SISTEMA DE CONTROL INTERNO

GOBIERNO REGIONAL GERENCIA REGIONAL

HOSPITAL ANTONIO LORENA
DEL CUSCO DE SALUD CUSCO DEL CUSCO

RESOLUCION GERENCIAL GENERAL REGIONAL Nª047-2022-GR CUSCO/GGR

“GUIA DE IDENTIFICACION DE RIESGOS PARA LA GESTION DE RIESGOS DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO EN EL GOBIERNO REGIONAL DE CUSCO”

TECNICAS DE RECOPILACION DE DATOS

CUADRO N°01- LLUVIA DE IDEAS

Información comprendida en la página Nª 12 y 13 de la Resolución Gerencial General Regional Nª047-2022-GR

CUSCO/GGR.

PRODUCTO PRIORIZADO ATRIBUTOS DEL PRODUCTO LLUVIA DE IDEAS DE

Adecuada atención por parte
“ATENDER A NIÑOS CON de los profesionales de salud a
DIAGNOSTICO DE los pacientes con
ENFERMEDAD DIARREICA enfermedades diarreicas e
AGUDA COMPLICADA” infecciones respiratorias con
complicaciones.
POSIBLES RIESGOS
6. Podría existir errores de registro
en la Hojas HIS-MIS dentro de los
Consultorios Externos. por lo cual no
se tendría una adecuada información
en Estadística.

Fuente: Directiva N°006-2019-CG/INTEG.

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RESOLUCION GERENCIAL GENERAL REGIONAL Nª047-2022-GR CUSCO/GGR

“GUIA DE IDENTIFICACION DE RIESGOS PARA LA GESTION DE RIESGOS DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO EN EL GOBIERNO REGIONAL DE CUSCO”

CUESTIONARIOS

CUADRO N°02: Preguntas para la Identificación de Riesgos

Nombre del Producto Priorizado: “ATENDER A NIÑOS CON DIAGNOSTICO DE ENFERMEDAD DIARREICA AGUDA
COMPLICADA”

Información comprendida en la página N° 14 y 15 de la Resolución Gerencial General Regional Nª047-2022-GR

CUSCO/GGR.

N° PREGUNTAS RESPUESTAS
1 ¿Cuáles son los factores, situaciones o eventos que
podrían afectar negativamente el cumplimiento de
los objetivos del producto priorizado?

2 ¿Cuáles son los factores, situaciones o eventos que

podrían afectar en mayor medida el cumplimiento
de plazos y estándares del producto priorizado?

3 ¿Qué acciones, hitos o procesos del producto

priorizado se encuentran expuestos a riesgos de
corrupción (comisión de delitos contra la
administración pública; cobro indebido, colusión,
peculado, soborno, enriquecimiento ilícito, ¿entre
otros)?

4 ¿Cuáles son los riesgos que están relacionados a

posibles abusos de poder o alteración de
información de la gestión de la institución?

Fuente: Directiva N°006-2019-CG/INTEG.

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“GUIA DE IDENTIFICACION DE RIESGOS PARA LA GESTION DE RIESGOS DEL SISTEMA DE CONTROL

INTERNO EN EL GOBIERNO REGIONAL DE CUSCO”

CUADRO N°03- IDEAS PARA CADA FACTOR

Información comprendida en la página Nª 15,16 Y 17 de la Resolución Gerencial General Regional Nª047-2022-GR

CUSCO/GGR.

NOMBRE DEL PRODUCTO PRIORIZADO: “ATENDER A NIÑOS CON DIAGNOSTICO DE ENFERMEDAD DIARREICA
AGUDA COMPLICADA”

EQUIPAMIENTO
6. Podría existir errores de registro en la Hojas HIS-MIS dentro de los Consultorios Externos. por
lo cual no se tendría una adecuada información en Estadística.

Fuente: Directiva N°006-2019-CG/INTEG.

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CUADRO Nª4-MATRIZ DE IDENTIFICACION DE RIESGOS

PLAN DE ACCION ANUAL-MEDIDAS DE CONTROL-PRODUCTOS PRIORIZADOS-2024

CUADRO Nª4-MATRIZ DE IDENTIFICACION DE RIESGOS

NOMBRE DE LA UNIDAD ORGÁNICA RESPONSABLE DE LA IMPLEMENTACIÓN: DEPARTAMENTO DE PEDIATRÍA
FECHA: DESDE EL 04 DE MARZO DEL 2024
PRODUCTOS PRIORIZADOS:
“ATENDER A NIÑOS CON DIAGNOSTICO DE ENFERMEDAD DIARREICA AGUDA COMPLICADA”

N° DE PRODUCTOS ATRIBUTO DEL RIESGOS IDENTIFICADOS TIPO DE RIESGO

PRIORIZADO
PRODUCTO
Adecuada atención 6. Podría existir errores de registro en la Hojas HIS-MIS dentro de los Consultorios Externos. por Riesgo de
“ATENDER A por parte de los lo cual no se tendría una adecuada información en Estadística. Desempeño
NIÑOS CON profesionales de la
DIAGNOSTICO DE salud a los niños y
ENFERMEDAD niñas, con
DIARREICA AGUDA enfermedades
COMPLICADA” diarreicas e
infecciones
respiratorias con
complicaciones, que
requieren cuidados
críticos o
intermedios.
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ANEXO N°1

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PLAN DE ACCION ANUAL-IDENTIFICACION DE PRODUCTOS PRIORIZADOS-2023

FICHA DE ACUERDOS

Órgano y/ o Unidad Orgánica que realiza la implementación del Sistema de Control Interno: _Departamento de Pediatria_______
Lugar: __Sala de reuniones Dpto. de Pediatria-HAL_Fecha: _04 DE MARZO DEL 2024_ Hora de inicio: 10.00 M__Hora de finalización: 12:00 horas

TEMA A TRATAR: Identificación, priorización y evaluación de riesgos de los Productos priorizados-Plan de Acción Anual-2024
ACUERDOS:

PRODUCTO 1“ATENDER A NIÑOS CON DIAGNOSTICO DE ENFERMEDAD DIARREICA AGUDA COMPLICADA”

 RIESGOS IDENTIFICADOS:
1.- Podría existir errores de registro en la Hojas HIS-MIS dentro de los Consultorios Externos. por lo cual no se tendría una adecuada información
en Estadística.
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PARTICIPANTES
NOMBRES Y APELLIDOS DNI CARGO DPTO,UNIDAD,OFICINA ,SERVIC Nª CELULAR FIRMA/SELLO
IO Y/O PROGRAMA
PRESUPUESTAL
1 Dr. Javier Cuno Vera 24484726 Jefe de Departamento Departamento de 984631011
Pediatría

2 Dr. Fredy Huallpa 23977755 Médico Jefe de Servicio de Pediatría 950306191

Jordán Servicio

3 LIC. VICTORIA APARICIO 2384 Enf. Jefe de Servicio Responsable del PPR 984843942
HUACARPUMA. Articulado Nutricional y
Jefe de Servicio
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CUADRO Nª05
CUADRO PARA LA DETERMINACIÓN DE RIESGOS
NOMBRE DEL ORGANO Y/O UNIDAD RESPONSABLE: LIC. VICTORIA APARICIO HUACARPUMA.
NOMBRE DEL PRODUCTO: “ATENDER A NIÑOS CON DIAGNOSTICO DE ENFERMEDAD DIARREICA AGUDA COMPLICADA”
DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGO

2.1. IDENTIFICAR DE RIESGOS 2.2 VALORAR LOS RIESGOS 2.3.DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGO

TRATAMIENTO
RIESGO IDENTIFICADO PROBABILIDAD IMPACTO VALOR DEL NIVEL DEL OBLIGATARIO SEGÚN
RIESGO RIESGO DIRECTIVA (SI/NO)
6. Podría existir errores de registro en la Hojas HIS-MIS Medio(6) Alto(8) 48 Alto
dentro de los Consultorios Externos. por lo cual no se SI
tendría una adecuada información en Estadística.
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CUADRO N° 6
ANALISIS DE EFECTIVIDAD DE LA MEDIDAS DE CONTROL
PRODUCTO RIESGO MEDIDA DE CRITERIO CARACTERISTICAS PUNTAJE NIVEL DE EFICACIA
PRIORIZADO CONTROL APLICABLE PARA PARCIAL
LOS RIEGOS
DESEMPEÑO
Permanente(más de 3 veces)

Periodicidad en su Periódico(más de 2 veces)

“ATENDER A Podría existir errores de Solicitar el informe aplicación 1
NIÑOS CON registro en la Hojas HIS- mensual de las
Ocasional(1 vez) 1
DIAGNOSTICO DE MIS dentro de los atenciónes por HIS
ENFERMEDAD Consultorios Externos. de los pacientes
DIARREICA por lo cual no se atendidos en el Momento en su Preventiva (antes) 1
AGUDA tendría una adecuada Servicio de Pediatria. aplicación
Detectora(durante) 1
COMPLICADA” información en
Estadística. Correctiva(después)
Cobertura de la Total 2 2
Aplicación
Parcial
Nivel de Automática 2 2
automatización
Manual

Puntaje BUENO(6)
Total
 CUADRO N° 7
GOBIERNO REGIONAL GERENCIA REGIONAL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
ANALISIS DEL
DE EFECTIVIDAD DE LAS HOSPITAL ANTONIO LORENA
CUSCO DEMEDIDAS DE
SALUD CUSCO DEL CUSCO
CONTROL

PRODUCTOS RIESGOS MEDIDAS DE CONTROL NIVEL DE EFICACIA

PRIORIZADOS IDENTIFICADOS DE LA MEDIDA DE
CONTROL

“ATENDER A NIÑOS CON BUENO (7)

DIAGNOSTICO DE
ENFERMEDAD 6. Podría existir errores de registro en la Hojas 6. Solicitar el informe mensual de las
DIARREICA AGUDA HIS-MIS dentro de los Consultorios Externos. por atenciónes por HIS de los pacientes
COMPLICADA” lo cual no se tendría una adecuada información atendidos en el Servicio de Pediatria.
en Estadística.

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ENCUESTA
Nombre del Dpto,Oficina ,Unidad ,Servicio y/o Programas Presupuestales: UPSS DE PEDIATRIA
Nombre del Producto o Productos Priorizados : “ATENDER A NIÑOS CON DIAGNOSTICO DE ENFERMEDAD DIARREICA AGUDA
COMPLICADA”
N LA ENTIDAD/DEPENDENCIA, DURANTE LA IDENTIFICACION,PRIORIZACION,Y
EVALUACION DE LOS RIESGOS DE LOS PRODUCTOS PRIORIZADOS,ANALIZO LOS SI
ª SIGUIENTES PUNTOS:
¿Ha analizado si las medidas de control son factibles de
1 SI
implementar?
¿Ha analizado si es posible que actores o consultores externos
2 influencien sobre las decisiones de los funcionarios para realizar sus SI
requerimientos de servicios?
¿Ha analizado si los funcionarios y servidores pueden estar
3 motivados, influenciados, inducidos o presionados a recibir SI
sobornos(coimas)?.
¿Ha analizado si se presentan registros contables y administrativos
4 falsos, sobrecostos o transferencia de recursos para fines distintos al SI
original?
¿Ha analizado si existen riesgos de soborno (coima), fraudes
5 financieros o contables, entre otras clases de riesgo de conductas SI
irregulares?
¿Ha analizado si los riesgos identificados son los que afectan en
6 SI
mayor medida la provisión de dicho producto?
¿Ha analizado la posibilidad de que se realicen pagos tardíos
7 SI
(retrasados) a los proveedores?
¿Ha analizado la posibilidad de que un proceso de contratación
8 SI
favorezca a un postor o postulante?
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DEL CUSCO
NO RESPUESTA
SI SE ANALIZO TOMANDO EN CUENTA, LA DISPONIBILIDAD DE PRESUPUESTO,RECURSO
HUMANO, QUE LA MEDIDA SE ENCUENTRE ADAPTADO A LA ENTIDAD,QUE SEA FACIL
DE IMPLEMENTAR Y REALIZAR SU SEGUIMEINTO, Y QUE EXISTA UN COMPROMISO POR
PARTE DEL PERSONAL PARA QUE ESTE, SEA IMPLEMENTADO DENTRO DE LOS PLAZOS
ESTABLECIDOS.
NO CORRESPONDE AL DEPARTAMENTO, YA QUE EL PRODUCTO PRIORIZADO
ESTA CENTRADO EN LA ATENCION DE NIÑOS Y NIÑAS CON ANEMIA SEVERA
QUE REQUIEREN CUIDADOS INTERMEDIOS.
NO CORRESPONDE AL DEPARTAMENTO, YA QUE EL PRODUCTO PRIORIZADO ESTA
CENTRADO EN LA ATENCION DE NIÑOS Y NIÑAS CON ANEMIA SEVERA QUE
REQUIEREN CUIDADOS INTERMEDIOS.
NO CORRESPONDE AL DEPARTAMENTO, YA QUE EL PRODUCTO PRIORIZADO
ESTA CENTRADO EN LA ATENCION DE NIÑOS Y NIÑAS CON ANEMIA SEVERA
QUE REQUIEREN CUIDADOS INTERMEDIOS.
NO CORRESPONDE AL DEPARTAMENTO, YA QUE EL PRODUCTO PRIORIZADO
ESTA CENTRADO EN LA ATENCION DE NIÑOS Y NIÑAS CON ANEMIA SEVERA
QUE REQUIEREN CUIDADOS INTERMEDIOS.
SE ANALIZO CON EL EQUIPO DE TRABAJO PARA UNA ADECUADA ATENCION A LOS
PACIENTES CON ANEMIA SEVERA QUE REQUIEREN CUIDADOS INTERMEDIOS.
NO CORRESPONDE AL DEPARTAMENTO, YA QUE EL PRODUCTO PRIORIZADO
ESTA CENTRADO EN LA ATENCION DE NIÑOS Y NIÑAS CON ANEMIA SEVERA
QUE REQUIEREN CUIDADOS INTERMEDIOS.
NO CORRESPONDE AL DEPARTAMENTO, YA QUE EL PRODUCTO PRIORIZADO
ESTA CENTRADO EN LA ATENCION DE NIÑOS Y NIÑAS CON ANEMIA SEVERA
QUE REQUIEREN CUIDADOS INTERMEDIOS.

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¿Ha analizado si los productos priorizados son los más relevantes
9 Si
para la entidad?
¿Ha analizado si los riesgos identificados son los que afectan que la
10 provisión del producto, y que estos se efectúen cumpliendo las
condiciones establecidas por las normas que la regulan?
¿Ha analizado si los riesgos identificados son los que afectan que la
11 provisión de los productos priorizados en los plazos y estándares
establecidas por la propia entidad?
¿Ha analizado la probabilidad de que las medidas de control
12
propuestas mitiguen los riesgos?
¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar fraudes
financieros o contables (registros contables y administrativos falsos),
sobrecostos o transferencia de recursos para fines distintos al
13 original?
¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían afectar el
cumplimiento de las funciones desarrollas por los funcionarios y
servidores al encontrarse influenciados, inducidos o presionados a
14 efectuar conductas irregulares
¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar posible
influencia de consultores o actores externos en las decisiones de los
15
funcionarios para realizar requerimientos de bienes o servicios?
¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar una nula o
deficiente supervisión de la ejecución de las obras publicas por parte
16 del funcionario competente?
¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar actos de
corrupción (soborno) u otras clases de riesgo de conducta irregular?
17
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DEL CUSCO
LA PRIORIZACION SE REALIZO EN BASE A LA MAYOR ASIGNACION PRESUPUESTAL POR
CADA PRODUCTO PRIORIZADO, LOS MISMO QUE TIENEN RELLEVANCIA DENTRO DE LA
ENTIDAD
SE ANALIZO CON EL EQUIPO DE TRABAJO PARA UNA ADECUADA ATENCION A LOS
SI PACIENTES CON ANEMIA SEVERA QUE REQUIEREN CUIDADOS INTERMEDIOS.
SE ANALIZO CON EL EQUIPO DE TRABAJO, PARA LO CUAL SE ESTABLECIERON MEDIDAS
SI DE CONTROL DENTRO DE LOS PLAZOS PREVISTOS.
SE REALIZO EL ANALISIS DE EFECTIVIDAD DE MEDIDAS DE CONTROL, APLICANDO LA
SI GUIA DE GESTION DE RIESGOS PARA GOBIERNOS REGIONALES EN EL MARCO DE LA
IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
NO CORRESPONDE AL DEPARTAMENTO, YA QUE EL PRODUCTO PRIORIZADO
SI ESTA CENTRADO EN LA ATENCION DE NIÑOS Y NIÑAS CON ANEMIA SEVERA
QUE REQUIEREN CUIDADOS INTERMEDIOS.
NO CORRESPONDE AL DEPARTAMENTO, YA QUE EL PRODUCTO PRIORIZADO
SI ESTA CENTRADO EN LA ATENCION DE NIÑOS Y NIÑAS CON ANEMIA SEVERA
QUE REQUIEREN CUIDADOS INTERMEDIOS.
NO CORRESPONDE AL DEPARTAMENTO, YA QUE EL PRODUCTO PRIORIZADO
SI ESTA CENTRADO EN LA ATENCION DE NIÑOS Y NIÑAS CON ANEMIA SEVERA
QUE REQUIEREN CUIDADOS INTERMEDIOS.
NO CORRESPONDE AL DEPARTAMENTO, YA QUE EL PRODUCTO PRIORIZADO
SI ESTA CENTRADO EN LA ATENCION DE NIÑOS Y NIÑAS CON ANEMIA SEVERA
QUE REQUIEREN CUIDADOS INTERMEDIOS.
SI SE ANALIZO , PERO LOS RIESGOS IDENTIFICADOS NO SE ENMARCAN EN EL
CONTEXTO DE LA PREGUNTA, YA QUE DICHOS RIESGOS ESTAN RELACIONADOS A UNA
ADECUADA ATENCION A LOS PACIENTES CON ANEMIA SEVERA QUE REQUIEREN
CUIDADOS INTERMEDIOS.
SI
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PLAN DE ACCION ANUAL-MEDIDAS DE CONTROL-2024

NOMBRE DEL DPTO, SERVICIO RESPONSABLE DE LA IMPLEMENTACION: UPSS DE PEDIATRIA - LIC. VICTORIA APARICIO HUACARPUMA.

NOMBRE DEL PRODUCTO PRIORIZADO: “ATENCION DE ENFERMEDADES DIARREICAS E INFECCIONES RESPIRATORIAS CON COMPLICACIONES”

2.- SECCION DE MEDIDAS DE CONTROL – PRODUCTO PRIORIZADO

PRODUCTO RIESGO MEDIDA DE ORGANO O UNIDAD PLAZO DE MEDIOS DE ESTADO DE
PRIORIZADO IDENTIFICADO CONTROL IMPLEMENTACION VERIFICACION LA MEDIDA
DE
FECHA DE FECHA DE CONTROL
INICIO TERMINO

6. Podría existir
“ATENDER A errores de registro 6. Solicitar el
NIÑOS CON en la Hojas HIS-MIS informe mensual -Enf. Responsable del
DIAGNOSTICO dentro de los de las atenciónes producto priorizado.
DE Consultorios por HIS de los -Enf. Supervisora de -Informe
ENFERMEDAD Externos. por lo pacientes Hospitalización. 01-04-2024 30-11-2024 -Acta de
DIARREICA cual no se tendría atendidos en el -Oficina de capacitación reunión
AGUDA una adecuada Servicio de -Dirección de
COMPLICADA” información en Pediatria. administración
Estadística.