Ministerio de Salud Pública

“Año de la Consolidación de la Seguridad Alimentaria”

Dirección de Control, Revisión y Fiscalización

DRC/0016/2020 Santo Domingo, D. N.

Del ___ de marzo 2020

A la : Licda. María de Regla de los Santos A.

Directora de Control, Revisión y Fiscalización
Su Despacho. -

Asunto : Informe del Levantamiento de la Información

Financiera, al programa Ampliado de
Inmunización (PAI).

Referencia : Oficio No. MSP-DRCF/00/2020, de fecha

03 de febrero del 2020

Cortésmente, nos dirigimos a usted para remitirle el informe del levantamiento a la

información y documentación Financiera del Programa Ampliado de Inmunización
(PAI), dando cumplimiento a las instrucciones contenidas en el oficio de
referencia.

El alcance de nuestro trabajo abarcó las disposiciones administrativas y

financieras y sus correspondientes medidas de control interno durante el período
comprendido entre el 01 de mayo del 2018 y el 31 enero del 2020. Del mismo
modo dimos seguimiento a las recomendaciones reportadas en el monitoreo
anterior sobre los controles interno aplicados al Programa Ampliado de
Inmunización (PAI) que comprendió el período enero 2016-marzo del 2017.
.
Evaluamos las políticas administrativas, los procedimientos y controles internos
puestos en práctica en la ejecución de los recursos obtenidos, mediante la aplicación
de análisis y revisión de la documentación que sustentan la información.

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Limitaciones al Alcance.
Al realizar nuestro trabajo encontramos las siguientes limitaciones:

 No se facilitó el acuerdo base con la Organización Panamericana de la

Salud.
 No fue posible obtener las informaciones de funciones de la Dirección
en el proceso de adquisición de los biológicos e insumos.

BREVE HISTORIA DEL PROGRAMA AMPLIADO DE INMUNIZACION

El Programa Ampliado de Inmunizaciones (PAI) es una acción conjunta de las

naciones del mundo a través de la OMS-OPS y de otras entidades internacionales
interesados en apoyar acciones tendentes a lograr coberturas universales de
vacunación, con el fin de disminuir las tasas de mortalidad y morbilidad causadas
por las enfermedades inmunoprevenibles y con un fuerte compromiso de
erradicar, eliminar y controlar las mismas.

En República Dominicana, inició sus actividades de prevención de enfermedades

en el año 1978, con el objetivo de reducir la morbi-mortalidad, cuatro años
después de ser aprobado en la Asamblea WHA 2757, en mayo de 1974.

 Programa Ampliado de Inmunizaciones (PAI) • Cobertura:

Desde sus inicios, el programa incorporó las vacunas contra las seis principales
enfermedades consideradas de alta letalidad para la población infantil, como la
Difteria, Coqueluche (Tos ferina), Tétanos, Poliomielitis, Tuberculosis y
Sarampión, las cuales se aplican de manera gratuita, como garantía del Estado al
ser un derecho de la población y un deber de éste de mantener su financiamiento.
 Al ser consideradas como las herramientas más efectivas para evitar
enfermedades, el programa de vacunación de la República Dominicana extendió
sus ofertas desde los niños hasta la protección de la familia, y en su Esquema
Básico en la actualidad protege contra enfermedades graves que pueden causar
la muerte o discapacidades permanentes. Las vacunas que de manera gratuita
ofrece el PAI, a través de los centros de salud y puestos fijos, están garantizadas

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por la Organización Mundial de la Salud (OMS), lo que garantiza la máxima
calidad, seguridad y eficacia.
El PAI se basa en principios indelegables e impostergables de la sociedad en vista
de que constituye un derecho de todos los niños, y hoy producto de sus acciones,
ha contribuido con la reducción de la mortalidad infantil y materna en el país. Hoy
a 36 años de haber iniciado sus acciones preventivas, el PAI ha demostrado que
realmente las vacunas son una de las herramientas de salud pública de mayor
beneficio en la ecuación costo-efectividad, y por ello,

enfermedades como la Viruela, la Poliomielitis, el Sarampión y la Rubéola, han

sido erradicadas en la República Dominicana.
El PAI tiene la capacidad adecuada de almacenamiento de biológicos acorde a la
población objeto de vacunación del país y cuenta con alrededor de 1000 puestos
fijos de vacunación distribuidos en todos los municipios del país, donde se ofrecen
de manera regular las vacunas.

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ORGANIGRAMA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL PROGRAMA
AMPLIAADO DE INMUNIZACIONES (PAI) CENTRAL

MINISTERIO DE SALUD PUBLICA

SRS
AREAS DE SALUD Y COORD SISTEMA DE DPS Y
ZONALES DIRECCION PAI
INFORMACION DAS (en SD)

SUB DIRECCION SUBDIRECCION

PUESTO DE
VACUNACION TECNICA ADMINISTRATIVA

AREA ADMINISTRATIVO
CADENA DE FRIO
CONTABLE
LOGISTICA DE
SUMINISTROS AREA ALMACENES Y
SUMINISTROS
VIGILANCIA EPIDEMIOLOGIA

COBERTURAS SERVICIOS GENEREALES Y

MONITOREO MANTENIMIENTO

SUPERVISION Y
SEGURIDAD
CAPACITACION

GERENCIA DE
MOVILIDAD SOCIAL PROYECTOS

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ADQUISICION DE VACUNAS E INSUMOS.

El programa obtiene las vacunas e insumos a través de un acuerdo firmado con la

Organización Panamericana de Salud (OPS) la cual funciona como
intermediario de cooperación solidaria para la compra de las vacunas, jeringas y
suministros a los proveedores en cualquier parte del mundo, en nombre de los
todos los Estados y Miembros participantes. Bajo los principios de equidad y
solidaridad, y gracias a las economías de escala, estas compras son realizadas
con Fondos Rotatorios.
Los Fondos Rotatorios de la Organización Panamericana de la Salud se crearon
en virtud de la resolución CD25.R27 aprobada por el 25º Consejo Directivo en
1977. Se trata de un mecanismo de compra de vacunas esenciales, jeringas y
otros insumos relacionados para los programas de vacunación de los Estados
Miembros y sus Instituciones, sobre la base de las necesidades unificadas
informadas por los Estados Miembros y sus Instituciones participantes.
La Organización Panamericana de la Salud, Oficina Regional de la Organización
Mundial de la Salud para las Américas (la OPS o la OPS/OMS), negocia un
acuerdo anual con aquellos proveedores que satisfacen los requisitos para la
compra de vacunas y jeringas. En estos acuerdos, la OPS actúa como agente de
compras en nombre de los Estados Miembros.

Procedimientos que se utilizan para solicitar los insumos y

biológicos.

La OPS/OMS remite una factura proforma a el responsable del programa

(director), en la cual se informa las cantidades de biológicos e insumos disponibles
para despachar de acuerdo al requerimiento anual o plan regular y
complementario del programa de inmunizaciones que se resume en el instrumento
llamado PAHO 173.
El PAHO 173 es un instrumento de planificación, control y seguimiento para la
determinación de Stocks Mínimos, cantidades requeridas y proyectadas para
cuatro (4) años, y a su vez cada año subdivido por trimestres.
El PAHO 173 es remitido cada año en formato digital (Hoja Electrónica) y físico
por el Ministerio de Salud Pública a la OPS.La factura proforma es aprobada por el

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director del programa y, una vez aprobada la proforma, la OPS emite una orden de
pedido a los proveedores de biológicos e insumos a nivel mundial.

Cuando esos pedidos están próximos a recibirse en nuestras aduanas, la OPS

procede a informar a la administración del PAIvía correo electrónico, los días
estimados de llegada al país junto con la documentación correspondiente a dichas
importaciones (BL, Listas de Empaques, etc.). Con esta información la
administración procede a estimar y presupuestar los gastos de desaduanización a
incurrir.
Compras
Compras de Biológicos e Insumos
Desde 01/05/2018 al 14/02/2020
Durante el periodo trabajado se adquirieron biológicos e insumos por un valor de mil
Ç
trescientos treinta y seis millones novecientos setenta y siete mil novecientos cuarenta
pesos con 87/100 (1,336,977,940.87), y se recibieron donaciones por un valor de cientos
veinte millones ochocientos sesenta y seis mil trescientos veinte y seis pesos con 93/100
esta representa el 12% del total de las compras ejecutada. Estas donaciones son
destinadas para fortalecer el alcance de la población vulnerables determinada.
A continuación, detallamos las compras y donaciones por año.
AÑO VALOR DONACIONES TOTAL
Mayo-Dic 2018 527,084,001.52 2,850,580.02 529,934,581.54
Año 2019 907,092,212.28 117,214,929.11 1,024,307,141.39
Ene-Feb 2020 22,867,236.24 801,817.80 23,669,054.04
1.457.845.267.
  80  120,867,326.93 1,578,712,594.73

Gastos de desaduanisaje

En el periodo analizado el Ministerio incurrió en gastos por conceptos de

desadanuaje que se detallada a continuación:

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MAYO-DIC
CONCEPTO 2018 2019 TOTAL

REFRIGERACIÓN 1.003.827.16 384.780.20 1.388.607.36

TASA AEROPORTUARIA/DESPACHO PORTUARIO 274.586.05 374.970.29 649.556.34

MANEJO DE DOCS. 32.217.39 31.208.48 63.425.87

SIGA (Sistema Integrado de Gestión Aduanera) 62.283.64 74.746.54 137.030.18

PAGO CARGA Y DESCARGA 81.378.00 33.270.00 114.648.00

CHOFER Y PEAJE 38.359.92 51.350.00 89.709.92

AYUDANTE DE CHOFER 24.000.00 38.740.00 62.740.00

VERIFICACIÓN TÉCNICA 33.700.00 44.000.00 77.700.00

ALMACENAMIENTO - 78.872.18 78.872.18

LLENADO DE FORMULARIO (DUA) - 18.400.00 18.400.00

OTROS GASTOS - 46.723.21 46.723.21

ALQUILER DE CAMIONES 6.000.00 52.814.00 58.814.00

HORAS EXTRAS 281.138.92 371.436.00 652.574.92

TOTAL     3.438.801.98

Es importante señalar lo siguiente:

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 No existe documentos o tablas de estimación de gastos para estos fines, el

presupuesto es calculado en base a las informaciones históricas de los
archivos de la administración y a la experiencia con procesos similares
anteriores. Ya estimados los gastos para desaduanar los insumos y/o
biológicos, la administración procede a solicitar un cheque sujeto a
liquidación al Ministerio de Salud Pública.
 El programa se circunscribe a recibir los biológicos e insumos y completar
la documentación que avala la recepción (Conduce, entrada de almacén,
facturas etc.) y remitir al Ministerio de Salud Pública para fines de pagos.

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ESTADÍSTICAS DE DESPACHOS AÑO 2019

GRAFICO 1

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PROGRAMA AMPLIADO DE INMUNIZACION (PAI)
AREA DE LOGISTICA Y SUMINISTRO
REPORTE DE VENTAS BIOLOGICOS E INSUMOS
AÑO 2019

Biologicos Unds Importe en RD$ ORDEN

NEUMOCOCO (PREVENAR 13) FCO. 1 DOSIS 548,802 435,315,234.42 1
PENTA (EASYFIVE) LIQUIDA FCO.1 DOSIS 464,423 68,934,305.89 2
ROTAVIRUS (ROTARIX) JERINGA PRELLENADA 1 DOSIS 332,753 119,914,198.61 3
SRP (MMR) FCO. 1 DOSIS 305,572 38,544,852.08 4
DILUYENTE SRP (MMR) FCO. 1 DOSIS 301,782 0.00 5
POLIO b-OPV (BIVALENTE) FCO. 10 DOSIS 98,776 11,375,410.27 6
DT ( ADULTO ) FCO. 10 DOSIS 97,833 7,912,733.04 7
NEUMOCOCO(JERINGA PRECARGADA) 67,958 56,684,026.09 8
VPH (VIRUS PAPILOMA HUMANO) FCO 1 DOSIS 54,668 444,312,529.96 9
ANTIRRABICA CANINA DE 20 DOSIS 50,630 310,927.45 10
ANTIRRABICA HUMANA FCO. 1 DOSIS 42,650 64,464,195.50 11
DPT FCO. DE 10 DOSIS 40,320 4,722,799.40 12
BCG FRASCO DE 10 DOSIS 38,917 3,129,489.82 13
DILUYENTE BCG FCO. DE 10 DOSIS 38,917 1,089.68 14
INFLUENZA GC FLU FCO 10 DOSIS 31,985 50,786,969.20 15
ANTIRRABICA CANINA FCO. 25 DOSIS 23,103 9,782,734.32 16
HEPATITIS B FCO. 10 DOSIS (20mcg/10ml) 18,979 1,970,148.87 17
POLIO INACTIVADO (IPV) DE 10 DOSIS 14,376 310,191.40 18
POLIO BIVALENTE DE 20 DOSIS 13,398 2,199,281.70 19
GOTERO DE POLIO BIVALENTE 20 DOSIS 13,394 0.00 20
POLIO INACTIVATED VACCINE(IPV-5 Dosis 12,007 123,772.97 21
DPaT ACELULAR 1 DOSIS 11,837 4,416,029.59 22
SR (MR) FCO. 10 DOSIS 9,153 3,172,378.42 23
DILUYENTE SR (MR) FCO. 10 DOSIS 9,113 18.24 24
INFLUENZA NH DE 20 DOSIS PEDIATRICAS 3,455 5,497,011.60 25
FIEBRE AMARILLA FCO. 10 DOSIS 1,077 624,498.45 26
DILUYENTE FIEBRE AMARILLA FCO. 10 DOSIS 1,077 15,896.52 27
INMUNOGLOBULINA ANTI-HEPATITIS B (200 IU) 153 502,240.86 28
INMUNOGLOBULINA ANTIRRABICA HUMANA SOL 2Ml 300 IU. 118 217,515.30 29
ANTITOXINA DIFTERICA 10,000 IU 80 220,887.20 30
VIRUS-SARAMPION-IgM-CONTROL 2 2,944.00 31
VIRUS-RUBEOLLA-IgM-CONTROL 1 1,472.00 32
BIOLOGICOS SUB-TOTAL 1,335,465,782.85
CADENA DE FRIO SUB-TOTAL 106,915.51
INSUMOS SUB-TOTAL 20,503,784.24
PAPELERIA SUB-TOTAL 2,600,891.36
TOTAL GENERAL EN RD$ 1,358,677,373.96

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GRÁFICO 2

DESPACHOS DE VACUNAS
El PAI despacha biológicos e insumos a las Áreas de Salud (DAS-Sto. Dgo.),
Direcciones Provinciales de Salud (DPS) y otras instituciones estatales y ONGs.
Además, ofrece el servicio gratuito de aplicación de vacunas al público en general
que lo solicita para fines de viajes al exterior. En los cuadros y gráficos mostrados
arriba relativos al año 2019, se destacan las 10 Áreas y/o Direcciones de Salud a
las cuales se les despachó mayor cantidad-en millones RD$- de biológicos e
insumos. Del mismo modo se destacan los 10 biológicos más despachados según
la cantidad de dosis.

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SISTEMA DE CONTABILIDA UTILIZADO POR EL PAI (SISTEMA EUROWIN 8.0

SQL)

El software EUROWIN 8.0 SQL es un programa de contabilidad usado como

herramienta tecnológica mediante la cual el PAI registra y controla las Compras,
Ventas, Activos Fijos y sus amortizaciones. También permite determinar y
actualizar sus inventarios, costos y “precios de ventas” de cada biológico e
insumo. Es importante destacar que el PAI no vende sus vacunas ni servicios,
sino que utiliza EUROWIN 8.0 para registrar los costos incurridos con cada
adquisición de vacunas y, a la vez, transferir sus gastos administrativos al proceso
de costeo para así llegar a un hipotético “Costo Final” para sus biológicos e
insumos puestos en almacén. De esta forma queda valorizado el proceso de
despacho mediante “facturas” y “pedidos” y toda la actividad se resume en sus
Reportes de Ventas, Compras, Inventarios, etc.

De este modo el sistema permite llevar un control estadístico de las principales

actividades del PAI.

EMISIÓN DE FACTURAS Y PEDIDOS EN CADA DESPACHO A DAS Y DPS

Durante nuestro proceso de revisión de los despachos del PAI a las respectivas
Áreas de Salud y Direcciones Provinciales pudimos comprobar que el sistema
emite una SOLICITUD DE PEDIDO (Que hace el oficio de Conduce) y su
correspondiente FACTURA debidamente detallada con cantidades y precios de
cada vacuna y/o insumo. Estos documentos son generados a requerimiento de los
Encargados de Vacunas de cada DAS y DPS de acuerdo a sus necesidades y
planes de vacunación.

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Cuentas por Pagar
Durante el periodo considerado se pagaron RD$ 1,631,940,964.70 vía
transferencia por el banco de reservas de la república dominicana.

En ese mismo sentido observamos que al 31/01/2020 se mantiene un saldo

deudor noventa y ocho millones ochocientos setenta y un mil seiscientos
cuarenta y uno pesos con 23/100 RD$98,871,641.23.

Fuente de financiamiento
VACUNA DE LA DESADUANIZAJ BIOLOGICOS E
AÑO AMERICA E NOMINA INSUMO OTRA FUENTE TOTAL

2018. 18.436.347.43 - 15.580.279.91 524.233.421.50 2.060.684.71 560.310.733.55

2019. 20.762.016.91 1.601.310.90 15.580.279.91 789.877.283.17 3.699.758.40 831.520.649.29

2020. - - 1.198.483.07 23.669.054.00 - 24.867.537.07

1.337.779.758.6
  39.198.364.34 1.601.310.90 32.359.042.89 7 5.760.443.11 1.416.698.919.91
Los aportes para el desarrollo de este programa provienen del presupuesto
general de la nación, y estipulado en el presupuesto del Ministerio de salud
pública. Desarrollarse por el Viceministerio de Salud Colectiva. Para el período
verificado el programa de inmunización consignaba un valor presupuestario…. de
de este monto se ejecutó en los renglones que se detallan a continuación:

Como se observa en el cuadro anterior otras fuentes de financiamiento que se

originó de otros aportes provenientes de la Organización Panamericana de la
Salud, para el cubrir gastos de desplazamientos de los técnicos, que están en
desarrollando determinado proyecto.

El renglón de vacuna de las América a la cual se ejecuta en toda latino América la

última semana del mes de abril.

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Para el gasto por concepto de logística de la misma, el programa presupuesta el
monto a transferir vía el Ministerio de Salud a cada Dirección Provincial y Área de
Salud. para la elaboración de este presupuesto se utilizan, políticas y parámetros
de los cuales no fueron detallado en el proceso de revisión, debido a que formar
partes de las limitaciones, expuestas anteriormente.

ALMACEN GENERAL

El Programa cuenta con un almacén general, en el cual son custodiados los

biológicos e insumos donados por el Ministerio de salud, cuenta con sistema
electrónico de control de existencia de inventario, el cual detalla, los despachos
por beneficiario, el costo de cada biológico e insumo.

Al evaluar los registros electrónicos y la disponibilidad física del inventario, este

presenta real de los mismo.

Emmanuelle Contreras Anny Meregirdo Pérez

Analista Financiero Analista Financiero

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