UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA DE MÉXICO

PLAN DE NEGOCIOS

Unidad 3: Evaluación Financiera

Actividad 1: Estimando los Presupuestos para implementar mi plan de

negocios.

Docente: Jorge Octavio Torres Pelayo

Alumno: Galván Gutiérrez Arturo Andrés
Carrera: Lic. en Gestión y Administración de PyMES
CDMX a 27 de mayo de 2021

1
Introducción
En la presente Actividad, se determinarán los presupuestos de Inversión, Ingresos y Egresos en
función a los cálculos llevados a cabo durante la presente materia, en el que se tomarán como
ejemplos, los que están plasmados en el material proporcionado por el Docente; es de
comentar que para poder calcular dichos presupuestos, el Despacho de Consultoría GRV
Asociados S. A. de C. V., llevó a cabo una reunión a fin de determinar los costos y gastos en
función a los requerimientos que se han venido estableciendo a lo largo de las actividades de la
materia, y también se pronosticaron los ingresos en función a la cartera de clientes que cuentan
actualmente algunos socios, por último se proyectaron los egresos que tendrá el despacho a fin
de cubrir sus costos y gastos mensuales y anuales.
Por último, es de comentar que este ejercicio es muy importante para poder diagnosticar los
ingresos que el despacho o cualquier otro negocio requiere para volverlo factible.

Presupuesto en inversión

2
Infraestructura,
Unidad de Especificaciones Costo
maquinaria y Cantidad Costo Total
medida técnicas unitario
equipo
$ $
Oficina con
espacio de al
Oficina Inmueble 1 $35,000.00 $35,000.00
menos 40 mt2 y 2
baños
Escritorio
ejecutivo, de 120
Escritorios pieza 8 cm alto, 75cm $2,999.00 $23,992.00
ancho y 50 cm de
profundidad.
Silla ejecutiva, 109
cms alto, 69 cm
Sillas pieza 8 $2,800.00 $22,400.00
ancho y 66 cm
profundidad
Sillones pieza 2 Love Seat $4,499.00 $8,998.00
Intel core i3, 14
Computadoras pieza 6 pulgadas, 500 gb, $13,499.00 $80,994.00
4 gb Ram
Laser, Matriz de
Impresoras pieza 2 $6,359.00 $12,718.00
Punto, Color, USB
Subtotal $65,156.00 $184,102.00
Insumos
Papel Caja 2 $99.00 $198.00
Tinta para impresoraCartucho 8 $439.00 $3,512.00
Lápices Caja 2 $49.00 $98.00
Plumas Caja 2 $61.00 $122.00
Marcadores Caja 2 $165.00 $330.00
Agua Embotellada Paquete 2 $55.00 $110.00
Bebidas de Sabores Paquete 2 $390.00 $780.00
Subtotal $5,150.00
Pago de servicios
Agua Bimestral 1 $450 $450
Luz Mensual 1 $1,800 $1,800
Gas Bimestral 1 $200 $200
Internet Mensual 1 $950 $950
El a bora ci ón propi a . Subtotal $3,400
Total $192,652.00

Depreciación

3
 Cálculo de la depreciación de inversión en ienes muebles, maquinaria y equipo
Tasa1 Inversión Cálculo de la depreciación Total
Equipo Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Oficina*
Escritorios 10% $23,992 $2,399.20 $2,399.20 $2,399.20 $2,399.20 $2,399.20 $2,399.20 $2,399.20 $2,399.20 $2,399.20 $2,399.20 $23,992.00
Sillas 10% $22,400 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $22,400.00
Sillones 10% $8,998 $899.80 $899.80 $899.80 $899.80 $899.80 $899.80 $899.80 $899.80 $899.80 $899.80 $8,998.00
Computadoras 30% $80,994 $24,298.20 $24,298.20 $24,298.20 $72,894.60
Impresoras 30% $12,718 $3,815.40 $3,815.40 $3,815.40 $11,446.20
Total $149,102 $33,653 $33,653 $33,653 $5,539 $5,539 $5,539 $5,539 $5,539 $5,539 $5,539 $139,731
Nota *: No api ca a l s e r una ofi ci na re nta da .
1
Nota : da to toma do de l a Le y de l Impues to Sobre l a Renta , Artícul o 31.

Presupuesto de Inversión Global para iniciar el proyecto

Presupuesto de Inversión
No. Concepto Importe
1 Inversión Fija
Maquinaria y Equipo
Subtotal $ 184,102
2 Inversión diferida
Remodelación $ 30,000
Trámites y servicios $ 20,000
Servicios: agua, tel, gas, etc. $ 3,400
Estudio de Inv. de Mdo. $ 18,000
Rentas pagadas por
anticipo $ 35,000
Insumos $ 5,150
Subtotal $ 111,550
3 Recursos Humanos
Subtotal $ 60,300
4 Inversión Capital de Trabajo
Capital de Trabajo
Subtotal $ 200,000
Inversión Total $ 555,952
El a bora ci ón propi a .

Presupuesto de Egresos requerido para Recursos Humanos mensual y anual

4
 Relación con la
Nivel de escolaridad Pago mensual
Nombre del responsable Puesto Actividad que realiza empresa (socio o Pago anual $
o profesión $
empleado)
Hugo Villalpando Gaitan Director General Dirección Maestría en Negocios Socio
Reingeniería de procesos y
Arturo Galván Gutiérrez Asesor Económico Economista Socio
planeación estratégica
Revisión de nómina y Cobrarán por comisión, el
Itzela Rivera García Asesor Administrativo Administración Socio
contabilidad de costos 60% de la utilidad neta se
Elaboración de Pólilzas dividirá entre 6 socios
Monserrat Durán Rubio Asesor Inmobiliario Contaduría Socio
Jurídicas
Presentación de
Pablo González Jimenez Asesor Fiscal Derecho Socio
declaraciones de impuestos
Apoyo legal en materia de lo
Miguel López Alanis Asesor Jurídico Economista Empleado $ 10,500 $ 126,000
familiar
Apoyo logístico y
Carlos Guijarro Melo Asesor Junior Administración Empleado $ 10,500 $ 126,000
administrativo
Apoyo logístico y
Víctor Cilva Chávez Asesor Junior Administración Empleado $ 10,500 $ 126,000
administrativo
Apoyo logístico y
Gerardo Rojas Tellez Asesor Junior Administración Empleado $ 10,500 $ 126,000
administrativo
Apoyo logístico y
Gilda Pérez Tejada Asesor Junior Derecho Empleado $ 10,500 $ 126,000
administrativo
Apoyo logístico y
Mayte Malagón García Asesor Junior Secretaria Empleado $ 7,800 $ 93,600
administrativo
Elaboración propia. Total $ 60,300 $ 723,600

5
Presupuesto de Egresos total anual

Presupuesto de Egresos Anual

No Concepto Unidad de M. Cantidad Costo Unit. Costo Total Costo Anual
1 Oficina 1 1 $ 35,000 $ 35,000 $ 420,000
2 Escritorios 1 8 $ 2,999 $ 23,992 $ 23,992
3 Sillas 1 8 $ 2,800 $ 22,400 $ 22,400
4 Sillones 1 2 $ 4,499 $ 8,998 $ 8,998
5 Computadoras 1 6 $ 13,499 $ 80,994 $ 80,994
6 Impresoras 1 2 $ 6,359 $ 12,718 $ 12,718
Subtotal 27 $ 65,156 $ 184,102 $ 569,102
7 Papel 1 caja 2 $ 99 $ 9,801 $ 117,612
8 Tinta para impresora 1 cartucho 8 $ 439 $ 3,512 $ 21,072
9 Lápices caja con 12 2 $ 49 $ 98 $ 588
10 Plumas caja con 12 2 $ 61 $ 122 $ 732
11 Marcadores caja con 12 2 $ 165 $ 330 $ 1,980
12 Agua Embotellada Paquete 2 $ 55 $ 110 $ 1,320
13 Bebidas de sabores Paquete 2 $ 390 $ 780 $ 9,360
Subtotal 20 $ 1,258 $ 14,753 $ 152,664
14 Agua 1 $ 450 $ 450 $ 2,700
15 Luz 1 $ 1,800 $ 1,800 $ 21,600
16 Gas 1 $ 200 $ 200 $ 1,200
17 Internet 1 $ 950 $ 950 $ 11,400
Subtotal 4 $3,400 $3,400 $36,900
18 Asesor 1 1 $10,500 $10,500 $126,000
19 Asesor 2 1 $10,500 $10,500 $126,000
20 Asesor 3 1 $10,500 $10,500 $126,000
21 Asesor 4 1 $10,500 $10,500 $126,000
22 Asesor 5 1 $10,500 $10,500 $126,000
23 Asesor 6 1 $7,800 $7,800 $93,600
Subtotal 6 $60,300 $60,300 $723,600
Totales $ 130,114 $ 262,555 $ 1,482,266
Elaboración propia.

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Presupuesto de Ingresos Anual

Presupuesto Ingresos
No. Concepto Precio Unit. Q Total Anual
1 Reingeniería de Procesos $ 50,000 8 $ 400,000
2 Planeación Estratégica $ 35,000 9 $ 315,000
3 Orientación Financiera $ 35,000 7 $ 245,000
4 Revisión de Nómina $ 15,000 14 $ 210,000
5 Contabilidad de Costos $ 12,000 11 $ 132,000
6 Pólizas Jurídicas $ 3,000 70 $ 210,000
7 Declaraciones de Impuestos $ 800 144 $ 115,200
8 Apoyo Legal en materia de lo familiar $ 3,000 30 $ 90,000
Total $ 1,717,200
Elaboración propia y proyecciones según los socios.

Conclusiones
Llevar el cálculo de los presupuestos para mi plan de negocios del Despacho GRV Asociados
S.A de C.V., fue de mucha utilidad, pues me mostro las cantidades y recursos necesarios para
empezar a operar, además pude notar que a lo largo de un año son necesarios
aproximadamente $1,400,000.00, situación que me ayuda a poder pronosticar cuantos servicios
debo ofrecer para poder llegar a esa cantidad, cubriendo todos los gastos y pagos de nómina,
sin tomar en cuenta los beneficios de los socios, pues ellos están conscientes de que durante el
primer año no podrán recibir nada, solo recuperarán la inversión y podrán hasta el segundo año
de operaciones recibir ganancias.

Dado el presente ejercicio, se observó y aprendió que la elaboración de presupuestos es muy

importante tanto para saber si soy capaz de reunir la cantidad para iniciar las operaciones y
para saber cuánto debo producir para poder permanecer en el mercado y día a día ser más
redituable para los socios, sin duda una buena experiencia y conocimientos para mí en esta
actividad.

7
Bibliografía
Contenido Nuclear de la Unidad 3 de la materia Plan de Negocios, UnADM, México, 2021. Recuperado
de

https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/BLOQUE2/GAP/08/GPLN/U3/descargables/GPLN_U3
_Contenido.pdf

Tema 3.1 Presupuestos plan de Negocios, Evaluación Financiera, Plan de Negocios, UnADM, 2021,
Recuperado de

https://campus.unadmexico.mx/mod/data/view.php?id=26129