UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO

"Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLÍTICAS
DERECHO

LOS CONTRATOS FACTORING

CURSO: Derecho Comercial I

DOCENTE: BUSTINZA CARPIO, Raúl

AUTORES:
• ARANIBAR USANDIVARES ,Gabriela (017200460H)

• CHURATA CHOQUE , Anali (018200599E)

• CONDORI UMPIRE, Brandon Josue (018200628E)

• LAURA DELGADO ,Brigith Shantal (018200940I)

• RIOS MANCCO, Rosa Maria (017201389E)

• TEJADA DURAN ,Yhojan (018201406F)

CUSCO – PERÚ

JUNIO, 2021
ANTECEDENTES

factoring” puede ser hallado

en las prácticas mercantiles de
los babilónicos, en la época
del código de Hanmurabi,

el factoring tal como hoy se

conoce, nace de la práctica costumbre y usos
comercial norteamericana y comerciales de los fenicios
ha adquirido gran aplicación
también en Europa occidental

surge como tal y con sus

Hacia los años sesenta se modalidades propias que
introduce en Europa con una la han traído hasta la
modalidad más moderna actualidad, a fines del siglo
XVIII
ORIGEN DEL FACTORING EN
EL PERU
• En su Art. 246 inc. h) y
Art. 401 inc. g)
• Facultaba a los
bancos y financieras a
realizar cobranzas,
prestar asesoría
financiera y celebrar
acuerdos de
participación y venta
de cartera.
Antigua Ley de
bancos –D. leg. No
770
En la actualidad el contrato de factoring se encuentra regulado bajo una
resolución que emitió la SBS (Res. N° 1021-98 del 3 de octubre de 1998)
Antigua ley de • Arts. 221° inc. 10);
títulos valores en su 282° inc. 8), los
Art. 39 cuales señalan que
tanto las empresas del
sistema financiero
• Permitía que se incluya en los (ESF)están
endosos de títulos de créditos autorizadas para
la cláusula “sin realizar operaciones
responsabilidad” de factoring
• Sobre la base de esta norma • la nueva ley de títulos
legal que desde entonces se valores en su Art. 11°
vino a denominar “factoring” en reza la
nuestro medio responsabilidad
solidaria
Actual ley de
bancos –ley N°
26702
DEFINICION
En nuestro sistema Nacional,
la definición, la encontramos
en el artículo 1° del
Reglamento de factoring,
aprobado por Resolución N°
LISOPRAWSKI Y
GERSCOVICH Definen FARINA 1021-98-SBS de 3 octubre
al factoring como aquella de 1998, la cual señala que:
Es una relación jurídica
operación por la cual un
empresario trasmite los
de duración, en la cual “El factoring es la operación
una de las partes
créditos que frente a mediante la cual el Factor
(empresa de factoring)
terceros tiene como
adquiere todos o una adquiere, a título oneroso, de
consecuencia de su
porción o una categoría
actividad mercantil, a un una persona natural o
de créditos que la otra
factor, el cual se
parte tiene frente a sus jurídica, denominada Cliente,
encargará de la gestión y
clientes
contabilización de tales instrumentos de contenido
crédito.
crediticio, prestando en
algunos casos servicios
URÍA Y MENÉNDEZ adicionales a cambio de una
Anotan, que el contrato de factoring retribución. El Factor asume
puede definirse como aquel contrato
por el cual un empresario concierta el riesgo crediticio de los
con otro empresario especializado la deudores de los
prestación de un conjunto variable de
servicios que faciliten la instrumentos adquiridos, en
administración, evaluación, seguridad adelante Deudores”.
y financiación de la totalidad de los
créditos adquiridos
El contrato de factoring es un tipo de contrato muy complejo, utilizado
entre pequeñas y medianas empresas que consiste en que una
empresa financiera compra las cuentas a cobrar que una empresa
posee contra sus clientes y la empresa financiera se encarga del
cobro posterior de las mismas.

La empresa que adquiere los créditos se llama «empresa factor»

mientras que la empresa que los vende se llama «empresa cliente»
 OBJETO
DEL
CONTRATO
DE
FACTORIG
PUNTO DE
VISTA DEL PUNTO DE VISTA
CLIENTE: DE LA ENTIDAD
DE
intención de FACTURACIÓN:
obtener los
obtener una
servicios comisión por
administrativos los servicios
y de gestión que presta
Carlos Gilberto Contrato autónomo, distinto, que debe ser distinguido de
Villegas otros contratos tradicionales.
El Factoring genera una asunción del riesgo de la
cobranza por parte del factor

Contrato financiero y de colaboración complejo, concurren

Max Arias un arrendamiento de servicios como una comisión de
Schreiber cobro, una asunción de créditos y una
asunción pro-nuptio.

Sidney Alex
Es un acuerdo preliminar, por el cual el cliente se obliga
Bravo Melgar
a ofertar al factor los créditos
que surjan de su actividad empresarial.
 CARACTERISTICAS DEL FACTORING

Se perfecciona con
CONSENSUAL el consentimiento de
las partes
Nacen obligaciones
para las dos partes
contratantes.
TIPICO BILATERAL
Tiene regulación en
nuestro ordenamiento Es un contrato que se basa
jurídico en la cesión de derechos
El factor realiza una
(Art. 1207 CC.) y en las
cláusulas generales de
prestación a cambio
contratación (Art. 1392 C. de una retribución
DE ADHESION C.)
ONEROSO
El cliente se limita a
aceptar las condiciones del
factor sin proponerlas ni
modificarlas Al contratar saben
CONMUTATIVO los resultados que se
 CLASES DE FACTORING
La legislación
comparada así
como la doctrina FACTORING CON FINANCIAMIENTO
han recogido El cliente recibe liquidez por parte del factor, sin tener que esperar al vencimiento de los créditos
diversas
modalidades de
factoring.
FACTORING SIN FINANCIAMIENTO
El interés de la operación no es la financiación del factor sino los servicios de asistencia técnica,
contable y administrativa.

DROP SHIPMENT FACTORING O MIL AGENT FACTORING

El factor se compromete a garantizar al productor el pago de todas las facturas cuando sean
entregadas las mercancías, previa aprobación del pedido por parte del factor. Existen dos relaciones

FACTORING CON RECURSO

El riesgo de la insolvencia del deudor está en cabeza del factorado .

FACTORING SIN RECURSO

El riesgo de la insolvencia del deudor no está en cabeza del factorado sino del factor .
 FACTORING CON NOTIFICACIÓN
Obligación que
asume el cliente con el factor de notificar a todos sus acreedores de la existencia del
contrato.

FACTORING SIN NOTIFICACIÓN

Pasa desapercibida por los clientes, quienes cancelan directamente los créditos al factorado,
conservando así únicamente la garantía del cobro del crédito.

FACTORING DOMÉSTICO
La sociedad factorada y los compradores de los productos o servicios se encuentran en el
mismo país.

FACTORING INTERNACIONAL
Una de las partes intervinientes se encuentran fuera del territorio.

FACTORING DE EXPORTACIÓN
El factor adquiere las facturas de sus clientes ubicados en el mismo país, pero de créditos
extranjeros.
 FACTORING DE IMPORTACIÓN
El factor adquiere facturas de un cliente extranjero, de créditos provenientes de compradores
deudores nacionales.

UNCLOSED FACTORING
Mantiene oculto el negocio de factoring entre el adherente y el factor.

SPLIT FACTORING
Dos o más empresas dedicadas al factoring comparten los créditos de un mismo cliente.

SPLIT RISK FACTORING

Existe un solo factor, pero el riesgo en caso de insolvencia de los deudores es asumido por
ambos.

FACTORING BY EXCEPTION
No adquiere los créditos de forma anticipada ni los vigentes sino únicamente aquellos que
se encuentran vencidos.
PARTES INTERVINIENTES

CLIENTE ADHERENTE Persona natural o jurídica, industrial o comercial que

posee un volumen de cartera.

Que puede ser un Banco, una empresa financiera o

FACTOR (BANCO) una sociedad especializada.

Su consideración es determinante para la celebración

DEUDOR
del acuerdo.
VENTAJAS DEL CONTRATO DE
FACTORING

1.- PARA EL Recibe dinero Logra seguridad

CLIENTE líquido en un ventas

Se libera de toda Convierte en

obligación frente ventas al contado
al factor sus ventas a
crédito
2.- PARA EL FACTOR

El factor se beneficia,
porque no necesita
otorgar un crédito, sólo
una operación de
financiamiento.

Se beneficia con la
ampliación de la gama
de servicios que presta
a sus clientes.
 DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL FACTOR
DERECHO DEL
FACTOR
Aceptar o rechazar algunos
instrumentos de crédito.
Cobrar la comisión y gastos por los
servicios complementarios o
adicionales acordados en el contrato
(Art. 7 inc. 2 del reglamento)
Solicitar los libros y los estados
contables y financieros de la
empresa factorada
Resolver el contrato en caso que se
produzca alguna de las causales de
incumplimiento
OBLIGACION DEL
FACTOR
Obligación de adquirir los instrumentos
de crédito de acuerdo a las condiciones
pactadas en la celebración del contrato
(Art. 8° inc. 1 del reglamento).
Brindar los servicios adicionales
pactadas en el contrato (Art. 8° inc.
2 del reglamento)
Pagar al cliente por los instrumentos
(títulos de crédito) adquiridos (Art. 8
inc. 3 del reglamento)
Asumir el riesgo crediticio de los
deudores (Art. 8 inc. 4 del
reglamento)
 DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL
CLIENTE

DERECHOS OBLIGACIONES
Exigir el pago por los
documentos
transversos en el pago
establecido y conforme Garantizar al factor
a las condiciones la existencia,
exigibilidad y
vigencia de los
Resolver el contrato cuando la instrumentos al
empresa factura incumpla con tiempo de
alguna de sus obligaciones o celebrarse el
prestaciones. contrato de factoring
(art. 11 inc. 1 del
reglamento)
Ceder o transferir los
instrumentos de crédito de
conformidad con lo
establecido en el contrato
CONTENIDO DE CONTRATO DE
FACTORING

a)Nombre, razón o
denominación
social y domicilio
de las partes.

b)Identificación de los
e)Responsable de instrumentos que son objeto de
realizar la factoring o, de ser el caso
cobranza a los precisar los criterios que permitan
deudores identificar los instrumentos
respectivos.

d)Retribución c)Precio a ser

correspondiente al pagado por los
factor, de ser el instrumentos de
caso crédito y la forma
de pago.
 Se produce por las
TERMINACION DEL causales señalados en
CONTRATO nuestro Código Civil sea
por razones naturales o
normales:

Las causas Vencimiento

anormales, del plazo
como son el establecido en
incumplimiento el propio
de las contrato
obligaciones

Fallecimiento
de cualquiera Culminación
de las partes del objeto
extingue el contractual
contrato
 CASO PRÁCTICO O EJEMPLO DE FACTORING
LA EMPRESA INDUSTRIA S.A. TIENE UN CONTRATO DE COMPRAVENTA CON LA EMPRESA MAQUINARIA S.A., EL COBRO DE TODAS SUS
OPERACIONES SE REALIZAN MEDIANTE FACTURAS CON UN APLAZAMIENTO DEL PAGO DE 100 DÍAS.
LA EMPRESA INDUSTRIA S.A. SOLICITA UNA LÍNEA DE DESCUENTO DE FORMA ONLINE Y PIDE CLASIFICAR A SU CLIENTE MAQUINARIA
S.A.
UNA VEZ APROBADO EL CLIENTE POR MYTRIPLEA FACTORING LE FIJA UN IMPORTE MÁXIMO DE ANTICIPO DE 500.000€ E INDUSTRIA
S.A. PUEDE SELECCIONAR QUÉ FACTURAS QUIERE ANTICIPAR DE MAQUINARIA S.A. DE MANERA RÁPIDA, FÁCIL Y RECURRENTE.
MYTRIPLEA FACTORING PODRÁ VERIFICAR DICHAS FACTURAS TELEMÁTICAMENTE A TRAVÉS DEL “TERCERO DE CONFIANZA”.
CUANDO LA FACTURA ESTÉ APROBADA, LA OPERACIÓN SE PONDRÁ A DISPOSICIÓN DE LOS INVERSORES, QUE ADQUIEREN EL
DERECHO DE COBRO DE LAS FACTURAS A CAMBIO DE UNA RENTABILIDAD.
INDUSTRIA S.A. SOLICITA ANTICIPAR UNA FACTURA DE 10.000€ DE MAQUINARIA S.A. CON UN PLAZO DE 100 DÍAS. AL ESTAR EL
CLIENTE YA CLASIFICADO, EN EL MISMO DÍA DE LA SOLICITUD, MYTRIPLEA FACTORING PODRÁ PUBLICAR LA OPERACIÓN EN EL
MARKETPLACE.
EN POCOS MINUTOS LA OPERACIÓN ESTÁ FONDEADA POR LOS INVERSORES E INDUSTRIA S.A. RECIBIRÁ EL IMPORTE EN SU CUENTA
CORRIENTE.
AL LLEGAR EL PLAZO DE VENCIMIENTO, MAQUINARIA S.A. PAGA SU FACTURA A MYTRIPLEA FACTORING. Y EN ESE MOMENTO, LOS
INVERSORES RECUPERAN EL DINERO INVERTIDO MÁS LOS INTERESES GENERADOS.
AL TRATARSE DE FACTORING DE CESIÓN GLOBAL, MYTRIPLEA GESTIONA EL COBRO DE TODAS LAS FACTURAS DE MAQUINARIA S.A.,
HAYAN SIDO ANTICIPADAS O NO. POR LO TANTO, INDUSTRIA S.A. ÚNICAMENTE DEBE PREOCUPARSE DE SELECCIONAR LAS
FACTURAS QUE QUIERE ANTICIPAR, DE LA GESTIÓN DE COBRO SE ENCARGA MYTRIPLEA.
CADA VEZ QUE INDUSTRIA S.A. QUIERA ANTICIPAR UNA FACTURA, SOLO DEBE SELECCIONAR LA FACTURA CORRESPONDIENTE Y
MYTRIPLEA LA PUBLICARÁ EN LA PLATAFORMA DIRECTAMENTE. INDUSTRIA S.A. TAMBIÉN PODRÁ AÑADIR NUEVOS DEUDORES
CUANDO QUIERA. MYTRIPLEA FACTORING REALIZARÁ UN NUEVO ANÁLISIS Y CLASIFICARÁ A TANTOS CLIENTES COMO SOLICITE LA
EMPRESA.