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Universidad Abierta y a Distancia de México

Gestión y Administración de PyMES

Semestre: 8 Bloque: 2

Plan de negocios

Unidad 3: Evaluación financiera

Actividad 1: Estimando los presupuestos para implementar mi plan de negocios.

Alumna: Lizbeth Torres Ramos

ID: ES172013619

Docente en línea: M.G.E. Jorge Octavio Torres Pelayo

Bahías de Huatulco a 26 de mayo de 2021

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Introducción:

En el siguiente trabajo se desarrollará los presupuestos de inversión, ingresos y egresos


de la venta de persianas enrollables de la marca WOLKEN, se tiene como meta de vender
1000 persianas al año, con esto nos daremos cuenta de cuanto de inversión se necesita,
cuantos serán los gastos y de cuanto serán las entradas por las ventas de las persianas.

Desarrollo:
Presupuesto de ingresos:
Que son las ventas que se tienen que lograr en el año para lograr solventar los gastos de
la empresa o negocio.

Tala de presupuesto de ingresos 1:

Tabla ventas de persianas enrollables al año 1000 persianas


Punto de venta mes ventas Precio promedio  Total, ventas
Distribución minorista 1 70 $ 2,000.00 $ 140,000.00
Distribución minorista 2 80 $ 2,000.00 $ 160,000.00
Distribución minorista 3 90 $ 2,000.00 $ 180,000.00
Distribución minorista 4 90 $ 2,000.00 $ 180,000.00
Distribución minorista 5 90 $ 2,000.00 $ 180,000.00
Distribución minorista 6 80 $ 2,000.00 $ 160,000.00
Distribución minorista 7 90 $ 2,000.00 $ 180,000.00
Distribución minorista 8 70 $ 2,000.00 $ 140,000.00
Distribución minorista 9 80 $ 2,000.00 $ 160,000.00
Distribución minorista 10 80 $ 2,000.00 $ 160,000.00
Distribución minorista 11 90 $ 2,000.00 $ 180,000.00
Distribución minorista 12 90 $ 2,000.00 $ 180,000.00
total 12 1000   $ 2,000,000.00
Fuente: Elaboración propia
Se tiene estimado realizar la venta de 1000 persianas enrollables, donde el costo
promedio es de $2000.00, se estima vender las 1000 persianas enrollables de diferentes
medidas y materiales, cada metro sale en $500.00 pesos.

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Presupuesto de inversión:

Para poder vender se necesita invertir, a continuación, se ven los gastos de la maquinaria
y equipo, gastos de inversión diferida, y capital para poder arrancar el negocio.

Tabla de presupuesto de inversión 2

No. Concepto Importe


1 Inversión Fija  
  Maquinaria y Equipo $ 85,360
  Subtotal inv. Fija $ 85,360
2 Inversión Diferida  
  Remodelación $ 10,000.00
  Instalación Eléctrica $ 1,500.00
  Constitución de la Empresa $ 7,000.00
  Gastos de Prospección Inicial $ 4,000.00
  Subtotal $ 22,500.00
Inversión en Capital de
3  
Trabajo
  Capital de Trabajo $ 50,000.00
Subtotal inv. Capital de
  $ 50,000.00
trabajo
  Inversión Total $ 157,860.00
Fuente: Elaboración propia

Presupuesto de insumos y materiales:

Se detalla la información de los costos de los insumos y materiales para las instalaciones
de las persianas enrollables WOLKEN.

Tabla de presupuesto de insumos y materiales 1:

Insumos y Unidad de Costo


Cantidad Costo unitario
materiales medida total

Lápiz Caja 1 $ 168.00 $168.00

Libreta Pieza 1 $ 50.00 $50.00


Borrador Caja 1 $ 235.00 $235.00
Lapicero Caja 1 $ 69.00 $69.00
Hojas Caja 1 $ 799.00 $799.00
Juego de Brocas Caja 1 $ 154.00 $154.00

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Muestrarios Pieza 4 $ 300.00 $1,200.00
 
 
Total $ 1,775.00 $2,675.00
Fuente: Elaboración propia
Presupuesto de salarios:
Se desglosa los sueldos mensuales y anuales del personal para las ventas de las
persianas enrollables WOLKEN.

Relación con Pago anual


la empresa Pago
Nombre del responsable Puesto Actividad que realiza
(socio o mensual $
empleado)

Gerente
Ditter Sánchez Sánchez Administración general Socio $ 10,000.00 $ 120,000.00
General

Levantamiento de pedidos
y toma de medidas,
Lizbeth Torres Ramos Vendedora Empleado $ 7,000.00 $ 84,000.00
realización de
presupuestos

Encargado la instalación
Mario Alberto López Instalador de las persianas y Empleado $ 6,000.00 $ 72,000.00

mantenimiento

Ayuda al encargado de la
Cesar Martínez Morales Ayudante instalación de las Empleado $ 5,000.00 $ 60,000.00

persianas

      Total $ 28,000.00 $ 336,000.00

Tabla de presupuesto de salarios 2:

Fuente: Elaboración propia

Presupuesto de egresos mensuales y anual:


Se desglosa los gastos mensuales y anuales que tendrá la empresa en gastos de egresos
fijos, sueldos e insumos.

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Tabla de presupuesto de egresos mensuales y anuales 3:

Costo anual
No. Concepto Unidad Cantidad Precio Unitario Costo total
1 Egresos Fijos      
  Internet y Teléfono Paquete 1 $ 550.00 $ 550.00 $6,600.00
  Consumo Eléctrico CFE (bimestral) KW/h 300 $ 2.75 $ 2000.00 $24,000.00
Agua potable M3 2 $ 100.00 $ 200.00 $2,400.00
        Subtotal $ 2,750.00 $ 33,000.00
2 Sueldos y Salarios      

  Gerente General Mes 1 $ 10,500.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00

  Vendedora Mes 1 $ 9,300.00 $ 7,000.00 $ 84,000.00

  Instalador Mes 1 $ 8,400.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00

  Ayudante Mes 1 $ 3,360.00 $ 5,000.00 $ 60,000.00

      Subtotal $ 28,000.00 $ 336,000.00


 
3 Insumos y materiales

$ 168.00 $ 168.00 $
Caja 1 168.00
Lápiz
$
Pieza 1 $ 50.00 $ 50.00 200.00
Libreta
$ $ $ 235.00
Caja 1
Borrador 235.00 235.00
$ $
Caja 1 $ 69.00 69.00
Lapicero 69.00

$ $
Caja 1 $ 799.00 799.00
Hojas 799.00
$
caja 1 $ 154.00 $ 154.00 154.00
Juegos de brocas
$
pieza 4 $ 300.00 $ 1200.00 1200.00
Muestrarios

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Subtotal $ 2,675.00 $
2,825.00

    Egreso Total $ 33,425.00 $371,825.00

Fuente: Elaboración propia

Punto de equilibrio:

CF
Pⅇ=
P v U −c v U

Cf= 33425

CVu=500

PVu= 2000
33425
Pⅇ= = 22.28
2000−500

Se determina que el punto de equilibrio para cubrir los gastos mensuales es de 22.28
persianas lo cual nos permite cubrir los gastos generados.
Tabla 6 punto de equilibrio:

Costo Costo Costo Costo


Punto de Precio Ingresos variable variable fijo total
equilibrio de venta por venta unitario mensual mensual mensual Beneficio
Pe $ $ $ $ $ $  
a B c=a*b d e=a*d f g=e+f h=c-g
22.28 2000 44560 500 11140 33425 44560 0
Fuente: Elaboración propia

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Gráfico 1 Punto de equilibrio:

Punto de equilibrio
$200,000.00
$180,000.00
$160,000.00
$140,000.00
$120,000.00
$100,000.00
$80,000.00
$60,000.00
$40,000.00
$20,000.00
$-
10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

VENTAS COSTO TOTALES


Linear (COSTO TOTALES)

Fuente: Elaboración propia


El punto de equilibrio es de 22.28 donde se ve que no se gana ni se pierde posteriormente
las ventas van aumentando y los costos totales van disminuyendo se va obteniendo más
ganancias.

Conclusiones:

Con la realización de los presupuestos se ve con claridad los gastos y entradas con los
que se tiene la empresa, calcular los gastos que se tendrán en el mes, en el año, las
ventas previstas y con esto se da uno cuenta de en qué tiempo podría uno recuperar lo
invertido, estos presupuestos ayudan a ver con claridad todos los gastos que se tendrán
en el negocio y es una prospección de gastos y entradas que nos sirve para poder
solicitar algún crédito en alguna institución financiera.

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Bibliografía
UnADM. (2021). Presupuestos del plan de negocios . Obtenido de
https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/BLOQUE2/GAP/08/GPLN/U3/descarga
bles/Tema%203.1.%20Presupuestos%20del%20plan%20de%20negocios.ppsx

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