GUION SOBRE LA RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

Presenta

María Camila Elejalde Parra ID 541073

Johana Bermeo Trujillo ID 557459
Paula Andrea Lenis Rangel ID 433886

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Unidad Ciencias Empresariales
Programa Administración en Salud Ocupacional
Semestre X
Colombia, Guadalajara de Buga
Marzo, 12 de 2021

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GUION SOBRE LA RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

Presenta

María Camila Elejalde Parra ID 541073

Johana Bermeo Trujillo ID 557459
Paula Andrea Lenis Rangel ID 433886

Trabajo presentado en el curso

Auditoría y Control Interno

Docente

Carlos Alberto Martínez

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Unidad Ciencias Empresariales
Programa Administración en Salud Ocupacional
Semestre X
Colombia, Guadalajara de Buga
Marzo, 12 de 2021

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 Tabla de contenido

1. Introducción………………………………………………………………4

2. Desarrollo del tema……………………………………………………….5

3. Referencias……………………………………………………………….11

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 1. Introducción

En el presente trabajo se realizará la presentación y desarrollo de un proceso de auditoría

y control interno de las TIENDAS D1, donde se evidencia el buen actuar del auditor y una

mala práctica de su ejercicio profesional.

El desarrollo de este guion contará con los siguientes puntos: título de presentación,

descripción de la empresa y los diferentes roles el cual son clave fundamental y de

importancia para determinar las funciones y desempeño de la empresa.

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 2. Desarrollo del tema

Suponga que es el líder del área de Salud y Seguridad en el Trabajo y debe cubrir una vacante
para el cargo de auditor; luego, responda las preguntas que se formulan a continuación.

• ¿Qué características debe tener la persona que cubrirá la vacante?

✓ Fácil adaptación a todos los contextos

✓ Estar orientado a conseguir nuevos objetivos
✓ Tener la mente abierta para evaluar ideas y puntos de vistas alternativos
✓ Ser diplomado y tener tacto con el trato de las diferentes personas
✓ Ser sincero y honesto

• ¿Cuáles serían las principales competencias con las que debería contar el auditor?

Se debe de tener en cuenta que tipo de auditoria se va a realizar ya sea externa o interna.

Auditoría externa del SG-SST: Los empleadores pueden realizar la contratación de auditores
externos para que realicen el proceso de auditoría, esto permite garantizar la objetividad de la
auditoría y contar con profesionales especializados para la misma.

Auditoría interna del SG-SST: Estas pueden ser realizadas por cualquier empleado que tenga
capacitación en la realización de auditorías. No se requiere tener ninguna especialización en salud
ocupacional, pero sí es de vital importancia que tenga un amplio conocimiento del SG-SST, la
normatividad vigente y los procesos de la empresa.

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Guion sobre la responsabilidad del auditor

Título de la presentación
Ejecución de auditoria de control interno del SG-SST de la empresa TIENDAS D1.

Descripción de la empresa y del entorno

Tiendas D1 ofrece productos de alta calidad a precios muy bajos, con un surtido limitado y un
significativo componente de marcas propias. Además, su operación se desarrolla mitigando el
impacto ambiental y promueve esta conciencia en el consumidor final.
Los precios D1 son los más económicos, ya que colocan sus productos en su empaque original y
directamente en los estantes para evitar gastos adicionales. Para abaratar costos, sus tiendas son
pequeñas y están ubicadas cerca del hogar.

Ubicada en el municipio de Guacarí – Valle del Cauca se caracteriza por ser una tienda de
superdescuentos, ofreciendo pecios más bajos que los mercados de cadena y tiendas de barrio,
donde se puede encontrar una marca de todo lo básico que se utiliza en la canasta familiar. Estas
tiendas le ofrecen al consumidor más opciones y mejores alternativas de compra.

Identificación de personajes “roles”

Grupo auditor: Personas con gran conocimientos y habilidades para llevar a cabo una auditoria.
Auditor líder: Paula Andrea Lenis Rangel
Auditado: Persona que presta toda la información para cumplir con los requisitos de la auditoria
“gerente”.
✓ María Camila Elejalde Parra

Personal de campo: Ayudar a corroborar la información recolectada.

✓ Johana Bermeo Trujillo

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Desarrollo de la temática

a) BUEN ACTUAR DEL AUDITOR

El auditor: Solicita al vigía de SST la documentación pertinente de los procesos a verificar,

la evidencia se debe presentar tanto físico como digital donde se evidencia la existencia y el
mantenimiento de los procesos.
Vigía SST: Entrega la información asignada por el auditor.
Auditor: Procede a revisar la información suministrada, se dirige hablar con los empleados
de las TIENDAS D1 para cuestionar unas preguntas.
El auditor presenta e indaga sobre los procesos de auditoria que se esta llevando a cabo lo
cual les indica a sus empleados lo que se va a realizar.

a) MAL ACTUAR DEL AUDITOR:

• El auditor como principal mala práctica tenemos que no cumplió con las
determinadas funciones que se le asignaron a ejercer en dicha auditoria, además
que el primer día llego tarde lo que ocasiono incumplimiento en la agenda.
• El auditor no pasa su reporte al Gerente general de la empresa omitiendo la
inconformidad de algunas personas que se vieron involucradas por su llegada
tarde y pide de inmediato tener contacto con la Coordinadora de SST.
• La coordinadora de SST le pregunta al auditor sobre los documentos que requiere
revisar para mostrárselos y pueda así dar su punto de vista en cumplimiento a lo
requerido, a lo que este responde que ninguno, que se afane de manera grosera.
• El auditor toma la decisión de hablar con algún colaborador de la empresa sin
importar su cargo, llamando a un trabajador que va pasando por esa área para que
le colabore, la coordinadora de SST junto con el gerente llega al lugar donde se
encontraban hablando y el auditor hace retirar al colaborador y le dice al gerente y
a la coordinadora de SST que debe irse ya que tiene un compromiso que después
se comunicara con ellos para terminar la auditoria.

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b) REPRESENTEN LAS COMPETENCIAS DEL AUDITOR

Debe verificar y asegurarse de que SG-SST contenga todas y cada una de las evidencias y
requisitos por la normatividad legal vigente, donde allí se acceda a la información verídica y
confiable donde se permita tomar decisiones.

c) PASOS DE LA AUDITORIA

Planificación de la auditoria: Fijar el ámbito de la auditoria, identificación y estudio de la

documentación aplicable, fijar el programa de auditoria.

Ejecución de la auditoria: Reunión inicial, trabajo de campo y reunión del equipo.

Cierre de la auditoria: Efectuar una reunión para informar sobre el proceso.

Diseño de la auditoria

Como resultado se obtiene la línea de conducta a seguir dentro de los principios y

preceptos de la Auditoría, los medios a emplear. Implementando una serie de seguimiento a
evaluar como lo son
Las normas de auditoría
Las técnicas de auditoría
Las experiencias anteriores
Las experiencias de terceros

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Implementación de la auditoria

Reunión de apertura: Se llevará a cabo la reunión inicial sobre la calidad y efectividad del
ambiente interno.
Desarrollo de la auditoria: Avance y profundización de cada punto a cuestionar.
Reunión de cierre: reunión final donde se dará por terminada la auditoria.

Entrega de informe: El auditor se encarga de entregar un informe detallado a las TIENDAS

D1 sobre los resultados obtenidos.

Mejoramiento de la auditoria

La empresa realiza procesos de auditoría continúa haciendo un seguimiento de fortalecer

la gestión de riesgos, estableciendo controles eficaces que permitan mitigar la materialización
de los mismos, así como identificando nuevos riesgos y controles que mitiguen situaciones
que puedan afectar el logro de los objetivos estratégicos, de proceso, proyectos, etc.
Fortalecer el seguimiento de la eficacia y eficiencia, y la evaluación de la efectividad de los
procesos por medio de indicadores, como práctica de autocontrol de los dueños de macro
proceso y líderes de los procesos, con el fin de que sean soporte para la toma de decisiones.

Evaluación de la auditoria

El auditor implementa su dictamen general de la auditoria evidenciando el cumplimiento

con el que cuenta la organización dando un informe donde se evidencia y se logrará el
cumplimiento de acuerdo a la normatividad legal vigente. La auditoría de los Sistemas de
Gestión de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones con experto técnico externo,
permitió analizar los mecanismos de control, seguridad y respaldo de la información en la
entidad, y generar oportunidades de mejora para el proceso.

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Valoración de la auditoria

Los resultados presentados en los informes de auditorías permiten concluir de manera

satisfactoria hallazgos significativos, importantes y de suma importancia, revelando aspectos
importantes a mejorar dentro del Sistema de Gestión Integrado, a través de la
implementación de las oportunidades de mejora. El acompañamiento, asesoría, capacitación
y seguimiento a los líderes del proceso para el mantenimiento y mejora de los mismos
generando cambios originados por factores internos y externos a la institución.

Auditoria de la auditoria

De manera satisfactoria se logra cumplir con el objetivo del programa de auditoría interna,
logrando verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos en el Sistema de Gestión
integrado, con base en los criterios de la norma ISO 9001 – 2015 y los requisitos legales
aplicables la empresa con el fin de fortalecer el SG – SST de la empresa de evaluación.

Supervisión de la auditoría

Se debe dar continuar el seguimiento a la gestión por parte de los líderes de proceso de
mejora sobre las acciones de mejoramiento que se vayan dando, indagando de manera
oportuna donde se esté presentando incumplimiento para así perfeccionar los planes de
acción a seguir, con su respectivo seguimiento.

Materiales

Documentos correspondientes al SG-SST

Evidencias, formatos etc.
Medios electrónicos

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 3. Referencias Bibliográficas

✓ https://d1.com.co/historia/#:~:text=Tiendas%20D1%20ofrece%20productos%20de,conci
encia%20en%20el%20consumidor%20final.
✓ https://www.cecep.edu.co/documentos/calidad/norma-iso-19011-2018.pdf

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