Matriz de Hallazgos Sector Salud y Seguridad Social

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AÑO ENTIDAD
2016 Instituto Guatemalteco de Seguridad Social IGSS


2017 Ministerio de Desarrollo Social


2015 MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL

2017 SECRETARIA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y

NUTRICIONAL DE LA PRESIDENCIA -SESAN-












2017 CONSEJO NACIONAL PARA LA ATENCION DE PERSONAS

CON DISCAPACIDAD -CONADI-





CATEGORÍA DEL HALLAZGO DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO
Inventario de productos medicinales y Deficiencia en los registros, entre el sistema de Bodega
farmacéuticos y Farmacia y los inventarios físicos de los
medicamentos.
Inventario de productos medicinales y Medicamentos vencidos en Bodega y Farmacia

farmacéuticos
Control interno Facturas sin sello de cancelado por acreditamiento en

cuenta
Control interno Incumplimiento al normativo interno en cuanto a la

documentación de soporte en los pagos realizados a
los proveedores
Control interno Incumplimiento a la normativa en el uso de Fondo

Rotativo en cuanto a lo siguiente: a) los libros de caja y
bancos no se encontraban actualizados, b) cheques en
circulación con fecha mayor a seis meses y, c) Dos
vales no liquidados en el plazo establecido.
Control interno Los expedientes de los trabajadores con cargo al

renglón 022 "Personal por Contrato" se encuentran
incompletos
Control interno Falta de supervisión en la contratación de servicios

médico-sanitarios
Control interno Incumplimiento a las cláusulas contractuales en las

adquisiciones de medicamentos, en lo referente a
plazos de entrega, pago y liquidación
Control interno Falta de manuales de Procedimientos del Plan de

Pensiones de los Trabajadores al Servicio del Instituto
Guatemalteco de Seguridad Social
Activos Fijos Deficiencias en el proceso de baja de activos fijos
Control interno Deficiencias en la información publicada en el portal

electrónico de libre acceso a la información pública
Control interno Falta de publicación de documentos en el sistema

GUATECOMPRAS
Inventario de productos medicinales y Registro desactualizado en tarjetas kárdex de

farmacéuticos medicamentos
Cumplimiento Deficiencias en procesos de cotización y/o licitación
Control interno Pagos documentados con facturas inactivas o no

autorizadas
Activos Fijos Deficiencia en el área de inventarios
Control interno
Documentos no registrados oportunamente en
GUATECOMPRAS
Control interno
Deficiencias en el control de inventario de

medicamentos
Control interno Deficiencias en el egreso de medicamentos sin
documentación de respaldo
Control interno Ingreso de bienes al inventario con documentos a

nombre de terceros
Control interno Alta rotación de personal que repercute en baja

ejecución del presupuesto
Cumplimiento El personal contratado no cumple con los requisitos

establecidos en el manual de puestos
Control interno Instalaciones no adecuadas para el resguardo y

almacenamiento de medicamentos
Inventario de productos medicinales y Registro desactualizado en tarjetas kárdex de

farmacéuticos medicamentos
Inventario de productos medicinales y Falta de control interno por variación en unidades

farmacéuticos según registro de Bodega y toma física de inventarios
Activos Fijos Activos en mal estado sin gestión de baja de

inventarios
Control interno Falta de gestión en el proceso de compras y

contrataciones por parte del Departamento de
Servicios Contratados
Control interno Deficiente atención médica a pacientes
Control interno Deficiencias en baja de activos
Control interno Deficiencias en el manejo del Fondo Rotativo
Activos Fijos Activos fijos no registrados en tarjetas de

responsabilidad
Control interno Deficiencias de control en canjes de medicamentos y

material medico-quirúrjico
Control interno Medicamentos vencidos en Bodega y Farmacia
Activos Fijos Activos en mal estado sin gestión de baja de

inventarios
Activos Fijos Falta de control de reparación y mantenimiento de

vehículos
Control interno Falta de control en el inventario de productos

medicinales y farmacéuticos
Control interno Falta de Normativa para el control de inventario de

reactivos, compuestos, elementos y productos
químicos
Control interno Incumplimiento de la normativa por falta de

seguimiento a medicamentos próximos a vencerse
Control interno Incumplimiento en la administración de existencias de

medicamentos
Control interno
Deficiencias de control interno en la supervisión de los
establecimientos comerciales afiliados al programa
Bolsa Social
Control interno
Falta de calidad del gasto en arrendamiento de
inmuebles
Control interno
Inconsistencias en el proceso de pago a usuarios de

Transferencias Monetarias condicionadas para
Alimentos, del Programa Social Mi Bolsa Segura
Control interno
Irregularidades en el proceso de adquisición de
servicios de mantenimiento y reparación de vehículos
Control interno
Deficiencias en la calidad del gasto de seguros de
vehículos
Cumplimiento
Incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado
Control interno Pagos improcedentes por reparación de inmueble
Control interno Falta de control adecuado en solicitudes para usuarios

de un programa social
Control interno Deficiencias en documentación de soporte
Control interno Copia de contratos enviados extemporáneamente a la

Contraloría General de Cuentas
Control interno Falta de calidad del gasto en la contratación de

asesores
Control interno Deficiencias en el sistema de control interno en el
registro de usuarios de los programas sociales
Control interno Contratos suscritos con deficiencias
Control interno Envío extemporáneo de copias de contratos a la

Control interno Falta de publicación de documentos en el sistema
GUATECOMPRAS
Control interno Falta de idoneidad de los miembros de la Junta de
Cotización
Control interno Tarjetas de almacén pendientes de registro
Control interno Deficiencias en la presentación de información

solicitada
Control interno Deficiencias en la programación y ejecución
presupuestaria
Control interno Actas no suscritas
Control interno Sobrevaloración en la compra de láminas
Control interno Deficiencias en la elaboración de bases para cotización

y/o liquidación
Control interno Deficiencias en el registro y entrega de materiales en
bodega
Control interno Irregularidades en la adquisición y entrega de
materiales a beneficiarios del programa "vivienda
digna"
Control interno Falta de control en la asignación de Roles y Permisos a

los Usuarios de los Sistemas
Control interno Deficiencias en la documentación de soporte de los
CUR de gasto
Control interno Falta de control interno en la prestación de servicios
de los Comedores Sociales
Cumplimiento Incumplimiento al plazo de publicación de
documentos en GUATECOMPRAS
Control interno Falta de control interno en los convenios suscritos
Control interno Falta de publicación de documentos de los eventos en

el Portal GUATECOMPRAS
Control interno Falta de idoneidad de los miembros de la Junta de
Cotización
Control interno Publicaciones extemporáneas en el Sistema
GUATECOMPRAS
Control interno Falta de control interno en el programa Beca Social
Control interno Irregularidades en la entrega de materiales a

beneficiarios
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Personal por jornales laborando en actividades
centrales.
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Falta de constancia de precalificados
Control interno Instalaciones no adecuadas para funcionamiento de

bodega
Control interno Falta de nombramiento para el cumplimiento de
funciones
Control interno Actas suscritas con deficiencias
Control interno Deficiencias en presentación de informes
Control interno Falta de conciliación de saldos en inventarios
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Deficiencia razonabilidad de los recursos financieros,

registros y controles del Programa de Aporte
Económico del Adulto Mayor.
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Personal por jornales laborando en actividades
centrales
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Informes deficientes de actividades del personal 029
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Incumplimiento a la Ley de Acceso a la Información

Cumplimiento a leyes y Regulaciones Deficiente función y responsabilidad de la Unidad de
Auditoría Interna
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Fraccionamiento en la contratación de bienes,
suministros y servicios
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Incumplimiento con relación a la actualización de
datos personales
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Pagos realizados por trabajos no ejecutados
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Falta de actualización de cuentadancia
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Deficiencia del control en el pago de tiempo

extraordinario
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Falta de bitácora para el control de vehículos
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Pago improcedente de una beneficiaria del Programa

de Aporte Económico del Adulto Mayor
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del
Estado
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Falta de presentación de Estudios Actuariales
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Expedientes del personal con documentación

incompleta
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Mantenimiento y reparación de edificios que
corresponden a proyectos de infraestructura
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Falta de actualización de datos en el registro de la
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Nombramiento de personal que no reúne los
requisitos del perfil del puesto
Control interno Existencia de productos con fecha de vencimiento
caducada
Cumplimiento Incumplimiento al plazo de entrega de bienes
Area Financiera y de Cumplimiento Deficiencia en operación, registro y control de

combustible
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Manejo de fondos por personal temporal
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Copia de contratos enviados extemporáneamente a la

Cumplimiento a leyes y Regulaciones Falta de publicación en Guatecompras

Cumplimiento a leyes y Regulaciones Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del
Estado
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Fraccionamiento en la adquisición de servicios
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado

y su Reglamento
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Falta de publicación en Guatecompras
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Adquisición de bienes, con documentación de soporte

con irregularidades
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Adquisición de servicios, con documentación con

irregularidades
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Adquisición de servicios, con documentación de

soporte con irregularidades
Area Financiera y de Cumplimiento Cuentas de Balance General no reflejan saldos

razonables
Area Financiera y de Cumplimiento Falta de reglamento de caja chica
Cumplimiento a leyes y Regulaciones Ingresos no programados en el ejercicio fiscal

correspondiente
Area Financiera y de Cumplimiento Cuentas de Balance General no reflejan saldos

razonables
Area Financiera y de Cumplimiento Falta de reglamento de caja chica
Area Financiera y de Cumplimiento Ingresos no programados en el ejercicio fiscal

correspondiente
RECURENCIA
3 veces mencionado
dentro del informe
2 veces mencionado
dentro del informe
2 veces mencionado
dentro del informe
2 veces mencionado
dentro del informe
2 veces mencionado
dentro del informe
2 veces en el año 2015
y 2016

y 2018
y 2016
y 2019

y 2018
y 2019

y 2019
y 2019

y 2019
y 2019

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