GUION AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO

PRESENTADO POR:
ANLLY PAOLA RESTREPO ROMERO ID 498292
KAREN SANCHEZ VANEGAS ID 511162
MARIA ALEJANDRA OSPINA ID 501485
CRISTIAN CAMILO OLIVEROS ID 497466

PRESENTADO A:
JACID MONTOYA TORRES

NRC: 16885

AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO

ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL
2020
 INTRODUCCIÓN

En el siguiente documento se ilustra un guion que es expuesto el rol del auditor en la

ejecución de una auditoria y el control interno teniendo como objetivo analizar y tener en
claro la función y responsabilidades de un auditor, fortaleciendo las competencias de
gestión del conocimiento. Aquí se tendrá en cuenta sus características, competencias
teniendo en cuenta la NTC-ISO 19011-2012. En esta actuación se evidenciará tanto el buen
actuar del auditor, como una mala práctica de su ejercicio profesional.
Contenido
INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. 2
1. TÍTULO DE LA PRESENTACIÓN ........................................................................................... 4
2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA Y DEL ENTORNO: ......................................................... 4
3. IDENTIFICACIÓN DE PERSONAJES ..................................................................................... 4
4. DESARROLLO DE LA TEMATICA ....................................................................................... 4
A. El buen actuar del auditor ....................................................................................................... 5
 Implementación de la auditoría ............................................................................................... 5
B. Mala practica ........................................................................................................................... 6
C. Pasos de la auditoria ................................................................................................................ 7
 Diseño de la auditoria .............................................................................................................. 7
 Mejoramiento de la auditoria .................................................................................................. 8
 Evaluación de la auditoria ....................................................................................................... 8
 Valoración de la auditoria ....................................................................................................... 9
 Supervisión de la auditoria ...................................................................................................... 9
5. Materiales .................................................................................................................................... 9
CONCLUSIÓN ................................................................................................................................. 10
 1. TÍTULO DE LA PRESENTACIÓN

Auditoria interna empresa DISTOYOTA

2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA Y DEL ENTORNO:

Nombre de la empresa: DISTOYOTA

Nit: 860020058-2
Tipo de sociedad: Comercial
Tipo de productos y servicios: Distribuidor de equipos industriales, venta y comercio de
vehículos y sus partes.
Ubicación: Km 1 zona industrial el Papayo, Ibagué- Tolima
Teléfono: 2760000

3. IDENTIFICACIÓN DE PERSONAJES

AUDITOR: Camilo Oliveros

GERENTE: Anlly Restrepo
ENCARGADO SST: María Alejandra
AUDITADO 1: Karen Sánchez

4. DESARROLLO DE LA TEMATICA

Gerencia: La Gerencia se comunica con el ente certificador y solicita programar la

auditoria del Sistema de Gestión Integral.

Auditoría: el objetivo es si la organización cumple con la política y objetivos definidos en

su sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo, se llevara a cabo la auditoria.

Gerencia: se aprueba el plan de auditoria enviado por el auditor, el cual queda programado
para el día 22 de febrero 2020, hora de inicio 08:00 a.m.
Gerencia: procede a realizar una advertencia a los auditados de no evidenciar y notificar
los incidentes que se han presentado en la empresa en el último trimestre ya que no han
sido reportados a la ARL.

Gerencia y Líder de Proceso: manifiestan estar de acuerdo y se procede con iniciar el

proceso de auditoría, pero antes de empezar decide entrevistarse la gerencia con el auditor.

A. El buen actuar del auditor

Auditor: Buenos días soy el auditor camilo oliveros, ¿cómo se encuentra?

Gerencia: Buenos días señor me presento anlly Restrepo, siga bienvenido hemos aceptado
su función para realizar la auditoría en el proceso de verificación de procesos y
procedimientos, documentación, archivo y funciones de la organización.

Auditor: tengo las funciones, procesos y procedimientos y el archivo.

Sst: Si doctor la documentación está al día es muy importante para nosotros cumplir con la
normatividad vigente.

 Implementación de la auditoría

Gerencia: El día 22 de febrero recibe cordialmente al auditor presentándole los

trabajadores y proceso a auditar.

Auditor: inicia la reunión de apertura a las 08:00 a.m. dando saludo, se presenta con el
grupo que va a hacer auditado, lee el plan de auditoria manifestando fecha y hora de
auditoria del proceso.

Auditor: en mi lista de verificación debo hacer una entrevista con un trabajador, acerca del
proceso y conocimientos previos.
Sst: Siga adelante doctor.

Auditor: vemos que hay riesgos latentes en el proceso de producción, ¿conoce todos los
riesgos a las que está expuesto?

Trabajador 1: si señor la encargada del SST nos ha dado la capacitación de identificación

de riesgos y peligros en mi trabajo.

Auditor: ¿han observado alguna condición insegura? ¿saben que hay que reportarla?

Trabajador 1: Si sabemos que hay que reportarla con el encargado del área de seguridad y
salud en el trabajo pero cuando los incidentes son menores no es necesario creeríamos!

Auditor: Han ocurrido incidentes menores como le llaman?

Trabajador 1: Si, pero nada grave. Sufrí un incidente en el área de taller al momento de
realizar la labor en este utilizaba las herramientas necesarias en la labor y sufrí
machucones en los dedos sin lesión alguna, repito nada de qué preocuparse.

Auditor: de eso se trata de conocer a todo lo que se ven expuestos.

Sst: pero Don Camilo le pido el favor que los detalles negativos nos los omita, ya que me
perjudica nuestro proceso de auditoría.

B. Mala practica

Auditor: hay que arreglar y si podemos llegar a un acuerdo. “dice en voz baja”
 C. Pasos de la auditoria

 Diseño de la auditoria

 Objetivos y alcance del programa de auditoria:

Contribuir con la mejora del sistema de gestión y su desempeño. Cumplir con requisitos de
seguridad y salud en el trabajo para el bienestar de los trabajadores para así determinar la
efectividad del sistema de gestión; Como también evaluar la compatibilidad y alineación de
los objetivos del sistema de gestión con la política del sistema de gestión y los objetivos
generales de la organización.

 Agenda
Cronograma de las auditorías a realizar en el año:
Trimestral
Cronograma de fecha y hora:
Fecha: 22 de febrero del 2020
Hora: 8:00am
Lugar: empresa Distoyota

 Criterios de auditoría:
-Respetar el manual de organización y funciones.
-Revisar planes de capacitación.
-Revisar planes estratégicos.
-Revisar orientación de capacitación y cómo aprovechar al máximo el esfuerzo y
dedicación del recurso humano.
-políticas de calidad, misión y visión.
-prácticas, procedimientos o requisitos frente a los cuales el auditor compara las evidencias
recogidas.

Auditor: Realiza reunión de cierre de auditoria donde manifiesta que no se encontraron

anomalías y da recomendaciones:
 1. Capacitación a la persona encargada sobre el procedimiento de seguridad y salud en
el trabajo.
2. Modificación del documento de proceso de notificación de accidentes e incidentes
laborales donde sea especifico el requerimiento de documento y requisito de
acuerdo a la actividad que se notifique.
3. Realizar seguimiento documental sobre el cumplimiento.
4. Visitas de control o inspección.
Se entrega el informe final y se da por terminado a la auditoria.

 Documentación para revisión.

Política integral, mapa de procesos, estructura orgánica, valores corporativos, misión y
visión y objetivos estratégicos

 Mejoramiento de la auditoria

El mejoramiento de la auditoria, nos muestra la necesidad de correcciones o de acciones

preventivas, estas correcciones o acciones debe ser tomadas en cuenta por el auditado, con
base en el que entrega el auditor, en unos tiempos establecidos, en algunos casos el
auditado deberá mantener informado al equipo auditor de las acciones de mejora de los
hallazgos encontrados para la mejora continua y dar respectiva solución a las no
conformidades encontradas.

 Evaluación de la auditoria

Al dar por terminada la auditoria se realiza un análisis de las situaciones encontradas y el

respectivo manejo que se le dio por parte del auditor y los líderes de equipo de auditores,
realizando su respectiva retroalimentación de las posibles acciones que se debieron seguir,
dando paso a la mejora continua para próximas auditorias, donde se manifieste las falencias
y aciertos encontrados y la mejor forma de darles manejo. Se da informe al auditado sobre
los hallazgos de la auditoria y los resultados, también las no conformidades y los obstáculos
importantes durante el desarrollo de la auditoria.
  Valoración de la auditoria

Con la información recopilada, el auditor deberá diseñar los procedimientos de valoración

de riesgo, estos procedimientos de valoración del riesgo se diseñarán para obtener y
documentar un entendimiento de la entidad y su entorno, incluyendo el control interno.

Auditoría de la auditoría: Se deben revisar que se hayan cumplido con todos los pasos en la
planeación de la auditoría, cumplimiento a cabalidad.

 Supervisión de la auditoria

El auditor supervisara los ayudantes con los que cuente durante este proceso. Es importante
que se realice una adecuada supervisión, debe verificar que cada trabajo realizado haya
quedado ejecutado perfectamente. Ya que es responsabilidad del auditor brindarle a la
empresa en la cual está realizando la auditoria le garantice un trabajo de excelente calidad.

5. Materiales

-Formato de evaluación

-Medios electrónicos
-Equipos para evidencias fotográficas
-Borradores
-Formatos de protocolo
-entrevista
 CONCLUSIÓN

La auditoría es realizada bajo parámetros legales que permiten garantizar la efectividad y la

eficacia a la hora de llevarse a cabo dentro de una organización. Y además de esto para
identificar las falencias que hay. Y tomar las medidas necesarias para actuar frente a los
problemas o debilidades hallados. Durante la realización de esta auditoria se pudo definir el
riesgo latente al que están expuestos, además de las amenazas que tiene la organización
para su adecuado funcionamiento.