INFORME DE AUDITORIA INTERNA

FECHA:

DIRIGIDO A:

Estimado Señor:

PARRAFO DE INTRODUCCION:

De conformidad con nuestro programa anual de auditoria, hemos concluido con la revisión de las actividades
del Ciclo de Egresos. La revisión cubrió el periodo comprendido del 01 de enero 2008 al 30 de junio 2008. La
revisión de dicha actividad fue realizada por el Lic. Danny Hanley Ramírez Álvarez y los señores Aura Gutiérrez,
Luis González durante el periodo del 05 de agosto 2008 al 20 de agosto 2008.

PARRAFO DE ALCANCE:

Nuestro trabajo de auditoría fue efectuado de conformidad con estándares de auditoría generalmente
aceptadas y limitada al área de Compras.

PARRAFO DE ANTECEDENTES:

El departamento de Compras se encarga de revisar solicitudes de compras, cotizaciones, elección de mejor

proveedor, la compra más conveniente, verifica su ingreso al almacén , solicita el cheque para luego efectuar el
pago correspondiente.

RESUMEN DE ANTECEDENTES PRINCIPALES:

Para efectuar el pago se necesita verificar la documentación necesaria que ampare que la compra efectuada
llene los requisitos de Calidad, Precio.

PRESENTACION DE HALLAZGOS DE AUDITORIA, EFECTOS Y RECOMENDACIONES (ASPECTOS INDIVIDUALES)

1) HALLAZGO:

PAGOS EFECTUADOS SIN ADECUADO SOPORTE

Los pagos efectuados a la empresa ABC no estaban amparados con documentos de soporte adecuados.

1) EFECTOS:

De esa manera corre el riesgo que la compra efectuada no llene los requisitos de calidad, no se elija al mejor
proveedor y que el precio no sea el adecuado. (No tengamos el control de inventario para que podamos
deducirlo como gasto)
 1) RECOMENDACIÓN:

Que sin acepción se sigan las instrucciones indicadas en el manual de normas y procedimientos de compras,
evaluar el desempeño del responsable de las funciones de compras.

2) HALLAZGO:

COTIZACIONES

El personal del departamento de compras nos informo que algunas cotizaciones se obtienen por teléfono y no
se anotan el los archivos del departamento , con lo cual se hace imposible cualquier comprobante posterior a
esta información.

3) EFECTO:

Al no haber cotizaciones por escrito no se tiene como verificar lo ofrecido por el proveedor y si coincide con las
características de lo ocurrido, y no se puede evaluar al mejor proveedor y ver la mejor opción de compra.

4) RECOMENDACIÓN:

Recomendamos que sin acepción se sigan las instrucciones del manual y procedimientos de compras.

COMENTARIOS DEL AUDITADO:

El personal de Compras está de acuerdo con los hallazgos y las recomendaciones, y empiezan a adoptar las
medidas correctivas.

El Departamento de Auditoría Interna desea expresar su agradecimiento por la cooperación recibida durante la
revisión por parte del personal y funcionarios de dicho departamento.

Atentamente,

Auditor Interno.

DISTRIBUCION:

Jefe del Departamento

Gerente General

Jefe de Auditoria