Informe Preliminar de Procuraduria Ec 03-02-2019

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
CONTRALORÍA DEL ESTADO BOLIVARIANO DE COJEDES
EXAMEN DE LA CUENTA DE INGRESOS, GASTOS Y BIENES

PRACTICADO A LA PROCURADURÍA GENERAL DEL ESTADO
BOLIVARIANO DE COJEDES
EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2018
EQUIPO DE AUDITORÍA
NOMBRES Y APELLIDOS CARGOS
Lilia M. Arteaga G. Director de Control de la Administración
Centralizada y Otros Poderes (E)
Kelys D. Castillo T. Coordinadora de Auditoría
Deivinson J. Palacios S. Auditor Fiscal II
Angelica M. Nieves S. Asistente de Auditoría
INFORME PRELIMINAR
Código de Auditoría Nº EC 03-02-2019
AGOSTO, 2019
Hacia la Consolidación y Fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal y el Poder Popular
Calle Manrique c/c Av. Bolívar Edif. Anjomar, Municipio Ezequiel Zamora, Edo. Bolivariano de Cojedes, Venezuela Telf. (0258) 433.05.52
Fax: 433.05.63, Rif G-20002060-1, Email contraloríaedo.cojedes@gmail.com, Twitter: @cecojedes, Sitio web: www.contraloriadecojedes.gob.ve
INFORME PRELIMINAR
CÓDIGO DE AUDITORIA N° EC 03-02-2019
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DIRECCIÓN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIÓN

CENTRALIZADA Y OTROS PODERES
EXAMEN DE LA CUENTA DE INGRESOS, GASTOS Y BIENES

PRACTICADO A LA PROCURADURÍA GENERAL DEL ESTADO
BOLIVARIANO DE COJEDES
CAPÍTULO I
1. ASPECTOS PRELIMINARES
1.1 Origen de la actuación
En cumplimiento al Plan Operativo Anual 2019 de la Dirección de Control de la

Administración Centralizada y Otros Poderes, de conformidad con las instrucciones
contenidas en el Oficio Credencial Nº DC-DCACYOP-2019-0192, de fecha 13-08-2019,
emanado del Despacho de la Contralora, se procedió a realizar el Examen de la Cuenta
de Ingresos, Gastos y Bienes a la Procuraduría General del estado Bolivariano de
Cojedes, correspondiente al ejercicio económico financiero 2018.
1.2.Alcance
La actuación se circunscribirá a la revisión de los documentos que conforman la Cuenta

de Ingresos, Gastos y Bienes de la Procuraduría General del estado Bolivariano de
Cojedes, correspondiente al ejercicio económico financiero 2018. A tal efecto, se evaluará
el presupuesto asignado, sus modificaciones, la recepción de los ingresos y verificación
de los registros financieros, presupuestarios y contables; así como, los comprobantes
originales justificativos del gasto de funcionamiento y personal. Igualmente, el uso,
manejo, custodia de los bienes, el cumplimiento de los objetivos y metas previstas en el
Plan Operativo Anual (POA) 2018. En este sentido, se tomará una muestra intencional del
100% para los procesos de contrataciones y los expedientes de personal y un 30% para
los bienes públicos, aplicando la selección por cuantía, con el fin de garantizar la correcta
inversión y administración de los fondos públicos asignados.
Calle Manrique c/c Av. Bolívar Edif. Anjomar, Municipio Ezequiel Zamora, Edo Cojedes, Venezuela Telf. (0258) 433.05.52 Fax: 433.05.63
Rif G-20002060-1, Email contraloríaedo.cojedes@gmail.com, Twitter: @cecojedes, Sitio web: www.contraloriadecojedes.gob.ve
INFORME PRELIMINAR
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1.3. Objetivos
1.3.1 Objetivo General
Evaluar la legalidad, sinceridad y exactitud en la recepción, manejo y custodia de los

recursos; así como, los objetivos y metas vinculados con los resultados de la gestión,
correspondiente al ejercicio económico financiero 2018.
1.3.2 Objetivos Específicos
 Comprobar la legalidad, sinceridad y exactitud en la recepción de los recursos.

 Comprobar la legalidad, sinceridad y exactitud en el manejo de los fondos.
 Verificar el uso, control y custodia de los bienes muebles.
 Constatar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas vinculados con los
resultados de la gestión.
1.4 Enfoque
La actuación fiscal se orientará de conformidad a lo previsto en los artículos 43, 44, 46

y 47 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal (Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela
Nº 6.013 Extraordinario, de fecha 23-12-2010), conforme a las facultades conferidas
mediante Oficio Credencial N° DC-DCACYOP-2019-0192 de fecha 13-08-2019,
emanado del Despacho de la Contralora, considerando los procedimientos
normativos, administrativos, presupuestarios, financieros, contables y técnicos
vinculados a las cuentas objeto de examen, realizados por la Procuraduría General
del estado Bolivariano de Cojedes, correspondiente al ejercicio económico financiero
2018.
1.5 Base legal
INFORME PRELIMINAR
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 Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (CRBV), Gaceta Oficial de la

República Bolivariana de Venezuela Nº 5.908 Extraordinaria, de fecha 19-02-2009.
 Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal (LOCGRSNCF), Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela Nº 6.013 Extraordinario, de fecha 23-12-2010.
 Ley Orgánica de Administración Financiera del Sector Público (LOAFSP), Gaceta
Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 6.154 Extraordinaria, de fecha 19-
11-2014 reformada, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 6.210
Extraordinario, de fecha 30-12-2015.
 Ley Orgánica del Trabajo, las Trabajadoras y los Trabajadores (LOTTT), Gaceta
Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 6.076 Extraordinario, de fecha 07-
05-2012.
 Ley del Estatuto de la Función Pública (LEFP) Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela Nº 37.522 de fecha 06-09-2002.
 Ley de Administración Pública del Estado Cojedes (LAPEC), Gaceta Oficial del Estado
Cojedes Nº 531, Edición Extraordinaria, de fecha 31-05-2007.
 Reforma Total de la Ley de Administración Pública del Estado Bolivariano de Cojedes
(RTLAPEBC), Gaceta Oficial del Estado Cojedes Nº 1327, Edición Extraordinaria, de
fecha 18-02-2015.
 Reforma de la Ley de Administración Financiera del Sector Público del Estado
Bolivariano de Cojedes (RTLAPEBC), Gaceta Oficial del Estado Bolivariano de
Cojedes Nº 1344, Edición Extraordinaria, de fecha 15-09-2015.
 Ley Orgánica de Hacienda Pública Estadal (LOHPE), Gaceta Oficial Estadal N° 67,
Edición Extraordinaria, de fecha 21-01-1999.
 Ley de Presupuesto de Ingresos y Gastos Públicos del Estado Cojedes (LPIGPEC),
Gaceta Oficial del Estado Cojedes N° 1394 de fecha 28-12-2018.
 Ley de Reforma Parcial del Decreto con Rango Valor y Fuerza de Ley de Alimentación
de los Trabajadores y Trabajadoras (LRPDRVFLATT), Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela Nº 6.147, de fecha 17-11-2014 y N° 40.773 de fecha 23-10-
2015.
INFORME PRELIMINAR
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 Ley del Estatuto Sobre el Régimen de Jubilaciones y Pensiones de los Funcionarios o

Empleados de la Administración Pública Nacional, de los Estados y de los Municipios
(LESRJPFEAPNEM), Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº
38.426 de fecha 28-04-2006.
 Decreto con Rango Valor y Fuerza Ley Orgánica de Planificación Pública y Popular
(DRVFLOPPP), Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 6.148
Extraordinaria, de fecha 18-11-2014.
 Decreto con Rango Valor y Fuerza de Ley Orgánica de Bienes Públicos (DRVFLOBP),
Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 6.155 Extraordinaria,
de fecha 19-11-2014.
 Decreto con Rango Valor y Fuerza Ley de Contrataciones Públicas (DRVFLCP),

Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, Nº 6.154 Extraordinaria,
de fecha 19-11-2014.
 Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley del Seguro
Social (DRVFLRPLSS), Gaceta Oficial de la República Bolivariano de Venezuela Nº
39.912, de fecha 30-04-2012.
 Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Régimen Prestacional de Vivienda y
Habitad (DRVFLRPVH) Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº
39.945 Extraordinaria, de fecha 15-06-2012.
 Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal (RLOCGRSNCF), Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela Nº 39.240, de fecha 12-08-2009.
 Reglamento de la Ley de Contrataciones Públicas (RLCP), Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela Nº 39.181, de fecha 19-05-2009.
 Reglamento Nº 1 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector
Público sobre el Sistema Presupuestario (RN1LOAFSPSP), Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela Nº 5.781 Extraordinaria, de fecha 12-08-2005.
 Reglamento para el Registro, Calificación, Selección y Contratación de Auditores,
Consultores y Profesionales Independientes en materia de control (RRCSCACPIMC),
INFORME PRELIMINAR
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Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.909, de fecha 23-

05-2016.
 Reglamento General de la Ley de Carrera Administrativa (RGLCA),Gaceta Oficial de

la República de Venezuela Nº 36.630, de fecha 27-01-1999.
 Reglamento Parcial de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (RLISLR), Gaceta Oficial
de la República Bolivariana de Venezuela N° 37.436 de fecha 06-05-2002.
 Normas Generales de Control Interno (NGCI), emanadas de la Contraloría General de
la República, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 40.851 del 18-02-
2016.
 Normas Generales de Contabilidad del Sector Público, Gaceta Oficial de la República

de Venezuela Nº 36.100, de fecha 04-12-1996.
 Normas para la Formación, Participación, Rendición, Examen y Calificación de las
Cuentas de los Órganos del Poder Publico Nacional, Estadal, Distrital, Municipal y sus
Entes Descentralizados, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº
40.492, de fecha 08-09-2014.
 Normas Generales de Emisión de Facturas y Otros Documentos, dictadas por el
Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria, Gaceta Oficial de
la República Bolivariana de Venezuela N° 38.997, de fecha 19-08-2008.
 Publicación 20, Anexo Nro 4 “Instrucciones y Modelos para la Contabilidad Fiscal de
los Estados de la República”, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nro 2.424,
de fecha 30-06-1980.
 Resolución N.° 01-00-000122 de fecha 19-06-2009 sobre el Sistema para la
presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio en formato electrónico,
emanadas de la Contraloría General de la República, Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela N° 39.205, de fecha 22-06-2009.
 Resolución Nº 01-00-000049, de fecha 09-03-2009 sobre la presentación de la
Declaración Jurada de Patrimonio con ocasión al ingreso o cese en el ejercicio del
cargo o función, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.138
de fecha 13-03-2009.
INFORME PRELIMINAR
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 Resolución N.° 01-00-000055, Funcionarios Obligados a Presentar la Actualización

Anual de la Declaración Jurada de Patrimonio, Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela N.° 40.153 de fecha 24-04-2013.
 Circular N° 01-00-000361 de fecha 24-04-2015 emanada de la Contraloría General de

la República Sobre la Presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio durante el
mes de julio, con ocasión de la actualización de las máximas autoridades, personal de
confianza directivos de los Órganos y entes de la administración.
 Providencia Administrativa Nº SNAT/2013/0034 de fecha 17-06-2013, sobre el deber

de presentación electrónica de las declaraciones del Impuesto Sobre la Renta, Gaceta
Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.207, de fecha 15-07-2013.
 Providencia que regula la liquidación y cierre del ejercicio económico financiero de la
república y sus entes descentralizados funcionalmente (PRLCEEF), Gaceta Oficial de
la República Bolivariana de Venezuela N° 40.778, de fecha 30-10-2015.
 Contratación Colectiva de Empleados de la Gobernación del Estado Bolivariano de
Cojedes (CCEGEBC).
1.6 Métodos, procedimientos y técnicas
Para el logro de los objetivos planteados, en atención a las Normas Generales de

Auditoría de Estado emanadas de la Contraloría General de la República y las Normas de
Auditoría de Aceptación General, se aplicarán los procedimientos de cumplimiento y
sustantivos mediante las técnicas de verificación siguientes:
 Ocular, a través de la observación, la comparación, revisión selectiva y el rastreo de

los documentos evaluados que respaldan las operaciones realizadas por la
Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes.
 Verbal, mediante la Indagación, aplicación de cuestionarios y entrevistas con los

funcionarios de diferentes niveles de la Procuraduría General del estado Bolivariano
de Cojedes (Procurador, Directora de Administración y Finanzas y Jefes de Oficinas).
 Escrita, a través de la solicitud de documentos para seleccionar la muestra a auditar,

el análisis de la información, elaboración de cédulas de trabajo y de hallazgos de
INFORME PRELIMINAR
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auditoría, relacionados con la Procuraduría General del estado Bolivariano de

Cojedes.
 Documental, mediante la comprobación de los documentos que justifican las

operaciones evaluadas en la actuación objeto de estudio.
 Física, a través de las inspecciones in situ realizadas a los bienes muebles

registrados en el Inventario de Bienes de la Procuraduría General del estado
Bolivariano de Cojedes.
 Formulación y suscripción de actas fiscales.
CAPITULO II
2. CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL ÓRGANO EVALUADO
2.1 Identificación del Órgano
La Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes, es el Órgano representativo,

asesor y defensor del Poder Público Estadal, la misma se rige por la Ley de la
Procuraduría General del Estado Cojedes (Gaceta Oficial Estadal, Edición Extraordinaria
Nº 252, de fecha 14-11-2003), la cual le confiere en sus artículos 23, 24, 25 y 26,
autonomía organizativa, funcional, administrativa y presupuestaria.
2.2 Naturaleza Jurídica
Es un Órgano creado mediante la Ley de la Procuraduría General del Estado Cojedes,

con autonomía organizativa funcional, administrativa y presupuestaria, quien ejercerá la
representación y defensa de los derechos, bienes e intereses patrimoniales del estado
Cojedes.
2.3 Organización
Durante el ejercicio económico financiero 2018, la Procuraduría General del estado

Bolivariano de Cojedes, contó con la siguiente estructura organizativa:
INFORME PRELIMINAR
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Gobernadora del Estado

Bolivariano de Cojedes
Despacho de la
Procuradora General
Despacho del Sub

Procurador (a) General
Dirección de Dirección de
Administración y Dirección de Recursos
Servicios Jurídicos Humanos
Finanzas
Unidad de Servicios
Operativos
Unidad de
Asesoría
Contabilidad y
Jurídica
Presupuesto
Administración
Unidad de
de Personal
Control Previo Área Recepción y
Representación Tramitación de
Legal Documentos,
Registro y
Área de Gestión
Compras
Área Archivo,
Inmuebles Documentación
Área de Bienes y Legislación
Muebles Nomina
Fuente: Suministrada por la Dirección de Administración y Finanzas de la Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes.
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2.4 Datos de los funcionarios responsables del manejo de los recursos de la

Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes, para el ejercicio
económico financiero 2018.
Gaceta Oficial Estadal Periodo

Nombres y Cédula de
Cargo
Apellidos Identidad Número Fecha Desde Hasta
Procurador
Rubén A. V-4.417.011 General del Decreto N°
09-03-2017 09-03-2016 10-06-2018
Cisneros H. estado 604/16
(Saliente)
G.O. Edición
Procuradora
Extraordinaria
Roxana Yvonne V-9.690.753 General del
N.º 1794/2018 11-06-2018 11-06-2018 Activa
Ulacio Peraza estado
Decreto
(Entrante)
N° 108/2018
G.O. Edición
Extraordinaria
Directora de
Yraima Y. Montes N° 1715
V-14.770.775 Administración 02-10-2017 02-10-2017 Activa
V. Resolución
(E)
N° PGEC-DP-
R-0007-2017
Fuente: Gaceta Oficial del Estado Cojedes y Resoluciones.
 Se evidenció que los funcionarios responsables del manejo y custodia de los fondos
prestaron caución al comienzo de sus funciones para el ejercicio económico
financiero 2018.
 Se constató que los recursos financieros recibidos por la Procuraduría fueron

ingresados en tres (3) cuentas bancarias para su debido resguardo, control y uso, tal
como se detalla a continuación.
Cuentas Bancarias
Tipo de
Items Descripción Cuenta N° Banco
Cuenta
1 Gastos de Personal 0102-0364-33-0000143174
2 Gastos de Funcionamiento 0102-0364-32-0000146391 Corriente Venezuela
3 Fondos de Terceros 0102-0364-36-0000244060
Fuente: Relación de Cuentas Bancarias suministradas por la Oficina de Administración y Finanzas.
INFORME PRELIMINAR
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2.5 Aspectos Presupuestarios
Para el cumplimiento de sus funciones durante el ejercicio económico financiero 2018 la

Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes, contó con una asignación como
se detalla a continuación:
CUADRO 1
ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA
EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO AL 31-12-2018
Asignación
Partida Modificaciones Asignación Presupuestaria
Descripción Presupuestaria
Presupuestaria Presupuestarias Modificada
Inicial
4.01 Gasto de personal 274.132.371,00 282.419.752.000,00 282.693.884.471,00
4.02 Materiales, Suministros y Mercancías 87.210.000,00 -25.300.000,00 61.910.000,00
4.03 Servicios No Personales 27.802.522,44 214.412.000,00 242.214.522,44
4.04 Activos Reales 2.050.000,00 0,00 2.050.000,00
4.07 Transferencias y Donaciones 4.587.893,00 12.381.777.000,00 12.386.364.493,00
4.11 Disminución de Pasivos 14,00 0,00 14,00

Totales Bs F……………………………………........................ 395.782.800,44 294.990.641.000,00 295.386.383.500,44
Totales Bs S.................................................... 3.957,82 2.949.906,41 2.953.863,84
Fuente: Ley de Presupuesto de Ingresos y Gastos Públicos del Estado Cojedes (Gaceta Oficial Estadal, Edición
Extraordinaria Nº 1717, de fecha 28-12-2017) y ejecución presupuestaria correspondiente al ejercicio económico financiero
2017.
2.6 Aspectos Financieros

CUADRO 2
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO Al 31-12-2018
Compromisos
Partidas Presupuestarias Presupuesto Actualizado Saldo Presupuestario
Causado No causado
4.01 282.693.884.471,00 282.693.884.471,00 0,00 0,00
4.02 61.910.000,00 61.910.000,00 0,00 0,00
4.03 242.214.522,44 242.214.522,44 0,00 0,00
4.04 2.050.000,00 2.050.000,00 0,00 0,00
4.07 12.386.364.493,00 12.386.364.493,00 0,00 0,00
4.11 14,00 0,00 14,00 14,00
Total Bs.F............................... 295.386.383.500,44 295.386.383.486,00 14,00 14,00
Total Bs.S.............................. 2.953.863,84 2.953.863,84 0,00 0,00
Fuente: Créditos adicionales, ejecución presupuestaria y financiera del gastos al 31-12-2016, suministrada por la Oficina de
Planificación y Presupuesto de la Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes.
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CAPITULO III
3. OBSERVACIONES DERIVADAS DEL ANÁLISIS
3.1 Comprobar la legalidad, sinceridad y exactitud de la recepción de los recursos
3.1.1 Se constató que la Procuraduría General del Estado Cojedes, recibió las
asignaciones presupuestarias de acuerdo con la Ley de Presupuesto de Ingresos y
Gastos Públicos del estado Bolivariano de Cojedes, Gaceta Oficial del Estado
Cojedes Edición Extraordinaria N° 1717, de fecha 28-12-2017, por la cantidad de
trescientos noventa y cinco millones setecientos ochenta y dos mil ochocientos
bolívares con cuarenta y cuatro céntimos (Bs.F 395.782.800,44) (Bs.S 3.957,82) y
fue incrementado a través de treinta y ocho (38) créditos adicionales para cubrir
gastos de personal, que suman la cantidad de doscientos noventa y cuatro mil
novecientos noventa millones seiscientos cuarenta y un mil bolívares con cero
céntimos (Bs.F 294.990.641.000,00) (Bs.S. 2.949.906,41), para un
total de doscientos noventa y cinco mil trescientos ochenta y seis millones
trescientos ochenta y tres mil quinientos bolívares con cuarenta y cuatro céntimos
(Bs.F 295.386.383.500,44) (Bs.S 2.953.863,84), evidenciándose legalidad
y exactitud en el registro de las operaciones presupuestarias, contables y
financieras en la recepción de los ingresos.
3.1.2 La Procuraduría General del Estado cumplió con el registro de la ejecución

presupuestaria del ejercicio económico financiero 2018, permitiendo verificar las
etapas del presupuesto de gastos (compromiso, causado y pagado), la evaluación y
análisis de la asignación y manejo de recursos de las modificaciones
presupuestarias, así como los registros contables y conciliaciones bancarias.
3.2 Comprobar la legalidad, sinceridad y exactitud en el manejo de los fondos
INFORME PRELIMINAR
Pag. 12
3.2.1 Se constató que la Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes

elaboró y remitió al Servicio Nacional de Contratista (SNC) la programación anual
de compras.
3.2.2 Se evidenció que la Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes,

conformó la Comisión de Contrataciones Públicas, mediante Resolución
N° PGEC-DP-0027-2018, de fecha 15-06-2018, publicado en la Gaceta Oficial del
estado Bolivariano de Cojedes Edición Extraordinaria N° 1887, de fecha 14-12-
2018.
3.2.3 Se constató que la Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes, no

público en Gaceta Oficial Estadal, los Manuales de Organización y Descriptivo de
Clases de Cargo, de igual manera los mismos no se encuentran adecuados a la
normativa legal vigente, dejándose constancia en el acta fiscal N° 1, de fecha 26-
08-2019.
Sobre el particular la DRVFLOAP, establece lo siguiente:
Artículo 12: “Los reglamentos, resoluciones y demás actos administrativos de

carácter general dictados por los órganos y entes de la Administración Pública
deberán ser publicados sin excepción en la Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela o, según el caso, en el medio de publicación oficial
correspondiente”. Subrayado nuestro
A tales efectos, la LOCGRSNCF establece:
Artículo 36: “Corresponde a las máximas autoridades jerárquicas de cada ente la

responsabilidad de organizar, establecer, mantener y evaluar el sistema de control
interno, el cual debe ser adecuado a la naturaleza, estructura y fines del ente”.
Al respecto las NGCI, establecen lo siguiente:
Articulo 9: “Corresponde a la máxima autoridad jerárquica de cada órgano,

establecer, mantener y evaluar el sistema de control interno adecuado a la
naturaleza, estructura, y fines de la institución, y en general vigilar su efectivo
funcionamiento. Asimismo, a los niveles directivos y gerenciales les corresponde
garantizar el eficaz funcionamiento del sistema en cada área operativa, unidad
organizativa, programa, proyecto, actividad u operación, de la cual sean
responsables”.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 13
Situación que se originó por cuanto la máxima autoridad jerárquica no implementó los
mecanismos para la revisión y actualización de dichos instrumentos normativos y las
acciones necesarias ante la Secretaria General de Gobierno para agilizar la publicación
del instrumento referido, lo cual trae como consecuencia que existan personas ejerciendo
funciones sin cumplir con el perfil requerido por el cargo, que los niveles de autoridad y
responsabilidad no se encuentren definidos formalmente y que la actividad operativa se
ejecutara con fundamento en una normativa interna no ajustada a los cambios
organizacionales y legales del Órgano que limitan el funcionamiento de un adecuado
sistema de control interno.
3.2.4 En revisión de los gastos generados por la Procuraduría General del estado
Bolivariano de Cojedes, se evidenciaron ciento cincuenta y ocho (158) órdenes
órdenes de pago y ciento cincuenta y ocho (158) recibos de pago, por concepto de
pago de nómina, beneficio social de alimentación, bonificación de fin de año y bono
vacacional, al personal empleado, obrero y jubilado y pago de honorarios
profesionales, los cuales están debidamente conformados y poseen firma y sello de
los funcionarios responsables.
3.2.5 Se realizaron dieciséis (16) pagos por concepto de Honorarios Profesionales, a

través de las Órdenes de Pago Nros. 003, 014, 015, 021, 023, 029, 032, 040, 048,
051, 061, 063, 068, 130, 142 y 153, de fechas 16-01-2018, 15-02-2018, 16-02-
2018, 26-02-2018, 08-03-2018, 13-03-2018, 22-03-2018, 12-04-2018, 26-04-2018,
14-05-2018, 25-05-2018, 06-06-2018, 26-06-2018, 22-11-2018, 07-12-2018 y 28-
12-2018, respectivamente, los mismos están debidamente justificados mediante la
presentación de las facturas respectivas y los informes técnicos de los trabajos
realizados, dejándose constancia en acta fiscal N° 1, de fecha 23-10-2018. (Anexo
2)
3.2.6 Se observó que la Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes, realizó
pagos por concepto de Prima de Profesionalización a dos funcionarias por la
cantidad de setecientos ochenta millones ciento cincuenta y seis mil bolívares sin
céntimos Bs.F. (780.156.000,00) o siete mil ochocientos un bolívares con cincuenta
INFORME PRELIMINAR
Pag. 14
y seis céntimos Bs.S (7.801,56), sin que en los expedientes respectivos reposen
los soportes que justifiquen dichos pagos, dejándose constancia en acta fiscal Nº 1
de fecha xx-xx-xxxx
3.2.6 De la revisión al 100% de los gastos se evidenció que la Procuraduría General del
estado Bolivariano de Cojedes, no realizó pagos por concepto de prestaciones
sociales, dejándose constancia en acta fiscal N° 1, de fecha 23-10-2018.
3.2.7 De la revisión a los gastos se verificó que los pagos por concepto de Bono de
Alimentación fueron cancelados de acuerdo a los principios de legalidad y
exactitud establecidos en la materia que los regula. De igual forma, los cálculos
de las retenciones realizadas por conceptos de Seguro Social Obligatorio (S.S.O);
Régimen Prestacional de Empleo (R.P.E), Tesorería de Seguridad Social TSS y
Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda (FAOV) se realizaron de
conformidad con la normativa legal vigente.
3.2.8 Se constató que la Procuraduría General elaboró la programación de compras de

las adquisiciones de bienes y prestaciones de servicios, para el ejercicio
3.2.9 La Procuraduría General constituyó la Comisión de Contrataciones Públicas, para

el ejercicio económico financiero 2018,
3.2.10 Se constató que la Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes no

conformó ni identificó los expedientes de contrataciones, relacionados con cinco
(5) ordenes de compra por concepto de adquisición de (artículos de oficina, tóner,
materiales y suministros) por la cantidad de (Bs. F. 4.395.008,00) dejándose
constancia en acta fiscal N° 1, de fecha 08-11-2018. (Anexo 8)
Sobre el particular el DRVFLCP, establece:
Artículo 19: “Todos los documentos, informes, opiniones y demás actos que se
reciban, generen o consideren en los procesos de contratación deben formar parte
de un expediente por cada contratación. Este expediente deberá ser archivado,
INFORME PRELIMINAR
Pag. 15
mediante medios físicos o electrónicos de conformidad (...). El expediente deberá

estar identificado con la fecha de su iniciación, el nombre de las partes, su objeto y
la numeración establecida. Los documentos deben ser foliados en orden
cronológico, según la fecha de su incorporación al expediente, pudiéndose formar
piezas o archivos distintos cuando sea necesario. (...)”.
Al respecto el RLCP, establece lo siguiente:
Articulo 32: “Los expedientes deben contener los siguientes documentos: 1)

Solicitud de la Unidad Usuaria o requirente. 2) Documento que autoriza el inicio del
procedimiento o acta de inicio de la modalidad a aplicar. 3) Pliego de Condiciones o
condiciones de la contratación. 4) Actos Motivados. 5) Llamado o Invitación a los
participantes. 6) Modificaciones o aclaratorias del Pliego de Condiciones si las
hubiere. 7) Acta de recepción de los documentos para calificación u ofertas. 8)
Ofertas recibidas. 9) Informe de análisis y recomendación de la adjudicación o
declaratoria de desierta. 10) Documento de Adjudicación. 11) Notificación al
beneficiario de la adjudicación y otros oferentes si fuere el caso. 12) Contrato
generado por la adjudicación. 13) Cualquier otro relacionado con el procedimiento
de selección aplicado. Así mismo, en la administración del contrato se deben
incorporar los documentos que se relacionan con: 1) Garantías. 2) Actas de Inicio,
suspensión de los bienes, servicios y obras, si fuere el caso. 3) Documentos
relacionados con modificación de los contratos, si fuere el caso. 4) Formularios para
el pago o valuaciones. 5) Aprobaciones de pago. 6) Pagos realizados 7) Finiquito.
8) Liberación de garantías. 9) Evaluación de actuación o desempeño del contratista.
10) Cualquier otro relacionado con la administración del contrato y evaluación
posterior.”
La situación antes planteada obedece a la ausencia de control por parte de los

funcionarios responsables al no realizar las acciones oportunas para la conformación de
los expedientes de contratación con los soportes justificativos desde el inicio del proceso
de selección de contratistas hasta el cierre de los mismos, impidiendo que las
operaciones realizadas por el organismo no estén respaldadas con la documentación
exigida en la normativa legal aplicable, afectando el principio de legalidad y transparencia
3.2.13 De la revisión efectuada a las adquisiciones y prestaciones de servicios no se

evidenciaron los documentos generados en las actividades previas a las
contrataciones, tales como: capacidad legal, financiera y técnica, en dieciocho (18)
órdenes de compra por un monto de (Bs. F. 4.395.008,00) (Bs. S. 43,95) y siete (7)
órdenes de servicios por un monto de (Bs. 5.445.100,00) (Bs. S. 54,45), dejándose
constancia en acta fiscal Nº 2, de fecha 08-11-2018. (Anexo 9)
INFORME PRELIMINAR
Pag. 16
Sobre el particular el RLCP, establece lo siguiente:
Artículo 7: "Para todas las modalidades de selección de Contratistas previstas en

la Ley de Contrataciones Públicas, (...) el órgano o ente contratante deberá efectuar
actividades previas que garanticen una adecuada selección, además de preparar el
presupuesto base indicado en la mencionada Ley. Asimismo, se debe contar con:
programación presupuestaria, especificaciones técnicas, determinación de las
ventajas económicas y técnicas de la contratación, la previsión en la programación
anual de compras, si es aplicable, modelo del contrato, si el procedimiento tiene
carácter plurianual efectuar la notificación al órgano competente en la planificación
central, evaluar la recurrencia de la contratación y determinar si es viable agruparla
en un solo procedimiento o bajo la modalidad de contrato marco, estimando las
cantidades de bienes servicios u obras a contratar. En las modalidades de
Concurso Cerrado, Consulta de Precios y Contratación Directa los participantes
deben ser previamente seleccionados según su capacidad legal, financiera y
técnica."
Lo antes expuesto se debe a la ausencia de mecanismos de control interno destinados a

asegurar los pasos y condiciones requeridas en el procedimiento de selección del
contratista en apego a la normativa legal que rige la materia, lo que impide verificar que
dicho procedimiento se haya llevado a cabo dentro de los parámetros de racionalidad
técnica y jurídica.
3.2.14 Se evidenciaron diecisiete (17) órdenes de compra (útiles de escritorio, oficina y

materiales de instrucción, repuestos para vehículo, materiales y suministros), por la
cantidad de (Bs. F. 2.602.188,00) (Bs. S. 26,02) y una (1) orden de servicio
(Fotocopias) por la cantidad de (Bs. F. 33.600,00) (Bs. S. 0,34), omitiéndose la
modalidad de selección de contratista, que por su cuantía correspondía la
modalidad de consulta de precios, dejándose constancia en acta fiscal Nº 2, de
fecha 08-11-2018. (Anexo 10)
Sobre el particular el DRVFLCP, establece lo siguiente:
Artículo 6: “A los fines del presente Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley, se
define lo siguiente: (...). 1. Modalidades de Contratación: Son las categorías que
disponen los sujetos del presente Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley,
establecidas para efectuar la selección de contratistas para la adquisición de
bienes, prestación de servicios y ejecución de obras. (...)”.
Artículo 96: “Se puede proceder por consulta de Precios: 1. En el caso de

adquisición de bienes, si el contrato a ser otorgado es por un precio estimado de
INFORME PRELIMINAR
Pag. 17
hasta cinco mil unidades tributarias (5.000 U.T). 2. En el caso de prestación de

servicios, si el contrato a ser otorgado es por un precio estimado de hasta diez mil
unidades tributarias (10.000 U.T). (...)”.
Lo antes señalado obedeció a la ausencia de mecanismos de control a ser aplicados por

la Dirección de Administración y Finanzas, al no cumplir con la normativa legal que regula
los procedimientos de adquisiciones y prestaciones de servicios, ocasionando que las
contrataciones otorgadas no permitieran la escogencia de la ofertas más ventajosa a los
intereses del organismo, afectando los principios de legalidad, transparencia y economía
de las operaciones realizadas en materia de contrataciones públicas.
3.2.15 Se evidenció una (1) orden de compra por la cantidad de (Bs.F. 1.664.320,00)
(Bs. S. 16,65) y dos (2) órdenes de servicio por la cantidad de (Bs. F. 4.716.000,00)
(Bs. S. 41,16), sin evidenciarse la ejecución del procedimiento de contratación
pública que por su cuantía debió ser objeto bajo la modalidad de concurso cerrado,
dejándose constancia en acta fiscal Nº 2, de fecha 08-11-2018. (Anexo 11)
A tales efectos el DRVFLCP, establece lo siguiente:
Artículo 85: “Puede procederse por Concurso Cerrado: 1. En el caso de la

adquisición de bienes, si el contrato a ser otorgado es por un precio estimado
superior a cinco mil unidades tributarias (5.000 U.T) y hasta veinte mil unidades
tributarias (20.000 U.T.). 2. En el caso de prestación de servicios si el contrato a ser
otorgado es por un precio estimado superior a diez mil unidades tributarias
(10.000 U.T) y hasta treinta mil unidades tributarias (30.000 U.T.). (...)”.
Tal situación se generó debido a que la máxima autoridad no activó la Comisión de

Contrataciones Públicas del Órgano Procuradural y en conjunto con Administración y
Finanzas no planificaron, proyectaron ni estimaron los requerimientos básicos para el
funcionamiento operativo del organismo, indispensables para programar las compras de
bienes y prestaciones de servicios. En consecuencia no se garantizó el cumplimiento de
los principios de economía, transparencia, honestidad, eficiencia, igualdad, competencia
y publicidad contenidos en la Ley de Contrataciones Públicas.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 18
3.2.16 Se evidenciaron cuatro (4) pagos relacionados con las órdenes de servicios
Nros. 002, 003, 004 y 005, por concepto de transporte para el traslado del
Procurador, por la cantidad de (Bs. F 425.500,00) (Bs. S. 4,26), los cuales fueron
adjudicados mediante el procedimiento excepcional de contratación directa, sin que
la máxima autoridad justificara adecuadamente el origen del procedimiento,
dejándose constancia acta fiscal Nº 2, de fecha 08-11-2018. (Anexo 12)
Sobre el particular el DRVFLCP, establece lo siguiente:
Artículo 114: “En el caso de proceder por contratación directa debe indicarse en el
acto motivado, toda la información que justifique la citada excepción, y debe
contener: exposición sucinta de los hechos, justificación legal, análisis y
consideraciones de los hechos y decisión”.
Lo antes señalado se originó por cuanto el ente contratante no estableció las medidas
eficientes de control que permitiera asegurar la estricta aplicación de la normativa dictada
al efecto, ocasionando que las operaciones y demás actos administrativos se realizaran
careciendo de formalidad.
3.2.17 No se estableció el compromiso de responsabilidad social en una (1) orden de

compra y dos (2) órdenes de servicio, que suman la cantidad de
(Bs.F. 6.380.320,00) (Bs. S. 63,80), que por su cuantía superaron las 2.500 U.T.,
dejándose constancia en acta fiscal Nº 2, de fecha 08-11-2018. (Anexo 13)
A tales efectos el DRVFLCP, establece lo siguiente:
Artículo 30: “El compromiso de responsabilidad social se constituirá en una

obligación contractual para el beneficiario de la adjudicación, y su ejecución debe
estar debidamente garantizada”.
Artículo 31: “El compromiso de responsabilidad social procederá en caso de

ofertas cuyo monto total, incluidos los tributos, superen las dos mil quinientas
unidades tributarias (2.500 U.T.), y será del tres por ciento (3%) sobre el monto de
la contratación”.
Situación que se originó por cuanto la unidad contratante no implementó los mecanismos
de control que aseguraran el establecimiento y estricto cumplimiento del compromiso de
INFORME PRELIMINAR
Pag. 19
responsabilidad social, con el objeto de satisfacer las necesidades del entorno social por
un monto de (Bs.F 191.409,60) (Bs.S. 1,91)
3.2.18 El Órgano Procuradural, no publicó en la pagina web el otorgamiento de los

contratos adjudicados señalando el Compromiso de Responsabilidad Social,
dejándose constancia en el acta fiscal N° 2, de fecha 08-11-2018.
A l respecto el RLCP establece lo siguiente:
Articulo 42: “La adjudicación del contrato se otorgará a la oferta que integralmente sea
conveniente a los intereses del órgano o ente contratante y que sea presentada junto con el
Compromiso de Responsabilidad Social. Los órganos o entes contratantes deberán publicar
en su página web el otorgamiento de la adjudicación, señalando el Compromiso de
Responsabilidad Social asumido por el adjudicatario. (Subrayado nuestro).
Tal situación se generó por cuanto la máxima autoridad no giró las instrucciones para la
creación de la referida pagina, que se instrumente como medio informativo del Órgano,
limitando la divulgación e información de las adquisiciones y prestación de servicios
contratados, restando transparencia a las actuaciones administrativas realizadas.
3.2.19 Se verificó que La Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes realizó
un (1) proceso de jubilación, se realizaron quince (15) ingresos, veintitrés (23)
ascensos y quince (15) egresos del personal, para el ejercicio económico
financiero 2018.
3.2.20 Se evidenció que la Dirección de Recursos Humanos no aplicó el Registro de

Información de Cargos (RIC) correspondiente al ejercicio económico 2018,
dejándose constancia en acta fiscal Nº 1, de fecha 23-10-2018.
Sobre el particular, la RPRGLCA establece lo siguiente:
Artículo 171: “Las Oficinas de Personal deberán registrar las descripciones de

todos los cargos, en el formulario Registro de Información del Cargo de
conformidad a las normas que al efecto dicte la Oficina Central de Personal. Los
originales de estos registros deberán constituir un archivo ordenado por unidades
administrativas”.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 20
Tal situación se originó debido que la Dirección de Recursos Humano no aplico al

personal el formulario sobre el Registro de Información de Cargos (RIC), ocasionando
que no se encuentren formalmente establecidos las características que permitan
identificar la ejecución de las funciones de los cargos debidamente clasificados y
codificados según el manual descriptivo de clases de cargos, afectando el principio de
transparencia y el aspecto de legalidad.
3.2.21 Se constató que la Dirección de Recursos Humanos realizó el Registro de

Asignación de Cargos (RAC).
3.2.22 Se verificó que para el año 2018 la Procuraduría General elaboró el Plan de
Personal.
3.2.23 Se constató que la Procuraduría General del Estado Cojedes, realizó la

evaluación de desempeño individual al personal que laboró durante el ejercicio
3.2.24 Se constató que las funcionarias que ejercen el cargo como Directora de
Administración y Finanzas y Analista Financiero IV, no cumplen con el perfil
profesional académico requerido en el Manual Descriptivo de Clases de Cargo del
órgano Procuradural, ni reposa en el expediente de personal la documentación
que avala el nivel de educativo, dejándose constancia en el acta fiscal N° 1, de
fecha 23-10-2018. (Anexo 14)
Sobre el particular el MDCCPGEC, establece lo siguiente:
Sección: Director de Administración y Finanzas. Perfil Ocupacional del Cargo.

Exigencia Educativa y Experiencia: a) T.S.U o Lic. En Administración. Contaduría,
Economía o Profesión a fin. b) 3 años de experiencia profesional en el área de
Administración”.
Situación que se generó por debilidades de control por parte de la Dirección de Recursos
Humanos en la administración del sistema de clasificación de cargos de la Procuraduría,
generando que las funciones del cargo sean ejercidas por un funcionario que no cuenta
con el perfil requerido.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 21
3.2.25 Para el ejercicio económico financiero 2018, la Procuraduría General del estado
Bolivariano de Cojedes no realizó contratación de auditores, consultores,
profesionales independientes y firmas de auditores en materia de control.
3.3 Verificar el uso, control y custodia de los bienes muebles.
3.3.1 La Procuraduría General del Estado Cojedes, elaboró el Plan de mantenimiento

preventivo, correctivo y sistemático de los bienes muebles que se encuentran bajo
su guarda, custodia, manejo y uso, dejándose constancia en acta fiscal N° 3, de
fecha 22-11-2018.
3.3.2 No fue ubicado físicamente un (1) vehículo marca Chevrolet, placa PAN61M, color
gris, año 2007, modelo Trail Blazer, serial de motor 87V324541, tipo Sport Wagon,
serial de carrocería 8ZNDS13S87V324, registrado en el Inventario de Bienes
Muebles al 31-12-2017, de la Procuraduría General del Estado Cojedes, dejándose
constancia en acta fiscal N° 3, de fecha 22-11-2018. (Anexo 15)
Al respecto, el DRVFLOBP establece:
Artículo 78: “Los Bienes Públicos y los que se encuentren bajo la guarda, custodia
o administración de un órgano o ente público, serán conservados, mantenidos y
protegidos de acuerdo con las normas establecidas en el presente Decreto con
Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica, su Reglamento y en las normas e
instrucciones que dicte la Superintendencia de Bienes Públicos, sin perjuicio de lo
establecido en otras leyes”.
De igual manera el RIPGEC, señala lo siguiente:
Artículo 12: “Corresponde a la Dirección de Administración y Finanzas: (...)

Numeral 12.- Ejercer la guarda y custodia de los bienes asignados a la
Procuraduría General del Estado Cojedes”.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 22
Situación que se generó por falta de supervisión y monitoreo por parte del responsable
de administrar y/o custodiar los bienes muebles, ocasionando que se desconozca la
ubicación actual y estado físico, pudiendo ocasionar un daño al patrimonio público por la
cantidad de ochenta y seis mil bolívares fuertes sin céntimos (Bs. F. 86.000,00)
(Bs. S. 0,86)
3.4. Constatar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas vinculado con los
resultados de la gestión
3.4.1 En cuanto a la verificación del cumplimiento de metas y objetivos planificados en el

Plan Operativo Anual 2017 de la Procuraduría General, se determinó que de las
diez (10) actividades programadas, se ejecutaron siete (7), equivalente al setenta
por ciento (70%), sin que se evidenciara información sobre el cumplimiento de las
metas, dejándose constancia en acta fiscal N° 4, de fecha 23-11-2018.
Sobre el particular, las NGCI establecen lo siguiente:
Artículo 21: “Los planes, programas y proyectos de cada órgano o ente deben
estar en concordancia con los planes nacionales, estadales, distritales y
municipales, de acuerdo al ámbito de su competencia, y formularse con base en
estudios y diagnósticos actualizados, teniendo en cuenta la misión de la institución,
sus competencias legales o estatutarias, el régimen jurídico aplicable y los recursos
humanos como materiales y financieros que permitan el normal desarrollo de las
actividades programadas. Los responsables de la ejecución de los planes,
programas y proyectos, deben informar a los niveles superiores correspondientes
acerca de la situación de los mismos, con indicación de las desviaciones ocurridas,
sus causas, efectos, justificación y medidas adoptadas”.
Lo entes expuesto obedece a debilidades en los mecanismos de control interno

implantados que permitan detectar oportunamente las desviaciones respecto a lo
planificado y no garantiza el seguimiento continuo y oportuno de POA, afectando el
desempeño del Órgano Procuradural en el logro de los objetivos y metas, así como la
rendición de cuentas.
3.4.2 De la revisión a las multas impuestas en años anteriores por la Contraloría del
estado Bolivariano de Cojedes, se evidenció que la Procuraduría General no
INFORME PRELIMINAR
Pag. 23
realizó las diligencias pertinentes para hacer efectivo el cobro de las mismas en el
ejercicio económico financiero 2017.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 24
CUADRO 1
ANÁLISIS PLAN OPERATIVO ANUAL E INFORME DE GESTIÓN DEL ÁREA
MEDULAR
Ejecutadas
Planificadas
Items Metas Actividades Informe de %
POA
Gestión 2017
Asesorías y asistencias jurídicas a la

40 50 125
gobernadora.
Impulsar (769) acciones que Organizar, coordinar y dirigir reuniones

permitan garantizar las defensas 384 579 151
institucionales con directores y presidentes de
de los bienes e intereses del estado
1 bolivariano de Cojedes y entes de la administración publica.
asesoramiento a los fines de
continuar construyendo el socialismo
bolivariano del siglo XXI Efectuar reuniones y asesorías con
representantes de los consejos comunales,

345 406 118
comunas, organizaciones de bases y pueblo en
general
Revisar expedientes en cede judicial,

86 105 122
Inspectoría de trabajo, y tribunal de municipio,
Revisar (86) expedientes y asistir a
sede contencioso administrativo y TSJ
(30) audiencias en representación y
2
defensa judicial y extrajudicialmente
al estado bolivariano de Cojedes Asistir audiencias en cede judicial, Inspectoría
30 8 27
de trabajo, tribunal de municipio en cede
contencioso administrativo y TSJ.
Sostener reuniones con los consultores

Asesorar (345) sobre asuntos
relacionados con los derechos, jurídicos de los órganos centralizados y
bienes e intereses patrimoniales del
estado bolivariano de Cojedes en las descentralizados del poder publico regional y
3 345 95 28
cuales las distintas instituciones de
la administración publica se brindar asesorías a personas de la población
encuentren involucrados, así como
general cuando estos lo requieran, así como
particulares.
también al poder popular
Continuación Cuadro 1
INFORME PRELIMINAR
Pag. 25
Ejecutadas
Planificadas
Items Metas Actividades Informe de %
POA
Gestión 2017
Elaborar balances mensuales de las

Elaborar (17) actividades, informe de control y
balances mensuales seguimientos de control trimestral e 17 17 100
de actividades, informe de gestión de la dirección
informes de control y
seguimiento de la
gestión
correspondiente a las
actividades realizadas
4
por la dirección,
realizar el informe de Planificar las actividades a realizar
gestión y cuenta anual atravez del instrumento técnico de 1 1 100
de la dirección y planificación
formulación del plan
operativo de la
dirección para el año
2017
Realizar (20) Realizar inspecciones judiciales y

20 18 90
inspecciones extrajudiciales
judiciales y efectuar
(3) tramites para la
elaboración y registros
5 de títulos supletorios Tramitar, revisar y registrar títulos
para la obtención de supletorios 3 0 0
bienes inmuebles del
estado bolivariano de
Cojedes
Fuente: Plan Operativo Anual e Informe de Gestión de la Procuraduría General del Estado Cojedes, correspondientes al ejercicio económico
financiero 2017.
CONTRALORIA DEL ESTADO BOLIVARIANO DE COJEDES
SRDM/KDCT/EYEH/MESM/AJRM.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 26
RELACIÓN DE ORDENES DE COMPRAS Y

SERVICIOS EJERCICIO ECONÓMICO
FINANCIERO 2017
Muestra del Ordenes de

Año Modalidades Contrataciones Ordenes de Servicios
100% Compras
Consulta de Precios
21 21 18 3
Contratación Directa
2017 4 4 0 4
Total Bs. F......... 25 25 18 7
Total Bs. S......... 0,01 0,01 0,01 0,01
Fuente: Relación de órdenes de compras y servicios suministrados por la Dirección de Administración y Finanzas.
ANEXO 1
PAGOS QUE CARECEN DE FIRMAS Y
SELLOS DE LOS CUENTADANTES
Recibo de
Orden de Pago
Ítem Pago Concepto Monto BS. F. Monto Bs. S.
Fecha
Fecha
006 011 2.485.080,00 24,85
1
30/01/2017 27/01/2017
021 0035 2.421.360,00 42,21

2
22/02/2017 21/02/2017
052 0109 1.217.722,87 12,17

3
11/04/2017 11/04/2017
4 068 0139 2.293.920,00 22,93

02/05/2017 26/04/2017
5 070 0144 3.099.600,00 30,99

04/05/2017 04/05/2017
6 185 0404 2.071.518,00 20,71

30/11/2017 30/11/2017
7 190 0419 4.737.187,62 47,37

08/12/2017 08/12/2017
8 194 423 8.370.000,00 83,70

08/12/2017 08/12/2017
Total Bs.F...............………………………………………................. 26.696.388,49 266,96

Fuente: Ordenes y recibos de pagos suministrados por la Dirección de Administración y Finanzas.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 27
ANEXO 2
PAGOS POR HONORARIOS PROFESIONALES SIN FACTURAS
N° Orden
Items N° Cheque Fecha Beneficiario Monto Bs. F. Monto Bs. S.
Pago/fecha
167 82004405
1 Héctor Aquiles 1.500.000,00 15,00
06/11/2017 06/11/2017
250 30004477
2 Héctor Aquiles 7.550.868,00 75,50
28/12/2017 28/12/2017
189 48004415
3 Yndira alvarado 1.510.173,60 15,10
08/12/2017 08/12/2017
248 67004460
4 Yndira alvarado 503.391,20 5,03
22/12/2017 22/12/2017
184
5 11004416 08/12/2017 Julio C. Mora C. 503.391,20 5,03
28/11/2017
188
6 01004417 08/12/2017 Ivette C. Aponte 503.391,20 5,03
06/12/2017
CONTINUACIÓN ANEXO 2
N° Orden
Pago/fecha
206 04004430
7 Wuilian Franco 607.141,28 6,07
15/12/2017 18/12/2017
249 13004474
8 Wuilian Franco 7.550.868,00 75,50
28/12/2017 28/12/2017
Totales.................................................................................................................... 20.229.224,48 202,29
Fuente: Órdenes de pagos suministradas por la Dirección de Administración y Finanzas.
ANEXO 3
PAGOS POR HONORARIOS PROFESIONALES QUE CARECEN DE FIRMAS
N° Orden
Pago/fecha
167 82004405
1 Héctor Aquiles 1.500.000,00 15,00
06/11/2017 06/11/2017
206 04004430
2 Wuilian Franco 607.141,28 6,07
15/12/2017 18/12/2017
249 13004474
3 Wuilian Franco 7.550.868,00 75,50
28/12/2017 28/12/2017
Totales.................................................................................................................... 2.107.141,28 21,07
Fuente: Órdenes de pagos suministradas por la Dirección de Administración y Finanzas.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 28
ANEXO 4
PAGOS DE PRESTACIONES SOCIALES CON DIFERENCIAS
EN LA BASE DE CÁLCULO DE BONIFICACIÓN DE FIN DE AÑO
Monto Liquidado Diferencia Diferencia

Nombres y Fecha de Fecha Nro de
Items Cédula Cargo Según Según pag. pagada
apellidos Ingreso Egreso Cheque
Proc. Cont. Bs. F. Bs. S.
DAYANA Directora de
70004438
1 SALVATIERR 13.970.119 Recursos 16/09/2014 16/05/2016 268.261,83 217.945,58 50.316,25 0,50
19/12/2017
A Humanos
Jefa de la
YOSIBEL Unidad de 41004441
2 13.551.531 01/03/2013 08/06/2016 203.719,72 186.049,50 17.670,22 0,18
BAPTISTA Servicios 19/12/2017
Operativos
Directora de
MARIA 1004439
3 13.971.535 Administración 27/05/2014 06/04/2016 266.903,06 200.669,17 66.233,89 0,66
GOMEZ 19/12/2017
y Finanzas
Director de
RAFAEL 58824919
4 16.206.313 servicios 12/12/2008 23/01/2013 160.417,15 131.669,05 28.748,10 0,28
PEREZ 19/12/2017
jurídicos
Monto Liquidado Diferencia Diferencia

Nombres y Fecha de Fecha Nro de
Items Cédula Cargo Según Según pag. pagada
apellidos Ingreso Egreso Cheque
Proc. Cont. Bs. F. Bs. S.
Jefa de la
DESIREE 37004437
5 18.322.751 unidad de 16/11/2009 15/12/2012 75.092,33 56.259,83 18.832,50 0,18
LARA 19/09/2012
control previo
BELKIS asistente del 16004458
6 11.675.708 01/07/2016 15/02/2017 36.619,55 34.203,15 2.416,40 0,02
PUENTES procurador 21/12/2017
48004448
7 ORELIS AVILA 19.182.414 Analista legal 16/06/2011 17/03/2017 648.255,77 569.590,60 78.665,17 0,78
21/12/2017
Totales............................................................................................................................................. 1.659.269,41 1.396.386,88 262.882,53 2,63
Fuente: Comprobantes de egresos y órdenes de pago suministrados por la dirección de Administración y finanzas.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 29
ANEXO 5
PAGOS DE PRESTACIONES SOCIALES CON DIFERENCIAS
EN LA BASE DE CÁLCULO DE 30 DÍAS POR CADA AÑO DE SERVICIO
Nombres y Orden de Calculo Calculo Según

Items Cédula Acumulado Porcentaje Diferencia
Apellidos Pago Según PGEC CEBC
1 LUIS A. RIVAS L. 19.259.192 229 658.624,29 %75 1.248.082,59 493.968,22 754.114,37

2 RUBEN A. 4.417.011 233 1.925.657,73 %75 1.925.657,73 1.444.243,30 481.414,43
CISNERO
3 YRAIMA Y. 14.770.775 225 964.151,86 %75 12.638.716,74 723.113,90 11.915.602,84
MONTES
4 GIPSY ROJAS 7.534.220 234 732.446,00 %75 699.663,35 549.334,05 150.329,30
5 LEXI ESTRADA 15.019.521 244 806.637,66 %75 1.054.033,20 604.978,25 449.054,95
6 ANGEL MORENO 8.666.922 228 840.105,79 %75 2.776.643,97 630.079,35 2.146.564,62
7 JUAN ROMERO 8.176.651 227 608.105,08 %75 2.211.053,60 456.528,87 1.754.524,73
8 YULIMAR 17328206 226 1.198.273,55 %75 9.127.962,09 898.705,16 8.229.256,93
RODRIGUEZ
9 ANGEL TELLERIA 12365341 241 709.293,05 %75 1.186.301,17 531.969,78 654.331,39
10 ZONIA RODRIGEZ 4585481 239 581.945,43 %75 1.306.158,84 436.459,07 869.699,77
11 TITO PAEZ 4234690 236 510.640,00 %75 1.003.151,25 382.980,00 620.171,25
Total Bs. F...................................................................................................................................... 35.177.424,53 7.152.359,95 28.025.064,58
Total Bs.S...................................................................................................................................... 351,77 71,52 280,25
Fuente:Comprobantes de egresos y órdenes de pago suministrados por la dirección de Administración y finanzas.
ANEXO 6
DUPLICIDAD EN EL PAGO DE BONO VACACIONAL DE UNA
FUNCIONARIA EN EL PERIODO 2009 Y 2010
Monto Monto
Nombre Y Cédula de Días
Ítem Periodo Cancelado Cancelado
Apellido Identidad Pagados
Bs. F. Bs. S.
1 Desiree Lara 18.322.751 40 2009-2010 13.500,00 0,13
Fuente: Hoja de calculo de la liquidación de prestaciones sociales.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 30
ANEXO 7
BONO VACACIONAL NO REFLEJADO NI REGISTRADO EN ESTADO DE CUENTA,
MAYOR ANALÍTICO NI CONTABILIDAD DEL ORGANISMO
Monto Del Monto Del

Nombre Y Cédula Orden De
Ítem Cargo Periodo| Calculo Calculo
Apellido Identidad Pago/Fecha
Bs. F. Bs. S.
Analista de
1 036, de fecha 1,66
Richard Moreno 8.665.308 Organización y 2016-2017 166.282,20
15-03-2017
Sistema III
Fuente: Estado cuenta bancario, libro auxiliar de banco y Mayor analítico suministrados por la Dirección Administración y
Finanzas.
ANEXO 8
EXPEDIENTES DE CONTRATACIONES NO CONFORMADOS NI IDENTIFICADOS
CUENTA CORRIENTE N° 0102-0364-32-0000146391
Nº
Monto
Ítems Contratación Modalidad Beneficiario Concepto Monto
Bs. S.
/Fecha Bs. F.
Órdenes de Compra
Adquisición de útiles de
Asoc. Coop.
001 Consulta escritorio, tintas y herramientas
1 Construcciones 1,79
15/02/2017 de precio menores, con destino a la 179.200,00
j-h r.l.
procuraduría del estado cojedes
Construcción y Adquisición de repuestos para

002 Consulta
2 Mantenimiento vehículos, bandas de frenos 2,50
15/02/2017 de precio 250.000,00
JH 005 C.A para luv -dmax.
Nº
Monto
Bs. S.
/Fecha Bs. F.
Órdenes de Compra
Adquisición de 2 cepillos de
Construcción y barrer, 36litros de cloro, 31 litros
003 Consulta
3 Mantenimiento de jabón liquido y 30 litros de 0,56
15/02/2017 de precio 56.000,00
JH 005 C.A desinfectantes para uso
domestico.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 31
Adquisición 76 bolsas negras de

basura de 40kg, 12 paquetes de
vasos nº 77, 24 paquetes de
platos yumbo nº6, 10 bombillos
ahorradores 3u de 18w, 3
Asociación
prendrives samsung de 8gb, 5 cd
004 Consulta Cooperativa
4 trinco, 20 toallin doble, 30 papel 3,81
15/02/2017 de precio Maxisol 2000 380.800,00
higiénico (600), 20 paquetes de
R.L
servilletas, 40 periódicos
nacional, 1 lamina de vidrio claro
2.5mm, 4mm y 1 caja forma
continuas 91/2 x 5/1 sin copias
5.000 formas medias cartas.
005 Consulta Representacion Adquisición De 200 Foto Copias
5 76.876,80 0,77
03/03/2017 de precio es Melendez-Wil Y 7 Carpetas Az.
Asociación
006 Consulta Cooperativa "EL
6 Tórner Gpr 22 Nuevo 0,48
03/03/2017 de precio Mundo De Las 48.080,00
Trcargas" R.L.
Productos De
007 Consulta 5 Lts. De Jabón Líquido
7 Limpieza Henao 0,45
16/03/2017 de precio 3 Lts. De Lavaplatos 44.800,00
C.R.7
1 Caja De Carpetas Manila Oficio
008 Consulta Representacion
8 1 Caja De Carpetas Manila Carta 0,76
21/03/2017 de precio es Melendez-Wil 76.104,00
32 Libretas De Nota
Asociación
9 3 Tórner Hp 12 A 1,68
23/03/2017 de precio "CONSTRUCCI 168.000,00
ONES J-H" R.L.
5 Resmas De Papel Fotocopia
Asociación Carta, 5 Resmas De Papel
010 Consulta Cooperativa Fotocopia Oficio
10 2,56
28/03/2017 de precio "CONSTRUCCI 8 Paquetes De Bolsas Plásticas 256.480,00
ONES J-H" R.L. Negras Para Basura De 150
Litros.
Asociación
011 Consulta Cooperativa 1 Cubiertos 24 En Acero Miplus
11 256.480,00 2,56
30/03/2017 de precio "CONSTRUCCI 1 Juego De Tazas
ONES J-H" R.L.
Representacion
012 Consulta Útiles de escritorio,oficina y
12 es Melendez 44.688,00 0,45
17/04/2017 de precio material de instrucción
Wuil
Asociación
013 Consulta cooperativa
13 Útiles de escritorio y oficina 22.400,00 0,22
24/04/2017 de precio “construcciones
J-H” 005 C.A
Nº
Monto
Bs. S.
/Fecha Bs. F.
Órdenes de Compra
Útiles de escritorio, oficina y
014 Consulta de Representaciones
14 productos de papel y cartón 59.640,00 0,60
27/06/2017 precio Melendez Wuil
para oficina
15 015 Consulta de Construferro Adquisición de herramientas 198.000,00 1,98
INFORME PRELIMINAR
Pag. 32
menores, cuchillería y
artículos generales de
13/09/201 precio Matachongo C.A
ferretería y materiales
eléctricos
Asociación
016 Consulta de Adquisición de productos de
16 cooperativa 95.700,00 0,96
21/09/2017 precio papel y cartón para oficina
“Alexmary, R. L ”
Adquisición de productos de
017 Concurso Representaciones
17 papel y cartón para la 1.664.320,00 16,64
08/11/2017 Cerrado Melendez Wuil
imprenta y reproducción
018 Consulta de Representaciones Productos de tinta, pintura y
18 517.440,00 5,17
16/11/2017 precio Melendez Wuil colorantes
Órdenes de Servicios
1 Fotocopias 33.600,00 0,34
Servicio De Transporte Para
002
Contratación Francisco Javier El Traslado Del Procurador
2 22/03/2017 1,50
Directa Pinto General Del Estado 150.000,00
Bolivariano De Cojedes
Contratación
003 Eduard Enrique El Traslado Del Procurador
3 Directa 1,20
24/03/2017 Ereu Pérez General Del Estado 120.000,00
Contratación
004 El Traslado Del Procurador
4 Directa Carlos Alvarez 25.500,00 0,26
04/04/2017 General Del Estado
Contratación
5 Directa 400.000,00 4,00
08/11/2017 Ereu Pérez General Del Estado
6 Fotocopias 2.016.000,00 20,16
Multiservicios y
007 Concurso Reparación de aire
7 autorefrigeracion 2.700.000,00 27,00
14/12/2017 Cerrado acondicionado
Leyangel C.A
Totales........................................................................................................................................... 9.840.108,80 98,40
Fuente: comprobantes de egresos, suministrados por la Dirección de Administración y Finanzas.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 33
ANEXO 9
ADQUISICIONES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS SIN LOS
DOCUMENTOS GENERADOS EN LAS ACTIVIDADES PREVIAS
Nº
Monto
Bs. S.
/Fecha Bs. F.
Órdenes de Compra
Asoc. Coop.
001 Consulta escritorio, tintas y herramientas
1 Construcciones 1,79
15/02/2017 de precio menores, con destino a la 179.200,00
j-h r.l.
procuraduría del estado cojedes
002 Consulta
2 Mantenimiento vehículos, bandas de frenos 2,50
15/02/2017 de precio 250.000,00
JH 005 C.A para luv -dmax.
Construcción y barrer, 36litros de cloro, 31 litros
003 Consulta
3 Mantenimiento de jabón liquido y 30 litros de 0,56
15/02/2017 de precio 56.000,00
JH 005 C.A desinfectantes para uso
domestico.
Adquisición 76 bolsas negras de
basura de 40kg, 12 paquetes de
vasos nº 77, 24 paquetes de
platos yumbo nº6, 10 bombillos
ahorradores 3u de 18w, 3
Asociación
prendrives samsung de 8gb, 5 cd
4 trinco, 20 toallin doble, 30 papel 3,81
15/02/2017 de precio Maxisol 2000 380.800,00
higiénico (600), 20 paquetes de
R.L
servilletas, 40 periódicos
nacional, 1 lamina de vidrio claro
2.5mm, 4mm y 1 caja forma
continuas 91/2 x 5/1 sin copias
5.000 formas medias cartas.
005 Consulta Representacion Adquisición De 200 Foto Copias
5 76.876,80 0,77
03/03/2017 de precio es Melendez-Wil Y 7 Carpetas Az.
Asociación
006 Consulta Cooperativa "EL
6 Tórner Gpr 22 Nuevo 0,48
03/03/2017 de precio Mundo De Las 48.080,00
Trcargas" R.L.
Productos De
007 Consulta 5 Lts. De Jabón Líquido
7 Limpieza Henao 44.800,00 0,45
16/03/2017 de precio 3 Lts. De Lavaplatos
C.R.7
Asociación
9 3 Tórner Hp 12 A 1,68
23/03/2017 de precio "CONSTRUCCI 168.000,00
ONES J-H" R.L.
10 010 Consulta Asociación 5 Resmas De Papel Fotocopia 2,56
28/03/2017 de precio Cooperativa Carta, 5 Resmas De Papel 256.480,00
INFORME PRELIMINAR
Pag. 34
Fotocopia Oficio
"CONSTRUCCI 8 Paquetes De Bolsas Plásticas
ONES J-H" R.L. Negras Para Basura De 150
Litros.
Nº
Monto
Bs. S.
/Fecha Bs. F.
Órdenes de Compra
Asociación
1 Cubiertos 24 En Acero
011 Consulta de Cooperativa
11 Miplus 256.480,00 2,56
30/03/2017 precio "CONSTRUCCIO
1 Juego De Tazas
NES J-H" R.L.
012 Consulta de Representaciones Útiles de escritorio,oficina y
12 44.688,00 0,45
17/04/2017 precio Melendez Wuil material de instrucción
Asociación
013 Consulta de cooperativa
13 Útiles de escritorio y oficina 22.400,00 0,22
24/04/2017 precio “construcciones J-
H” 005 C.A
Útiles de escritorio, oficina y
14 productos de papel y cartón 59.640,00 0,60
para oficina
Adquisición de herramientas
menores, cuchillería y
015 Consulta de Construferro
15 artículos generales de 198.000,00 1,98
13/09/201 precio Matachongo C.A
ferretería y materiales
eléctricos
Asociación
016 Consulta de Adquisición de productos de
16 cooperativa 95.700,00 0,96
21/09/2017 precio papel y cartón para oficina
“Alexmary, R. L ”
Adquisición de productos de
17 papel y cartón para la 1.664.320,00 16,64
018 Consulta de Representaciones Productos de tinta, pintura y
18 517.440,00 5,17
16/11/2017 precio Melendez Wuil colorantes
1 Fotocopias 33.600,00 0,34
002
Contratación Francisco Javier El Traslado Del Procurador
2 22/03/2017 1,50
Directa Pinto General Del Estado 150.000,00
Contratación
3 Directa 1,20
24/03/2017 Ereu Pérez General Del Estado 120.000,00
Contratación
004 El Traslado Del Procurador
4 Directa Carlos Alvarez 25.500,00 0,26
04/04/2017 General Del Estado
Contratación
5 Directa 400.000,00 4,00
08/11/2017 Ereu Pérez General Del Estado
6 006 Concurso Representaciones Fotocopias 2.016.000,00 20,16
INFORME PRELIMINAR
Pag. 35

Multiservicios y
007 Concurso Reparación de aire
7 autorefrigeracion 2.700.000,00 27,00
14/12/2017 Cerrado acondicionado
Leyangel C.A
Totales........................................................................................................................................... 9.840.108,80 98,40
ANEXO 10
ADQUISICIONES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS DONDE SE
OMITIÓ LA MODALIDAD DE CONSULTA DE PRECIOS
Nº
Empresa y/o Valor de Cálculo Monto
Ítems Contrataci Concepto Monto
Cooperativa la U.T. U.T. Bs. S.
ón/Fecha Bs. F.
Órdenes de Compra
Asoc. Coop. escritorio, tintas y herramientas
001
1 Construcciones j-h menores, con destino a la 177 1.012,43 1,79
15/02/2017 179.200,00
r.l. procuraduría del estado
cojedes
002
2 Mantenimiento JH vehículos, bandas de frenos 177 1.412,43 2,50
15/02/2017 250.000,00
005 C.A para luv -dmax.
Construcción y barrer, 36litros de cloro, 31
003
3
15/02/2017
Mantenimiento JH litros de jabón liquido y 30 litros 177 316,38 56.000,00
0,56
005 C.A de desinfectantes para uso
domestico.
Adquisición 76 bolsas negras
de basura de 40kg, 12
paquetes de vasos nº 77, 24
paquetes de platos yumbo nº6,
10 bombillos ahorradores 3u
de 18w, 3 prendrives samsung
Asociación
004 de 8gb, 5 cd trinco, 20 toallin
4
15/02/2017
Cooperativa
doble, 30 papel higiénico (600),
177 2151,41 380.800,00
3,81
Maxisol 2000 R.L
20 paquetes de servilletas, 40
periódicos nacional, 1 lamina
de vidrio claro 2.5mm, 4mm y 1
caja forma continuas 91/2 x 5/1
sin copias 5.000 formas
medias cartas.
005 Representaciones Adquisición De 200 Foto
5 300 256,26 76.876,80 0,77
03/03/2017 Melendez-Wil Copias Y 7 Carpetas Az.
Asociación
006 Cooperativa "EL
6 Tórner Gpr 22 Nuevo 300 160,27 0,48
03/03/2017 Mundo De Las 48.080,00
Trcargas" R.L.
Productos De
007 5 Lts. De Jabón Líquido
7 Limpieza Henao 300 149,33 44.800,00 0,45
16/03/2017 3 Lts. De Lavaplatos
C.R.7
Asociación
009 Cooperativa
9 3 Tórner Hp 12 A 300 560,00 1,68
23/03/2017 "CONSTRUCCION 168.000,00
ES J-H" R.L.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 36
5 Resmas De Papel Fotocopia

Asociación Carta, 5 Resmas De Papel
010 Cooperativa Fotocopia Oficio
10 300 854,93 2,56
28/03/2017 "CONSTRUCCION 8 Paquetes De Bolsas 256.480,00
ES J-H" R.L. Plásticas Negras Para Basura
De 150 Litros.
Nº
Empresa y/o Monto
Ítems Contrataci Concepto Valor U.T. Cálculo U.T. Monto
Cooperativa Bs. S.
ón/Fecha Bs. F.
Órdenes de Compra
Asociación
1 Cubiertos 24 En Acero
011 Cooperativa
11 Miplus 300 854,93 256.480,00 2,56
30/03/2017 "CONSTRUCCIO
1 Juego De Tazas
NES J-H" R.L.
012 Representaciones Útiles de escritorio,oficina
12 300 148,96 44.688,00 0,45
17/04/2017 Melendez Wuil y material de instrucción
Asociación
013 cooperativa Útiles de escritorio y
13 300 74,67 22.400,00 0,22
24/04/2017 “construcciones J- oficina
H” 005 C.A
Útiles de escritorio, oficina
014 Representaciones
14 y productos de papel y 300 198,80 59.640,00 0,60
27/06/2017 Melendez Wuil
cartón para oficina
Adquisición de
herramientas menores,
015 Construferro
15 cuchillería y artículos 300 66,00 198.000,00 1,98
13/09/201 Matachongo C.A
generales de ferretería y
materiales eléctricos
Asociación Adquisición de productos
016
16 cooperativa de papel y cartón para 300 319,00 95.700,00 0,96
21/09/2017
“Alexmary, R. L ” oficina
018 Representaciones Productos de tinta, pintura
17 300 1.724,80 517.440,00 5,17
16/11/2017 Melendez Wuil y colorantes
1 Fotocopias 300 112,00 33.600,00 0,34
Valor de la Unidad Tributaria aplicada del 01-01-2017 al 23-02-2017: 177 Bolívares, lo que equivale a ochocientos
ochenta y cinco mil bolívares con cero céntimos (Bs. 885.000,00) para Consultas de Precio hasta un monto de 5.000
U.T.
Valor de la Unidad Tributaria aplicada del 24-02-2017 al 31-12-2017: 300 Bolívares, lo que equivale a un millón
quinientos mil bolívares con cero céntimos (Bs. 1.500.000,00) para Consultas de Precio hasta un monto de 5.000 U.T.
INFORME PRELIMINAR
Pag. 37
ANEXO 11
ADQUISICIONES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS DONDE SE
OMITIÓ LA MODALIDAD DE CONCURSO CERRADO
Nº
Empresa y/o Cálculo Monto
Ítems Contratación/ Concepto Valor U.T. Monto
Cooperativa U.T. Bs. S.
Fecha Bs. F.
Órdenes de Compra
Adquisición de productos
1 de papel y cartón para la 300 5.547,73 1.664.320,00 16,64
Nº
Empresa y/o Monto
Cooperativa Bs. S.
ón/Fecha Bs. F.
1 Fotocopias 300 6.720 2.016.000,00 20,16
Multiservicios y
007 Reparación de aire
2 autorefrigeracion 300 9.000 2.700.000,00 27,00
14/12/2017 acondicionado
Leyangel C.A
Totales........................................................................................................................ 4.716.000,00 47,16
ANEXO 12
ÓRDENES DE SERVICIOS BAJO LA MODALIDAD DE CONTRATACIÓN
DIRECTA NO JUSTIFICADOS ADECUADAMENTE
Nº
Monto
Ítems Contrataci Beneficiario Concepto Valor U.T. Cálculo U.T. Monto
Bs. S.
ón/Fecha Bs. F.
002
Francisco Javier
1 22/03/2017 300 500 150.000,00 1,50
Pinto
003 Eduard Enrique
2 El Traslado Del Procurador 300 400 1,20
24/03/2017 Ereu Pérez 120.000,00
General Del Estado
004
3 Carlos Alvarez Bolivariano De Cojedes 300 85 25.500,00 0,26
04/04/2017
005 Eduard Enrique
4 300 1.333,33 400.000,00 4,00
08/11/2017 Ereu Pérez
INFORME PRELIMINAR
Pag. 38
Totales........................................................................................................................ 695.500,00 6,95

ANEXO 13
ADQUISICIONES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS QUE NO CUMPLIERON
CON EL COMPROMISO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
Nº
Empresa y/o Cálculo Monto
Ítems Contratación/ Concepto Valor U.T. Monto
Cooperativa U.T. Bs. S.
Fecha Bs. F.
Órdenes de Compra
Adquisición de productos
1 de papel y cartón para la 300 5.547,73 1.664.320,00 16,64
Nº
Empresa y/o Monto
Cooperativa Bs. S.
ón/Fecha Bs. F.
1 Fotocopias 300 6.720 2.016.000,00 20,16
Multiservicios y
007 Reparación de aire
2 autorefrigeracion 300 9.000 2.700.000,00 27,00
14/12/2017 acondicionado
Leyangel C.A
Totales........................................................................................................................ 6.380.320,00 63,80
Fuente: comprobantes de egreso suministrados por la Dirección de Administración y Finanzas.
ANEXO 14
PERSONAL QUE NO CUMPLE CON EL PERFIL PROFESIONAL REQUERIDO EN EL
MANUAL DESCRIPTIVO DE CLASES DE CARGOS DE LA PROCURADURÍA
GENERAL
Requisitos
Título según Manual Descriptivo de
Items Nombres y Apellidos Cédula Cargo
Universitario Clases de Cargos
1 Yraima Uamilet Montes 14.770.775 Directora de Licenciada en Sección: Director de

Vitriago Administración y Educación
Administración y Finanzas.
Finanzas
(encargada) Perfil Ocupacional del Cargo.
Exigencia Educativa y
Experiencia: a) T.S.U o Lic. En
Administración. Contaduría,
Economía o Profesión a fin. b) 3
años de experiencia profesional
INFORME PRELIMINAR
Pag. 39
en el área de Administración”.
Fuente: Expedientes de personal suministrados por la Dirección de Recursos Humanos
ANEXO 15
VEHÍCULO PROPIEDAD DE LA PROCURADURÍA GENERAL NO UBICADO
FÍSICAMENTE
Nro. de Monto
Items Descripción Monto Soberano
Identificación Bs F
Vehículo marca Chevrolet, placa PAN61M,

Color gris, año 2007, modelo Trail Blazer, serial
1 NO LLEVA 86.000,00 0.86
de motor 87V324541, tipo Sport Wagon, serial
de carrocería 8ZNDS13S87V324
Fuente: Inventario de Bienes Muebles

Informe Preliminar de Procuraduria Ec 03-02-2019

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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

CONTRALORÍA DEL ESTADO BOLIVARIANO DE COJEDES

EXAMEN DE LA CUENTA DE INGRESOS, GASTOS Y BIENES

DIRECCIÓN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIÓN

EXAMEN DE LA CUENTA DE INGRESOS, GASTOS Y BIENES

1.1 Origen de la actuación

En cumplimiento al Plan Operativo Anual 2019 de la Dirección de Control de la

La actuación se circunscribirá a la revisión de los documentos que conforman la Cuenta

1.3.1 Objetivo General

Evaluar la legalidad, sinceridad y exactitud en la recepción, manejo y custodia de los

1.3.2 Objetivos Específicos

 Comprobar la legalidad, sinceridad y exactitud en la recepción de los recursos.

La actuación fiscal se orientará de conformidad a lo previsto en los artículos 43, 44, 46

1.5 Base legal

 Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (CRBV), Gaceta Oficial de la

 Ley del Estatuto Sobre el Régimen de Jubilaciones y Pensiones de los Funcionarios o

 Decreto con Rango Valor y Fuerza Ley de Contrataciones Públicas (DRVFLCP),

Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.909, de fecha 23-

 Reglamento General de la Ley de Carrera Administrativa (RGLCA),Gaceta Oficial de

 Normas Generales de Contabilidad del Sector Público, Gaceta Oficial de la República

 Resolución N.° 01-00-000055, Funcionarios Obligados a Presentar la Actualización

 Circular N° 01-00-000361 de fecha 24-04-2015 emanada de la Contraloría General de

 Providencia Administrativa Nº SNAT/2013/0034 de fecha 17-06-2013, sobre el deber

1.6 Métodos, procedimientos y técnicas

Para el logro de los objetivos planteados, en atención a las Normas Generales de

 Ocular, a través de la observación, la comparación, revisión selectiva y el rastreo de

 Verbal, mediante la Indagación, aplicación de cuestionarios y entrevistas con los

 Escrita, a través de la solicitud de documentos para seleccionar la muestra a auditar,

auditoría, relacionados con la Procuraduría General del estado Bolivariano de

 Documental, mediante la comprobación de los documentos que justifican las

 Física, a través de las inspecciones in situ realizadas a los bienes muebles

 Formulación y suscripción de actas fiscales.

2. CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL ÓRGANO EVALUADO

2.1 Identificación del Órgano

La Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes, es el Órgano representativo,

2.2 Naturaleza Jurídica

Es un Órgano creado mediante la Ley de la Procuraduría General del Estado Cojedes,

Durante el ejercicio económico financiero 2018, la Procuraduría General del estado

Gobernadora del Estado

Despacho del Sub

2.4 Datos de los funcionarios responsables del manejo de los recursos de la

Gaceta Oficial Estadal Periodo

 Se constató que los recursos financieros recibidos por la Procuraduría fueron

2.5 Aspectos Presupuestarios

Para el cumplimiento de sus funciones durante el ejercicio económico financiero 2018 la

4.04 Activos Reales 2.050.000,00 0,00 2.050.000,00

4.07 Transferencias y Donaciones 4.587.893,00 12.381.777.000,00 12.386.364.493,00

4.11 Disminución de Pasivos 14,00 0,00 14,00

2.6 Aspectos Financieros

3. OBSERVACIONES DERIVADAS DEL ANÁLISIS

3.1 Comprobar la legalidad, sinceridad y exactitud de la recepción de los recursos

3.1.2 La Procuraduría General del Estado cumplió con el registro de la ejecución

3.2 Comprobar la legalidad, sinceridad y exactitud en el manejo de los fondos

3.2.1 Se constató que la Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes

3.2.2 Se evidenció que la Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes,

3.2.3 Se constató que la Procuraduría General del estado Bolivariano de Cojedes, no

Sobre el particular la DRVFLOAP, establece lo siguiente:

Artículo 12: “Los reglamentos, resoluciones y demás actos administrativos de

A tales efectos, la LOCGRSNCF establece:

Artículo 36: “Corresponde a las máximas autoridades jerárquicas de cada ente la

Al respecto las NGCI, establecen lo siguiente:

Articulo 9: “Corresponde a la máxima autoridad jerárquica de cada órgano,

3.2.5 Se realizaron dieciséis (16) pagos por concepto de Honorarios Profesionales, a