POLITICA DE COMPRAS

PROPOSITO Establecer una política a fin de asegurar que la asignación de recursos de una operación están adecuadamente autorizados y controlados . ALCANCE Esta política aplica a todas las divisiones, subsidiarias y acuerdos de operación en condiciones de cooperación o consolidación, de aquí en adelante denominadas “Operación”. DECLARACION de POLITICA Es política de la Operación que el aprovisionamiento debe efectuarse en las mejores condiciones, sin favoritismos. Mejores Condiciones debe entenderse como la mejor oferta disponible en condiciones competitivas de mercado tomando en cuenta: Calidad, Cumplimiento de Especificaciones, Entrega, Precio, Transporte, Costo, Ejecución y Condiciones de Pago . Por lo anterior, una Política formal de Compras debe ser desarrollada por cada Operación a fin de conducir nuestra actividad de compras en las condiciones más ventajosas. 1.0 DEFINICIONES REQUISICION: Autorización para la adquisición de bienes o servicios. REQUERIR: Identificar los ítems, materiales, mercancías y servicios que se necesitan. COMPRAR: Adquisición de los bienes y servicios solicitados en una requisición. 2.0 OBJETIVOS La Política de Compras tiene tres objetivos mayores:

Hacer Hacer posible posible la la más más ventajosa ventajosa o o conveniente conveniente decisión decisión de de compra. compra. Para cumplir este objetivo, la Política de Compras debe contemplar Para cumplir este objetivo, la Política de Compras debe contemplar procedimientos procedimientos de: de: Desarrollo, revisión Desarrollo, revisión y y uso uso de de una una Lista Lista de de Proveedores Proveedores Calificados Calificados;; Uso Uso de de Procedimientos Procedimientos Competitivos Competitivos de de Cotización Cotización;; Uso de Diferentes Métodos de Aprovisionamiento Uso de Diferentes Métodos de Aprovisionamiento..

Ventas. el gerente de compras será el único individuo funcional con el poder de comprometer a la Operación para la adquisición de materias primas. Este gerente tendrá total responsabilidad y autoridad para administrar y controlar los procedimientos de compras de todos los bienes y servicios necesarios para la Operación.. el gerente de compras podría necesitar el apoyo adicional de personal calificado que tendrá la misma autoridad de efectuar compromisos de compras. ejemplo: Finanzas. 2 Aprobación del Plan Anual de Compras (Gerente de Operaciones y Gerente General). procedimientos (Gerente de Compras) y ejecución de la función de compras (Gerente de Operaciones). materiales de empaque y otros bienes o servicios.HH. etc.Proveer Proveer efectivos efectivos Mecanismos Mecanismos de de Control Control sobre sobre el el Proceso Proceso de de Aprovisionamiento Aprovisionamiento estableciendo estableciendo líneas líneas separadas separadas de de autoridad autoridad para para Requerir Requerir Comprar Comprar Recepción Recepción Custodia Custodia de de activos activos e e inventarios. Producción. Las responsabilidades del Comité de Compras incluyen: 1 Revisión de políticas (Contralor) . .0 PROCEDIMIENTOS GENERALES ADMINISTRACION Cada Operación u Oficina Regional deberá asignar a un individuo como cabeza funcional del Procedimiento de Compras . inventarios. El Comité de Compras debe conformarse por representantes de todas las Áreas relevantes de la Operación. El Comité de Compras deberá tener la responsabilidad y autoridad para supervisar la Función de Compras. En Operaciones de tamaño mayor. COMITE DE COMPRAS Dependiendo del tamaño de la operación y de sus necesidades particulares. En Operaciones de menor tamaño. 3. podría ser necesario el establecimiento de un Comité de Compras. Proveer Proveer información información adicional adicional para para la la planeación planeación de de futuros futuros requerimientos de compras e identificar métodos que puedan requerimientos de compras e identificar métodos que puedan ser ser empleados empleados por por la la Operación Operación a a fin fin de de cumplir cumplir con con sus sus necesidades necesidades de de compras compras a a los los precios precios más más favorables. conforme a las previsiones de esta Política . favorables. RR.

5 Auditoría Interna: el área contable es responsable por el mantenimiento de registros adecuados de inventarios. el Gerente General o el Gerente de Operaciones deberá asumir las responsabilidades en ausencia del Comité de Compras con asistencia de Finanzas (Contralor) en el desarrollo y aseguramiento del cumplimiento de esta Política. competitividad. impráctico debido al tamaño de la Operación). 4 Desembolsos: luego que se ha autorizado el pago de una factura. Individuos distintos deben tener a su cargo las siguientes funciones: 1 Facultad de comprometer a la Operación en acuerdos de compra y preparación de las Ordenes de Compra (Función de Compras). desembolsos de gastos y capital. el Gerente de Compras debe preparar y el Comité de Compras debe revisar un Plan Anual de Compras (APP) . calidad y confiabilidad. competencia tecnológica. Es responsabilidad del Departamento de Compras la aprobación de las Ordenes de Compra en concordancia con las políticas. se requiere adicionalmente una aprobación del desembolso en concordancia con las políticas y procedimientos de utilización de fondos de la Operación (el Cajero no debe ser parte del Departamento de Cuentas por Pagar). incluyendo revisión de la documentación relativa a las cotizaciones). 3 Aprobación de facturas de proveedores: el departamento de Cuentas por Pagar debe recibir un documento de recepción firmado previo a que se autorice el pago de facturas. cuentas por pagar y pagos. alineación con objetivos. Donde una Operación ha determinado que no se justifica la existencia de un Comité de Compras (ej. y por conducir periódicamente auditorías y verificación física de inventarios para comprobación con registros. PLAN ANUAL DE COMPRAS (Ver OBJETIVOS POLITICA – Objetivo 3) Para hacer posible el objetivo de planificación de los futuros requerimientos de compras y el mejoramiento de los métodos para satisfacer las necesidades de compras de la Operación en las más favorables condiciones de precios. . 2 Recepción de materiales y verificación de volúmenes y especificaciones contra documentos de despacho (Control de Calidad y Bodegas).3 Revisión y aprobación de los Límites de Autorización (juntamente Contralor y Gerente de Compras). SEPARACION DE FUNCIONES (Ver OBJETIVOS POLITICA – Objetivo2) Adecuadas evaluaciones y revisiones deben establecerse para controlar las transacciones de compra y el mantenimiento de activos e inventarios . El plan identificará todos los más importantes bienes y servicios a ser provistos durante el siguiente año así como estimar los volúmenes y costos de cada uno. y 4 Revisión y aprobación del procedimiento de cotización (Gerente de Compras.

Especificaciones detalladas de los materiales o servicios pedidos deben facilitarse oportunamente a fin de que el Gerente de Compras pueda solicitar y evaluar cotizaciones competitivas de los proveedores. es preferible que al menos tres pero no menos de dos ofertas competitivas se reciban de proveedores.. SOLICITUD DE OFERTAS La solicitud de ofertas debe realizarse de la manera siguiente: 1 Preparación de una solicitud de ofertas y su autorización en base al pedido de compra o requisición... Firma y cargo del representante: Compras de bienes y servicios superiores a US $. seleccionar uno y emitir la Orden de Compra.. Condiciones y fecha de entrega..... .0 SOLICITUD DE BIENES Y SERVICIOS Todas las compras (mayores a US $------------) deben iniciarse con una requisición aprobada. Condiciones de pago.0 SOLICITUD DE OFERTAS Y EVALUCION (Uso de Procedimientos Competitivos de Cotización .. Los jefes de departamento tienen la autoridad para emitir una requisición para su función dentro de los límites establecidos por la Operación. 4. Particularidades especiales de los materiales.6 Mantenimiento de inventarios: el solicitante tiene la responsabilidad por la custodia de los materiales o bienes recibidos y por la certificación en la recepción de los servicios. 2 Envío de la solicitud a proveedores.. Fecha de expiración de la oferta (fecha validez).Ver OBJETIVOS POLITICA – 1 Numeral 2) Para asegurar que las compras se hacen en los mejores precios y condiciones. Código del material. La información que deben incluir estas ofertas es la siguiente: 1 2 3 4 5 6 7 8 Nombre y dirección del vendedor. 5... Todas las ofertas deben recibirse por escrito. cantidad y precio. Todas las empresas que respondan a una solicitud de ofertas deben enviar su mejor propuesta. Información sobre normas y garantías. Un formulario adecuado de requisición debe utilizarse para proveer de una notificación escrita a la función de compras sobre los bienes y servicios requeridos. una propuesta oral debe confirmarse de manera escrita. (dependiendo de la Operación) requieren un mínimo de 3 ofertas de proveedores.

SELECCIÓN DEL PROVEEDOR (PROPUESTA) La selección de un proveedor (propuesta) debe basarse en las mejores condiciones y precio consistentes con la calidad del material o producto y la habilidad del proveedor para ejecutar el compromiso de acuerdo a las . El Comité de Compras debe revisar y aprobar la selección efectuada así como le proceso de solicitud de propuestas en su totalidad. teniendo en consideración factores como la calidad del producto. 5 Elaboración del formato de cotización incluyendo todas las ofertas recibidas con un comentario sobre las condiciones financieras y otros términos. precio etc. entregando ésta y las otras propuestas al comité de Compras para su revisión. 2 Una fecha límite debe establecerse para la recepción de propuestas a los proveedores. CONTROL DE LAS OFERTAS 1 Nadie puede descubrir una propuesta a otros proveedores . Preparación Preparación de de Solicitud Solicitud de de Ofertas Ofertas Envío Envío de de Solicitud Solicitud de de Ofertas Ofertas Requisición Requisición Seguimiento Seguimiento Respuesta Respuesta de de Proveedores Proveedores Elaboración Elaboración de de Formato Formato de de Cotización Cotización Tabulación Tabulación de de Ofertas Ofertas Recibidas Recibidas Las ofertas deben ser obtenidas por el Departamento de Compras.3 Seguimiento de la respuesta de proveedores. El Gerente de Compras debe documentar las razones para la selección de una oferta particular. El Gerente de Compras debe seleccionar una de las propuestas. confiabilidad del proveedor. 4 Tabulación de las ofertas recibidas de proveedores.

Deberán Deberán tomarse tomarse todas todas las las acciones acciones para para eliminar eliminar la la dependencia dependencia de de un un proveedor proveedor y y promover promover el el desarrollo desarrollo de de relaciones con otros proveedores calificados. (Outsourcing). 2 El proveedor tiene un amplio conocimiento de las especificaciones y condiciones de funcionamiento de la maquinaria y equipos. Condiciones de pago. Propuestas dentro de un margen del 5% sobre la menor propuesta se considerarán como igualmente competitivas. Habilidad para cumplir con los requerimientos de servicio entrega. Necesidad de productos y materiales específicos. Altos estándares de calidad yy confiabilidad.necesidades de la Operación. Altos estándares de calidad confiabilidad. 3 El proveedor está adecuadamente localizado cerca de la Operación. Relaciones estratégicas y a largo plazo. Relaciones estratégicas y a largo plazo. de apalancamiento). Estabilidad financiera del proveedor. Otros factores a considerar aparte del precio en la selección de una propuesta son: Mantenimientode deun unnúmero númeroadecuado adecuadode defuentes fuentesde deaprovisionamiento aprovisionamiento(efecto (efecto Mantenimiento de apalancamiento). Surgirán situaciones en que una Operación para su funcionamiento o por su localización se convierta en dependiente de un proveedor particular de un bien o servicio por razones como: 1 El proveedor tiene un largo y positivo historial de asociación con la Operación. Habilidad para simplificar ampliar la base de competencia con otras compañías Habilidad para simplificar yy ampliar la base de competencia con otras compañías (Outsourcing). Habilidad para cumplir con los requerimientos de servicio yy entrega. Estabilidad financiera del proveedor. Necesidad de productos y materiales específicos. En estas condiciones el Ejecutivo de Compras asignado debe revisar la compra más racional y evaluar las necesidades frente a las barreras para el ingreso de otros proveedores. relaciones con otros proveedores calificados. . Todos los pasos para la selección de una propuesta diferente a la menor oferta debe ser adecuadamente justificada por escrito y mantenida en los archivos de compra. Condiciones de pago. Efecto en la relación con clientes dentro de la comunidad de negocios. Efecto en la relación con clientes dentro de la comunidad de negocios.

servicio. PROVEEDORES PARTICULARES Una Operación puede preferir a un proveedor especial para ciertos materiales.Referirse a los párrafos siguientes para el caso de que la evaluación de un solo proveedor resulte en beneficio de la Operación. Impuestos. Adquisición de Muebles. EXCEPCIONES A LAS LICITACIONES Podrían surgir situaciones en que la solicitud de ofertas no sea factible o práctica. El Gerente de Operaciones y el Jefe de Producción podrían suspender la solicitud de ofertas en los siguientes casos: 1 Cuando es claro que un material se obtiene de un proveedor específico o particular. condiciones de entrega o especial experiencia. 2 Cuando ciertas materias primas pueden comprarse directamente en el mercado. . suscripciones. Una revisión anual para todos los proveedores específicos debe conducirse por el Gerente de Compras para evaluar estas relaciones y desarrollar un programa para identificar fuentes alternativas. mensajería. considerando todos los beneficios adicionales derivados de la relación con el proveedor particular. Es importante que la función regional de compras haga su evaluación para asegurar que un proveedor regional no pueda constituir una alternativa. Auditorías externas. Aunque existan fuentes alternativas de aprovisionamiento. Ejemplo de estas situaciones son las siguientes: 1 2 3 4 5 6 Compras especializadas. El Gerente de Compras tiene la responsabilidad de asegurar que ese solo proveedor constituye la mejor alternativa para la Operación. PROVEEDORES UNICOS Ciertos materiales podrían ser obtenidos de un proveedor específico. que el precio actual no es excesivo en comparación con otros proveedores. arrendamientos. Al menos anualmente. y que las transacciones de compra se encuentran en el control absoluto de la Operación. Contribuciones de Caridad. incluidas: Servicios legales. Servicios. las compras de un Proveedor Particular deben ser revisadas por el Gerente de Compras a fin de asegurar lo siguiente: que no existe otra alternativa aceptable que ofrezca similares beneficios a un menor o igual precio. se puede preferir un solo proveedor por sus mejores términos.

Ordenes de Compra Amplias pueden negociarse con proveedores calificados para compras a largo plazo. 2 En caso de requerimiento urgente de un material o servicio . el comprador deberá documentar por escrito la siguiente información y mantenerla con los archivos de compras: 1 Nombre y firma del comprador.El personal de operaciones podría con autorización previa ignorar el requisito de obtener cotizaciones en las siguientes situaciones: 1 La compra de un mismo material para el que se han recibido propuestas idénticas en los últimos seis meses . Todas las compras de activos de capital o su arrendamiento deben estar amparadas por una Aplicación Autorizada de Inversión de Capital. La Orden de Compra documenta un acuerdo entre la Operación y un vendedor para la adquisición de un bien o servicio a un precio y condiciones especificadas. 3 Costo de la adquisición. (requerimientos de urgencia no deberían ocurrir en un entorno planificado. 2 Nombre y dirección del vendedor. Cuando no se haya cumplido con el requisito de licitación. construcción de edificios. las solicitudes de urgencia deben ser monitoreadas por el Gerente de compras para asegurar que no existe un abuso de este recurso). Para inversiones de capital referirse al Manual CAPEX y de contabilización de Propiedades. la delegación está sujeta a las condiciones definidas en la tabla de Límites de Autorización. Se requieren contratos para la adquisición de propiedades. podrá delegar a diferentes personas la autoridad para aprobar Ordenes de Compra y Contratos. solamente cuando la . Planta y Equipo. y 4 Razones por las que no se cumplió el proceso de licitación. con la aprobación del Gerente General. acuerdos a largo plazo u órdenes de compra amplias para bienes y servicios. Se asignará al Gerente de Compras una cantidad pre numerada de Órdenes de Compra y será responsable por la recepción y emisión de estos formularios.Numeral 3) (Ver OBJETIVOS POLITICA – Todas las compras deben hacerse por medio de un adecuadamente preparado y aprobado formulario de Orden de Compra o por medio de un contrato escrito. El Gerente de Compras. compras no regulares. Copia de todas las órdenes emitidas y de los formularios cancelados deben mantenerse en archivo. 6.0 METODOS DE APROVISIONAMIENTO Objetivo 1 .

La aprobación de contratos multi anuales debe obtenerse de la Región. negociación. La Orden de Compra original no debe alterarse. el valor total será el valor de la O/C original más el valor de la revisión. tomando en cuenta el precio.centralización de un alto volumen de compra u otras ventajas modifiquen el precio negociado .0 COMPENSACIONES . Artículos de bajo valor(ej. Los cambios o modificaciones requieren el mismo nivel de control y aprobación que la O/C original. 7. ejecución. Artículos de gran valor (ej. con poca implicación cotidiana del departamento de compras. Estas órdenes de compra establecen un precio de la empresa pero permite al comprador emplear fechas de entrega diferidas. proyectos de ampliación de planta) pueden requerir la participación de ingenieros consultores. Generadores de turbina. servicio. Cualquier cambio en una Orden de compra debe ejecutarse a través de la emisión de un Orden de Compra Revisada. Las Operaciones deberán establecer procedimientos de revisión para asegurar que los límites de autorización de Órdenes de Compra no están siendo excedido por la colocación recurrente para el mismo material o servicio de O/C por debajo del límite establecido. Todas las Órdenes de Compra Amplias deben ser aprobadas por el Gerente General y no pueden emitirse por períodos mayores a un año y por volúmenes que excedan los límites especificados. Los Límites de Autoridad para solicitar y aprobar Órdenes de Compra deben ser establecidos por el Gerente de Compras. suministros de oficina o limpieza) pueden abastecerse generalmente bajo una Orden de Compra Abierta. Papelería. Estas negociaciones deben ser revisadas al menos semestralmente por el Gerente de Compras. Bajo Bajo ninguna ninguna circunstancia circunstancia se se aceptará aceptará la la emisión emisión de de un un Orden de Compra posteriormente a la ejecución de una Orden de Compra posteriormente a la ejecución de una negociación. Estos Límites de Autoridad deben ser aprobados por el Comité de compras o su equivalente y el Contralor de la Operación. Los lineamientos para la Licitación o Solicitud de Ofertas también se aplican para las Órdenes de Compra Amplias. Órdenes de Compra Abiertas y Contratos de Consultoría. calidad y otros términos.

Calidad y Calidad y Servicio. Financiera. Aspectos Aspectos relacionados. Ejecución. Es responsabilidad del Contralor de la Operación asegurar que todas las compensaciones se han recuperado dentro del plazo acordado. 8. Tecnológica. Todos los proveedores activos con un significativo volumen de negocios con la Operación y todos los proveedores de materiales o componentes estratégicos deben ser evaluados al menos anualmente por el Comité de Compras para mantener su condición de Proveedor Calificado .Todas las transacciones de aprovisionamiento que contemplen compensaciones de proveedores deben ser formalmente documentadas en un Acuerdo de compensación que especifique el monto de la compensación. Profesionalismo. Historial de Historial de Ejecución. El Comité también definirá los procedimientos para conducir y documentar la evaluación así como la aprobación de un proveedor. relacionados. Servicio. Productividad. Reputación Reputación y y Profesionalismo. Estabilidad Estabilidad Financiera. La amplitud de la evaluación de un proveedor debe mantener una relación directa con el volumen y naturaleza de la compra . Antes de que un vendedor pueda ser incorporado a la Lista de Proveedores Calificados. Capacidad Capacidad Tecnológica.Numeral 1) El Comité de Compras establecerá los criterios para la evaluación de proveedores: estos criterios deben ser documentados en el Manual de Compras de la Operación. Condiciones. El Gerente de Compras es responsable por conducir la evaluación y mantenimiento de la necesaria documentación de la selección de proveedores. el Comité de Compras debe revisar los registros y aprobar la recomendación. Innovación. Conveniencia. . el tiempo de pago y la entidad de pago.0 LISTA DE PROVEEDORES CALIFICADOS (Ver OBJETIVOS POLITICA – Objetivo 1 . Productividad. Innovación. El Gerente de compras vigilará que la emisión de Órdenes de Compra se efectúe de acuerdo con la Lista de Proveedores Calificados. Alineamiento Alineamiento con con objetivos. objetivos. La decisión para la selección de un proveedor debe basarse en el equilibrio de los siguientes factores: Precio Precio y y Condiciones. Conveniencia.

actualizada. Información Información Financiera Financiera (Bancaria). proveedor. los registros de compra deben incluir como mínimo la siguiente documentación: 1 Requisición y especificaciones. y y Lista Lista de de referencias referencias de de negocios negocios del del proveedor. Calidad.mail. dirección. cuando sea necesario. Nombre Nombre del del Gerente Gerente General General y y persona persona de de contacto contacto con con el el Proveedor. 2 Cotizaciones competitivas y precios de mercado.0 REGISTROS DE COMPRAS El personal de compras es responsable por organizar y mantener archivos para soportar y justificar los criterios relevantes por los que se tomó una decisión de compra. Para cada transacción. Razón social. Proveedor. Estados Estados Financieros. Razón social. La Operación establecerá procedimientos para monitorear la ejecución de cada proveedor y la calidad del material o servicio recibidos . 3 Ordenes de Compras emitidas y canceladas. proveedor. Firma Firma del del Gerente Gerente de de Compras Compras y y del del Gerente Gerente General. Financieros. aplica. Fecha Fecha en en que que la la Lista Lista fue fue actualizada. 4 Documentación de proveedores específicos y exoneración de licitaciones. (Bancaria). Esta Lista debe indicar lo siguiente: Nombre Nombre del del Gerente Gerente de de Compras. Estos registros deben conservarse a disposición por un mínimo de dos años. dirección. e. proveedor. si si aplica. teléfono teléfono y y fax fax del del proveedor. Registro Único de Contribuyentes y Patente Registro Único de Contribuyentes y Patente de de Operación Operación del del proveedor. 9. e. proveedor. Circunstancias de incumplimiento deben reportarse al Comité de Compras. Compras.mail. Referencia Referencia de de aprobación aprobación por por Control Control de de Calidad.La Lista de Proveedores Calificados debe actualizarse cada vez que se produzca una eliminación o adición. El Código de Cuentas por El Código de Cuentas por Pagar Pagar asignado asignado al al proveedor. General. . Confirmación escrita de las normas de calidad serán entregadas por los proveedores.

2 La auditoria debe incluir una evaluación de las compras efectuadas hasta la fecha en relación al Plan Anual de Compras.0 AUDITORIA DE COMPRAS Trimestralmente. el Gerente de Compras debe efectuar y el Comité de Compras supervisar una auditoria de compras. 2 Evaluación de proveedores. . 3 Archivo de Órdenes de Compra.También debe incluir lo siguiente: 1 Límites de Autoridad. 10. 1 La auditoria debe contemplar la revisión de los registros para asegurar que la documentación está completa y se conserva y que o se han excedido los Límites de Autoridad.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful