 de 2015 (modificado por el Decreto 2132 de 2016), y a su vez con los lineamientos del artículo
37 de la Ley 43 de 1990, en lo referente al principio de independencia, en concordancia con lo anterior
declaramos que la firma Contadores Asociados sas no tiene interes laboral, personal, profesional,
familiar o de negocios de la pueda afectar el desempeño imparcial, objetivo de sus funciones y que sus
auditores no tienen ningún grado de consanguinidad y afinidad que pueda llegar a generar conflicto de
intereses.

11
2.2 PLANEACION OPERATIVA

2.2.1 GENERALIDADES DE LA AUDITORIA OPERATIVA

a. Evaluación del desempeño

b. El proceso de evaluación consiste en comparar, globalmente, el desempeño de los diferentes

evaluados y construir una jerarquía en la que se ordenan los evaluados, desde aquel cuyo
desempeño se aprecia como el más alto, hasta aquel cuyo desempeño se aprecia como el más
bajo y así seleccionar las personas correctas.

c. Evaluar el desempeño, comparando el de una persona, con el de los titulares de otros puestos
pares, es uno de los enfoques más simples y fáciles de aplicar que existen y, aunque los
resultados son pocos precisos, debido a que utilizan una evaluación apreciativa que construye
cada evaluador, pueden ser particularmente útiles en las organizaciones.

d. Objetivo general
Establecer las acciones que se deben desarrollar para instrumentar la auditoria en forma
secuencial y ordenada en el proceso de producción. Diseñando un modelo asertivo y conciso
para llevar acabo la implementación de un plan de trabajo que contribuya al logro de los
objetivos y metas en las áreas funcionales de la entidad.

Objetivos específicos

1. Establecer criterios y estándares organizacionales correspondientes para incentivar el

crecimiento personal y profesional de los colaboradores, impactando en la productividad y

potencializando sus capacidades para el desempeño.

2. Implantar políticas salariales también de compensaciones y beneficios que obtendrá, basados

en el desempeño.

3. Detectar necesidades que tengan los colaboradores para establecer programas de actividades de

capacitación y desarrollo.

12
e. Alcance
La auditoría operativa comprenderá de las operaciones que se efectuaron en la entidad durante
el periodo fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre del 2020, en el área de recursos humanos,
para lograr el mejoramiento permanente, haciendo los procesos más eficientes y más eficaces;
por medio de la evaluación de desempeño.

f. Criterio de auditoria

Con la información obtenida se evaluará cada uno de los componentes de la auditoria operativa

al departamento de recursos humanos, por separado, para al culminar el procedimiento efectuar

la debida calificación general de la misma y emitir un criterio de acuerdo al conocimiento y

experiencia del auditor, permitiendo mencionar las acciones que la administración deberá

realizar a fin de corregir las deficiencias que se estén presentando según la clasificación.

13
2.2.2 PLAN DE TRABAJO

Introducción y Apertura de Auditoria

La apertura se realizará entre los días 05 y 06 de abril para el área administrativa y el área operativa
planta.

Objetivos

Identificar habilidades y formación en el personal que pueda optimizar y mejorar procesos en las
diversas áreas de la compañía.

Énfasis

Se realizara evaluación de los procesos de contratación y selección de personas, donde se evidenciara

si él personas asignada a los cargos operativos y administrativos que demanda la compañía Nutresa
existe correspondencia entre su formación y habilidades de trabajo, por lo tanto se identificara las
habilidades y formaciones que puedan corresponder a los puestos de trabajo asignados y los que tienen
o han desarrollado habilidades y formaciones que puedan desempeñarse en otras áreas para mejora de
procesos.

Criterios de Auditoria

Se realiza en función de las normativas y políticas de la empresa a Nivel Regional LATAM, teniendo
en cuenta los elementos, características y requisitos designadas de los cargos descritos en las
descripciones de funciones y requerimientos de cada uno de los mismo designados para Colombia.

Documentos Requeridos

- Manual de funciones de los cargos Operativos y Administrativos

- Descripción de los Cargos Operativos y Administrativos
- Requisitos Mínimos de los Cargos Operativos Colombia.
- Requisitos Mínimos de los Cargos Seguridad y Mantenimiento Colombia.
- Requisitos Mínimos de los Cargos Administrativos Colombia
- Perfil Académico de las Personad Designadas en los Cargos Operativos, Administrativos y de
Seguridad y Mantenimiento
- Perfil Experiencia Laboral de las Personad Designadas en los Cargos Operativos,
Administrativos y de Seguridad y Mantenimiento
- Planes de Capacitación, Formación laboral empresarial y Educación Formal de los empleados
años 2018, 2019 y 2020.
- Informes de Promoción y Ascensos de Personal 2018, 2019 y 2020
- Plan de Bienestar y Educación a empleados Vigente
- Manual de Funciones y Competencias de los Cargos Operativos y Administrativos

14
Metodología

Se realizará el contrataste entre las políticas establecidas por la empresa para el desempeño de las
funciones en los cargos operativos y administrativos, y en contraparte con las habilidades y
formaciones que registran los empleados operativos y administrativos. Se tendrá como marco Políticas
de la empresa, Manual de funciones, requisitos del Cargo, Políticas de ascenso y promoción, Programa
de formación y educación empresarial.

Auditores Asignados

Andrés Humberto Ramírez Puentes

Jefferson Julián Monroy Garzón
Robinson Espinoza
Yefren Gómez Ruiz
Alex Felipe Sánchez Ramírez

Logística Necesaria

-Acceso a Oficinas y Plantas de Producción

-Acceso a Bases de Datos y Archivos de RRHH y Nomina
-Disponibilidad del personal para entrevistas y Consultas tanto personal operativo y Administrativo.
-Disponibilidad de un lugar u oficina para centralizar el trabajo de auditoria.

Recursos para la Recolección de Información

-Bases de Datos
-Equipos de Cómputo
-Entrevistas
-Encuestas
-Reuniones
-Revisión

Reunión de Cierre de Auditoria

Se realizará entrega de los hallazgos de la auditoria entre los días 25 y 30 abril

15
2.2.1 CRONOGRAMA

FECHA Y
BOGOTA D.C. ABRIL DE 2021
CIUDAD

1. Establecer criterios y estándares organizacionales correspondientes para incentivar

el crecimiento personal y profesional de los colaboradores, impactando en la
productividad y potencializando sus capacidades para el desempeño.
OBJETIVO: 2. Implantar políticas salariales también de compensaciones y beneficios que obtendrá,
basados en el desempeño.
3. Detectar necesidades que tengan los colaboradores para establecer programas de
actividades de capacitación y desarrollo

La auditoría operativa comprenderá de las operaciones que se efectuaron en la entidad

durante el periodo fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre del 2020, en el área de
ALCANCE:
recursos humanos, para lograr el mejoramiento permanente, haciendo los procesos
más eficientes y más eficaces; por medio de la evaluación de desempeño.

HUMANOS: Profesional Universitario oficina de Control Interno

TECNOLÓGICOS: Equipo de cómputo con acceso a internet, sistemas de
RECURSOS:
información, página web y correo electrónico institucional
Físicos: Formatos de Verificación

Se enfoca a la evaluación de los procesos de Recursos Humanos, en relación a la

capacitación, formación y ubicación de puesto del personal en función del cargo
ENFOQUE desempeñado, donde se hará de medición del desempeño , evaluando si el conjunto
de habilidades corresponde a la actividad que realiza y posibilita una mejora en las
mismas para aumento de la productividad.

ELABORADO
Grupo Profesional en Auditoria Operativa - Politécnico Gran Colombiano
POR:

APROBADO SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y EQUIPO DIRECTIVO CONTADORES

POR: ASOCIADOS SAS

16
 APROBACIÓN DE INFORME
ENTREGA DE
ELABORACIÓN Y ENTREGA REVISIÓN DE INFORME DE DE AUDITORÍA POR
INFORME FINAL
DE INFORME PRELIMINAR AUDITORÍA ENTRE AUDITADO (Gestión de FECHA DE ENTREGA PLAN DE
PLANEACIÓN DE LA DE AUDITORÍA
LÍDER DEL DE AUDITORÍA AL AUDITOR LÍDER, EQUIPO firmas de líder de proceso MEJORAMIENTO
EQUIPO AUDITORÍA (Plan por EJECUCIÓN DE AUDITOR LÍDER AUDITOR Y AUDITADO auditado y Auditor Líder
A AUDITADO Y
PROCESO AUDITADO PROCESO AUDITADO (S) proceso) LA A RECTORÍA
AUDITOR en informe
AUDITADO AUDITORÍA

DIAS (2 hábiles) DIAS (2 hábiles) DIAS (1 hábil) Dias (5 hábiles)

DIAS (2hábiles)
INICIO FIN INICIO FIN INICIO FIN INICIO FIN INICIO FIN
Evaluacion de RRHH de la
Emperas Nutresa - AREA
ANDRES
Formacion y Desempeño Gerencia de CAPACITACION Y
HUMBERTO
de los Trabajadores FORMACION 5/04/2021 6/04/2021 2 SEMANAS 7/04/2021 12/04/2021 13/04/2021 17/04/2021 18/04/2021 22/04/2021 23 Y 24 ABRIL 25/04/2021 30/04/2021
RRHH RAMIREZ
Administrativos ADMINISTRATIV
PUENTES
OS

Evaluacion de RRHH de la
Emperas Nutresa - AREA
Formacion y Desempeño Gerencia de YEFERSON CAPACITACION Y
de los Trabajadores Del RRHH JULIAN MONROY FORMACION 5/04/2021 6/04/2021 2 SEMANAS 7/04/2021 12/04/2021 13/04/2021 17/04/2021 18/04/2021 22/04/2021 23 Y 24 ABRIL 25/04/2021 30/04/2021
Area de Produccion GARZON
PLANTA

Evaluacion de RRHH de la
Emperas Nutresa -
Formacion y Desempeño Gerencia de ROBINSON AREA VIGILANCIA
de los Vigilancia y Seguridad y 5/04/2021 6/04/2021 2 SEMANAS 7/04/2021 12/04/2021 13/04/2021 17/04/2021 18/04/2021 22/04/2021 23 Y 24 ABRIL 25/04/2021 30/04/2021
ESPINOZA Y SEGURIDAD
Seguridad Mantenimiento

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18
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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Estudios de la OCDE sobre Gobernanza Pública Estudio de la OCDE sobre integridad en Colombia

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